Mi az NHR 2.0 vagy az IFICI?

Az NHR 2.0 (IFICI) az eredeti Nem-Habitualis Rezidens program restrukturált változata. Az 10 éves adókezelési időszakot továbbviszi, de szigorúbb jogosultsági követelményeket vezet be, amelyek Portugália innovációs gazdaságában tevékenykedő iparágak és szakmákra összpontosítanak.

A cél kettős:

1. Magas szintű kutatók és szakemberek vonzása, különösen a tudományos kutatás és innováció szektorában.
2. Munkalehetőségek létrehozása az innovációra alapozott kritikus iparágakban, szigorú gazdasági és szakmai kritériumokkal.

A szakembereknek azon meghatározott területeken kell dolgozniuk, amelyek bizonyos kritériumokat teljesítenek, és azt bizonyítaniuk kell, hogy közvetlenül hozzájárulnak Portugália stratégiai innovációs ekoszisztémájához.

Mit kell tudnom az IFICI-ről Portugáliában?

10 éves, nem megújítható adóelnyilvények

A jogosult jelentkezők élvezhetik egy gondosan megszervezett 20%-os adószámot bizonyos szakmai jövedelemre, és finomított külföldi jövedelemadózási szabályokkal.

20%-os egyenes adószámlázás

Portugália adóztatja a jövedelmet nagyon specifikus jogosult szakmákból 20%-os rögzített adószámlázással, amely jelentősen eltér az előző verzióktól:

• Csak az innovációra összpontosító, tanúsított szakemberekre vonatkozik
• Folyamatosítási szabályoknak van alávetve
• Külföldi jövedelem a határadók számításában figyelembe vehető Punitive 35%-os adószámlázás a paradicsomi jövedelemre

Külföldi jövedelemadókengedelem

A külföldi jövedelem az "exemption with progression" mechanizmusnak van alávetve:

• Néhány külföldi forrású jövedelem mentesíthető.
• A mentett jövedelem még mindig figyelembe vehető az összességi határadók számításában.
• A nyugdíjjövedelem teljesen kizárva a jövedelemadókengedelemből.
• A paradicsomi jövedelem 35%-os adószámlázással adóztatva.

Fokozott hangsúly az innováció és kutatás ekoszisztémájára

A program magas értékű, nagyon specifikus iparágakban tevékenykedő szakemberekre összpontosít, célzott szerepeket célzó, Portugália stratégiai innovációs fejlesztési céljainak közvetlen hozzájárulását bizonyító szakemberekre.

Korlátozott vállalkozói rugalmasság

Az előző rendszerhez képest jelentősen kevesebb vállalkozási lehetőség áll rendelkezésre:

• Kapcsolatba kell állnia olyan szervezetekkel, amelyeknek jelentős gazdasági jelenléte van Portugáliában.
• Kizárja a nem rezidens cégeknek dolgozó szabadúszókat.
• Szigorú ellenőrzés a szakmai kvalifikációk és innovációs hozzájárulások tekintetében.

Ki jelentkezhet az IFICI-ra?

Az NHR 2.0 vagy IFICI jogosultsági feltételei között lakóhely, szakmai és tevékenységi követelmények is szerepelnek. Törjük le őket:

1. Lakóhelyi követelmények

Az NHR 2.0 jelentkezéséhez:

• Portugáliai adóügyi illetőségre kell válnia (akár EU állampolgáraként, akár nem EU állampolgáraként), ami a következőképpen érhető el:
• Több mint 183 nap eltöltése Portugáliában egy naptári évben, vagy
• állandó lakóhely fenntartása a országban december 31-ig az adott évben.
• A jelentkezés előtt az öt évben nem lehetett portugáliai adóügyi illetőségűnek számítani.

2. Jogosult szakmák

Az IFICI olyan szakemberekre összpontosít, akik nagyon specifikus, magas értékű innovációs iparágakban dolgoznak. A jelentkezőknek szigorúan meghatározott kategóriákból kell jövedelmüket származni:

A. Magas szintű innovációs iparágak

Ezek közé tartoznak:

• Tudományos kutatás és innováció: Kutatók és akadémikusok, akik Portugália előrehaladott R&D adóengedmény programjai keretében meghatározott projektekben vesznek részt.
• Technológiai és innovációs központok: Szakemberek, akik tanúsított innovációs szervezetekben dolgoznak.
• Ipari vállalatok: Vállalatok, amelyek legalább 50%-át exportálják forgalmuknak.

