A SZAKÉRTELMEZETT

Írta

Brenda.L

After completing her higher education, Brenda joined AnchorLess in 2023. She is an expert on relocation issues in Europe.

MIERT BIZTOSAN BIZTOSÍTJA ANCHORLESS

+10,000

Expats guided

1500

a vélemények 4.9/5 értékelést adtak

Tartalomjegyzék

Mi az az IRS?
Van-e kettős adóztatást elkerülő egyezmény (DTAs) expátoknak?
Mik a kulcsfontosságú dátumok az IRS-vel kapcsolatban Portugáliában expátoknak?
Mik az IRS-kategóriái Portugáliában?
A portugál adóhatóság által kínált adófizetési módok
Az IRS-adóbevallás leadása Portugáliában, ha külföldi lakos vagy
Mi az az ÁFA (IVA)?
Különleges adózási rendszerek Portugáliában
Jövedelem, vagyoni elemek, adóellenőrzések, bírságok és fizetési módok
Főbb szempontok külföldiek számára
Hogyan segíthet az AnchorLess a portugáliai adóügyeidben?

Kapja meg most a portugál NIF-et!

Induljon el az jelentkezéssel

IRS Portugália

Adóbevallás Portugáliában

17/04/2025

IRS Portugália expátok számára: Módszer, Adók, Bejelentés

A Portugáliában való tájékozódástengelyek mentén kezdetben kihívást jelenthet, különösen, ha külföldi vagy, nem beszélsz folyékonyan portugálul, vagy nem vagy biztos abban, hogy Portugália adóügyi illetőségednek minősít-e. Ez az útmutató a kitelepült adóügyekkel foglalkozó külföldiek számára készült Portugáliában, világos meghatározásokkal, a hivatalos szabályokkal és a gyakorlati „csapdákkal”, amelyek rendszeresen felbukkannak a kitelepült fórumokon. (A Finanças portál eléréséhez, külföldi jövedelem bejelentéséhez és melléklet kiválasztásához tartozó lépések.)

Portugáliai adóbevallás (IRS) külföldiek számára (rövid meghatározás): Portugáliai IRS Portugália személyi jövedelemadója (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Minden évben általában a Modelo 3 IRS bevallást online adja be az Portal das Finanças portálon keresztül, jellemzően április 1. és június 30. között, hogy bevallja az előző évi jövedelmét.

Ebben az útmutatóban lépésről lépésre megismerheti, hogyan működik az IRS az expatok számára, beleértve a következőket:

Ki köteles adót bevallani (ideértve a gyakori 183 napos szabály és a „szokásos tartózkodási hely” teszt az adóügyi illetőség megállapításához.
Mely jövedelemkategóriák vonatkoznak (A, B, E, F, G, H) és hogyan befolyásolja ez az adóbevallásodat.
Hogyan töltsd ki helyesen a **Portal das Finanças**-on, mit készíts elő, és hogyan kerülheted el a leggyakoribb expat hibákat, különösen a(z) külföldi jövedelemmel és a J melléklettel kapcsolatban, valamint (néhány adózási rendszer esetén) szükséges-e egy további melléklet.

Ha nyugdíjjal, távolsági munkával, bérbeadási jövedelemmel, osztalékokkal vagy tőkejövedelemmel foglalkozik,akkor gyakorlati útmutatást is talál a levonásokra, dokumentációra és határidőkre vonatkozóan, így maradhat jogszerű és elkerülheti a bírságokat vagy meglepetésszerű adóellenőrzéseket.

Portugáliai adóbevallás beadása AnchorLess szakértő adótanácsadóinak segítségével

Stressmentes módja a portugál IRS beadásának, amelyet hiteles portugál adószakértők nyújtottak be a Finanças felé. Az NHR és IFICI státuszok teljes körű támogatással, külföldi jövedelmek kezelésével.

Portugáliai adóbevallásom beadása most

Hitelesített portugál adótanácsadók által benyújtva

NHR / IFICI státusz teljes körű támogatással

100%-os online folyamat; nincs szükség Portugáliában tartózkodnod

Mi az az IRS?

Az IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) rövidítése, amely a személyi jövedelemadó kifejezésre fordítható.

Ez az adó a személyek éves jövedelmére vonatkozik, legyen szó lakosokról vagy nem lakosokról, akik jövedelmet szereznek Portugáliában. Az adót a bevétel alapján határozzák meg, a mértékét pedig a meghatározott jövedelmi sávok szerint változó kulcsok alapján számítják ki.