B. Akadémiai és kutatási specializációk

• Portugáliai egyetemi professzorok meghatározott kutatási kvalifikációkkal.
• Kutatók, akik a Tudomány és Technológia Alapítványnál (FCT) tanúsított szervezetekben dolgoznak, és bizonyított innovációs hozzájárulással rendelkeznek.

C. Startup és innovációs ekoszisztéma

• Portugáliai startupok alapítói vagy alkalmazottai. A startupoknak szigorú kritériumokat kell teljesíteniük: aktívaknak kell lenniük kevesebb, mint 10 éve, alacsonyabbnak kell lenniük 250 alkalmazottnál, és kevesebb, mint 50 millió eurós forgalmat kell generálniuk.

D. Regionális specifikus innovációs zónák

• Az innovációs zónákban dolgozó szakemberek Madeira vagy az Azori-szigeteken további specifikus kedvezményekhez jogosultak lehetnek.

⚠️ A miniszteri rendeletek frissítik a jogosult szakmák végleges listáját. A jelentkezőknek ajánlott, hogy a legfrissebb információkért forduljanak a Portugál Adóhatósághoz (AT).

3. Alkalmazási vagy vállalkozói státusz

Az NHR 2.0 egyik jelenlegi félreértett aspektusa az alkalmazási követelmény. Az alkalmazási követelmények most már sokkal szigorúbbak:

• Kötelező kapcsolat portugál gazdasági szervezetekkel, amelyeknek jelentős innovációs jelenléte van.
• Alkalmazás innovációra összpontosító, tanúsított vállalatokon keresztül.
• Szigorú ellenőrzés a szakmai kvalifikációk és Portugália innovációs ekoszisztémájához való közvetlen hozzájárulás tekintetében.
• Azok a szakemberek és szabadúszók, akik nem rezidens cégeknek dolgoznak, és nincsenek portugál gazdasági jelenlétük, kizárva.

⚠️ Egy szakmai tanácsadó segítségével találhat néhány rugalmasságot, hogy illeszkedjen az alkalmazási helyzetéhez. Az NHR 2.0 lehetőségei elég széleskörűek ahhoz, hogy valódi tehetséget vonzzanak.

⚠️ A nyugdíjasok már nem jogosultak az NHR-re.

4. Jövedelemkövetelmények

A jogosultsági státusz fenntartásához a jelentkezőknek jogosult szakmákból kell jövedelmüket származniuk minden évben a 10 éves kedvezmény időszakában.

Hogyan jelentkezhet az IFICI-ra Portugáliában?

Az NHR 2.0 vagy IFICI jelentkezéséhez több lépés szükséges. Itt van egy egyszerűsített útmutató:

Lépés 1: Szerzékenyítsd meg a NIF-et (Adószámot)

Mindenesetre egy portugáliai NIF (Número de Identificação Fiscal)re lesz szükséged. Itt találsz információt a NIF megszerzéséről Portugáliában.

Lépés 2: Regisztrálj portugáliai adóügyi illetőségként

Nyilatkozz adóügyi illetőségre a 183-napi szabály betartásával, vagy regisztrálj egy állandó lakóhelyet Portugáliában.

Lépés 3: Ellenőrizd a jogosultságod

Ellenőrizd, hogy szakma és tevékenységeid pontosan megfelelnek az NHR 2.0 követelményeinek.

Szakosított adótanácsadók konzultációját erősen ajánljuk, a komplex és korlátozó új rendszer miatt.

Lépés 4: Adj be jelentkezést a illetékes hatósághoz

Készítsd elő és add be az összes szükséges dokumentumot, beleértve a következőket, a megbízott kormányzati hatóságnak. A dokumentumok:

• Adóügyi illetőség bizonyítása.
• Bővített szakmai kvalifikációk dokumentációja.
• Tanúsítvány innovációra összpontosító szervezetektől.
• Bizonyíték a kapcsolatra Portugália gazdasági innovációs ekoszisztémájával.

A benyújtást a jogosultságod szerint az alábbi közül valakinek kell elvégezni:

• Adóhatóság (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Tudomány és Technológia Alapítvány (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portugáliai Beruházási és Külkereskedelmi Ügynökség (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, vagy AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Versenyesség és Innováció Ügynöksége
• Nemzeti Innovációs Ügynökség (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – a Portugál Vállalkozások Előmozdításáért Felelős Egyesület

Lépés 5: Várj a jóváhagyásra

Miután jóváhagyják, formálisan csatlakozolsz az IFICI rendszerhez, és kezdheted el a jövedelemadókengedelem kihasználását.

A jóváhagyási folyamat jelentősen bonyolultabb, szigorú szakmai kvalifikációk és innovációs potenciál ellenőrzésével.

Mennyibe kerül az NHR 2.0 jelentkezés egy külföldi számára?

Hivatalosan, semmit!

Azonban, mint a legtöbb adókötelezettség esetében, érezheted magad jobban, ha felveszel egy könyvelőt vagy adótanácsadót, aki vezet vagy teljesen kezel ezeket a dolgokat helyetted. Tartsd ezt szem előtt, amikor tervezed az IFICI-t Portugáliában.

Azonban a pénzügyi következmények jelentősnek mondhatók:

• Ajánlott szakmai konzultáció: €200 - €2,000
• Lehetséges további dokumentumkészítési költségek.
• Teljes körű adótervezési konzultáció.
• Szakmai jogosultság ellenőrzése.

Érdemes-e felvennem egy adótanácsadót az IFICI jelentkezéséhez Portugáliában külföldiként?

Ha nem ismered a portugáliai-IRS-t és nem beszélsz portugálul, erősen ajánljuk, hogy felvegyél egy szakembert! Ekkor rendelkezel:

• Mélyreható ismerettel az innovációs szektor kritériumairól.
• Szakértelmével a portugál adójogról.
• Képességgel a bonyolult dokumentumkészítési követelmények kezelésére.
• Szakosodott ismerettel az innovációs ekoszisztéma kvalifikációiról.

Portugália adóügyi szolgáltatásait portugál nyelven végzi, ami kihívást jelenthet, ha nem vagy anyanyelvi beszélő. Ezen kívül a portugáliai IRS szabályok nehezen kezelhetők, ha nem vagy teljesen beilleszkedve a rendszerbe és törvényeibe.

Tehát, büntetések elkerülése és a folyamat egyszerűsítése érdekében, gondoljon arra, hogy felvegyen egy könyvelőt vagy adótanácsadót. Itt az AnchorLess-nél van egy adótanácsadási szolgáltatás, ahol egy portugál bártagú adótanácsadó vezet végig a te adó- és IRS-kötelezettségeidben.

Érdemes-e az IFICI Portugáliában?

Ez függ a helyzetedtől!

Azoknak, akik a jogosult területeken kívül vannak, vagy akik éves jövedelme kevesebb, mint 28,000 euró, esetleg előnyösebb lenne a Youth IRS használata, egy progresszív kedvezményprogram az adóügyi illetőségűeknek Portugáliában, akiknek 35 évnél fiatalabbak. A Youth IRS program 10 évig tart, kezdve egy jelentős 100%-os kedvezménnyel az első évben a portugáliai IRS nyilatkozatban, és fokozatosan csökken 25%-ra a 10. évben.

Azoknak, akik a jogosult területeken dolgoznak és nem jogosultak a Youth IRS-re, az NHR 2.0 jelentős adómegtakarítást és lehetőséget nyújt arra, hogy Európa egyik legkívánatosabb országában éljen. Az innovációra és kutatásra összpontosítva a program vonzó opció azok számára, akik technológiában, tudományban vagy vállalkozásban szeretnének építeni jövőjüket.

Az NHR 2.0 vagy IFICI több, mint egy adóprogram – lehetőség Portugália növekvő innovációs ekoszisztémájába való integrációra.

Ideális jelentkezők:

• Magas szintű kutatók.
• PhD-tartó szakemberek innovációs szektorokban.
• Szakemberek a legújabb technológiai területeken.
• Innovatív startupok alapítói.
• Szakértők stratégiai innovációs területeken.

Kevésbé vonzó:

• Általános külföldi munkavállalók.
• Szabadúszók.
• Szakemberek a meghatározott innovációs szektorokon kívül.
• Nyugdíjasok (expliciten kizárva).

Ezt tartsd szem előtt:

⚠️ A rendszer olyan magas értékű szakembereket vonz meg.

⚠️ Szigorú éves teljesítési követelmények.

⚠️ Folyamatos szakmai státusz ellenőrzés.

⚠️ Lehetséges visszamenőleges adószámlázási módosítások.

Az NHR 2.0 most már elérhető?

Igen, elérhető!

Azonban az adóhatáridők miatt bármely kérelmet csak 2026-ra fogják figyelembe venni.

Miért számít az NHR 2.0?

A portugál NHR 2.0 nem csak adóelnyhajtásról szól—az ország pozicionálásáról szól a globális innováció, kutatás és magas értékű tevékenységek területén.