A portugál IRS-rendszer progresszív léptékű, vagyis minél magasabb a jövedelem, annál magasabb az adókulcs. Ez a progresszív jelleg a társadalmi igazságosság előmozdítását szolgálja.

Ki köteles IRS bevallást benyújtani?

Általában az alábbi személyeknek kell évente IRS bevallást benyújtaniuk:

Lakosok: Azok, akik Portugáliában adóilakosnak minősülnek.
Nem-lakosok: Azok, akik portugál területen szerzett, forrásnál még nem adóztatott jövedelemmel rendelkeznek.

Ki minősül adóilakosnak?

Adóilakosnak minősül, ha bármelyik alábbi feltétel teljesül:

Portugál területen 183 napnál (összefüggő vagy nem összefüggő) hosszabb időt tölt el egy 12 hónapos időszak alatt.
Van olyan lakóhelye (saját vagy bérelt), amelyet rendszeres tartózkodási helyként kíván fenntartani és használni.
Portugál területen bejegyzett vagy működő hajó- vagy repülőgép személyzete tagja.
Portugál állam szolgálatában álló külföldi köztisztviselő vagy megbízott, ideértve az Európai Parlament tagjait is.
Portugál állampolgársággal rendelkezik, de egy másik országban, területen vagy régióban él adóilakosként, amelynek adórendszere jelentősen kedvezőbb, és amely szerepel a portugál adóhatóságok által jóváhagyott listán.

Ha a jövedelmedet a munkaadója maradéktalanul levonja forrásnál, akkor is kötelező lehet bevallást benyújtani más jövedelmek bejelentéséhez vagy levonások igénybevételéhez. Házasok vagy élettársi kapcsolatban élők közös bevallást adhatnak be, amely bizonyos adókedvezményekkel járhat. Ez a lehetőség azonban csak az adott évre vonatkozik, tehát minden évben önállóan vagy közösen is dönthetnek a bevallás módjáról.

Portugáliai adóbevallás beadása AnchorLess szakértő adótanácsadóinak segítségével

Portugáliai adóbevallásom beadása most

Hitelesített portugál adótanácsadók által benyújtva

NHR / IFICI státusz teljes körű támogatással

100%-os online folyamat; nincs szükség Portugáliában tartózkodnod

Van-e kettős adóztatást elkerülő egyezmény (DTAs) expátoknak?

Ahhoz, hogy megakadályozza a jövedelem kettős adóztatását, Portugália kettős adóztatást elkerülő egyezményeket (DTAs) kötött számos országgal világszerte. Ezek az egyezmények biztosítják, hogy a kettőnél több országban szerzett jövedelmet ne vessék alá adóztatásnak mindkét országban, ezzel megkönnyítve azoknak az egyéneknek az életét, akiknek Portugáliában és egy másik országban is vannak jövedelemforrásai.

Hogyan működnek a DTAs?

Amikor egy egyén Portugália és egy másik, Portugáliával DTAs-t kötött ország adóügyi illetőségének is megfelel, a szerződés meghatározza, melyik ország jogosult elsődlegesen adóztatni a jövedelmet. A DTAs-k általában tartalmaznak „megszakító szabályokat” is, amelyek meghatározzák az illetőséget abban az esetben, ha egy egyén mindkét országban megfelel az illetőségi feltételeknek. Ezek a szabályok gyakran olyan tényezőket vesznek figyelembe, mint az egyén állandó lakóhelye, a létfontosságú érdekeltségeinek központja, illetve szokásos tartózkodási helye.

Egy olyan külföldi állampolgár, aki olyan országgal kötött adóegyezményt Portugália, amely alacsonyabb forrásadót von le a külföldi jövedelemre. A hivatalos Adó- és Vámhivatal (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) weboldalán részletes listát találhat arról, hogy Portugália mely országokkal kötött DTAs-t. Ezeknek az egyezményeknek az ismerete különösen fontos az expátoknak, a határon átnyúló munkavállalóknak, a nyugdíjasoknak, illetve mindenkinek, aki külföldi jövedelemforrásokkal rendelkezik Portugália területén kívül.

Hogyan férhet hozzá a Portugáliával kettős adóztatást elkerülő egyezményeket kötött országok hivatalos listájához?

A Portugáliával DTAs-t kötött országok legmegbízhatóbb és naprakész információi a Portugál Adóhivatal (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) hivatalos weboldalán érhetők el.

Lépések a lista eléréséhez:

Látogasson el az AT weboldalára: Lépjen be a Portugál Adó- és Vámhivatal (AT) hivatalos weboldalára.
Keresés „Convenções para Evitar a Dupla Tributação” kifejezésre: Használja az AT weboldalának keresőjét, és írja be a „Convenções para Evitar a Dupla Tributação” (kettős adóztatást elkerülő egyezmények) vagy „CDT” kifejezéseket.
Navigáljon a megfelelő szakaszba: Keressen egy olyan részt vagy oldalt, amely a nemzetközi adóegyezményekkel vagy kettős adóztatást elkerülő szerződésekkel foglalkozik.
Nézze meg vagy töltse le a listát: Az országok listája általában letölthető dokumentumként (PDF) vagy weboldalként érhető el.

Mi az Egyesült Államok és Portugália közötti adóegyezmény?

Az Egyesült Államok és Portugália közötti adóegyezmény egy kétoldalú jövedelemadó-egyezmény (a kapcsolódó jegyzőkönyv mellett), amelynek célja a kettős adóztatás megakadályozása és a nemzetközi adózási szabályok keretében bizonyos határon átnyúló forrásadók csökkentése.

Mit tesz gyakorlatban az Egyesült Államok–Portugália adóegyezmény?

Meghatározza, ki minősül „illetőség”-nek mindkét ország szempontjából (fontos, amikor mindkét ország illetőségét igényelheti az egyén).
Szabályokat állapít meg arról, hogy hol adóztathatóak különböző jövedelemtípusok, például munkajövedelem, üzleti profitok (gyakran a „állandó telephely” fogalmához kötve), osztalékok, kamatok, royalty-k, nyugdíjak, illetve bizonyos tőkejövedelmek tekintetében.
Keretet biztosít a kettős adóztatás elkerüléséhez, jellemzően a külföldön fizetett adók elismerésén keresztül (például a jövedelem típusától és illetőségétől függően).
Tartalmaz antiabúzus rendelkezéseket (például „Előnyök korlátozása”-cikkelyt) és egy információcserét szabályozó cikkelyt az adóügyi megfelelés érdekében.

Mi az Egyesült Királyság és Portugália közötti adóegyezmény?

Az Egyesült Királyság és Portugália közötti adóegyezmény az Egyesült Királyság–Portugália kettős adóztatást elkerülő egyezmény (egy kétoldalú egyezmény a jövedelem- és tőkejövedelem-adók kettős adóztatásának elkerülésére, illetve az adóelkerülés és -csalás megakadályozására).

Mi érvényes jelenleg (2026 januárja óta)?

Új egyezmény (2025-ös egyezmény): Az Egyesült Királyság és Portugália 2025. szeptember 15-én írta alá az új egyezményt Londonban. Az HMRC által közzétett egyezmény szövege szerint jelenleg hatályban van (az oldal frissítése: 2026. január 8.).
Hatályba lépése akkor következik be, amikor mindkét ország befejezi belső eljárásait és értesíti egymást, majd a következő releváns adózási dátumoktól kezdődően lép életbe (például a legtöbb forrásadó esemény esetében január 1-től; az Egyesült Királyságban pedig a következő április 6.-tól kezdődően az Egyesült Királyság jövedelemadója és tőkejövedelem-adója tekintetében).
Ezzel egyidejűleg a 1968-as egyezmény hatályát veszti egy adott adó tekintetében, amint a 2025-ös egyezmény hatályba lépett az adott adó tekintetében, míg a régi egyezmény továbbra is alkalmazható a váltás előtti időszakban keletkezett jövedelemre.

Hogyan szokták általában érvényesíteni az egyezményi kedvezményeket (tipikus dokumentumok)?

Egyesült Királyság: Az HMRC elmagyarázza, hogyan lehet kérni egy „Certificate of Residence” (illetőségi bizonyítványt), hogy külföldön igényelhesse az adókedvezményt és elkerülje a kettős adóztatást.
Portugália: A Portugál Adóhivatal (AT) oldalt és eljárásokat biztosít a kettős adóztatást elkerülő egyezményekhez, beleértve a nyomtatványokat és az adóügyi illetőségi igazolásokat a kedvezmények aktiválásához.

Mik a kulcsfontosságú dátumok az IRS-vel kapcsolatban Portugáliában expátoknak?

Adóév: Január 1. – December 31.
IRS benyújtási időszak: Április 1. – Június 30. a következő évben (például 2025-ben szerzett jövedelem esetén az IRS benyújtási időszak 2026. április 1. – június 30. között van).
Adófizetési határidő: Augusztus 31.

Hová kell benyújtani az IRS-t expátként Portugáliában?

Minden IRS-t be kell nyújtani a Portugál Adóhivatal hivatalos portálján, a Finanças Portálján keresztül.

Mik az IRS-kategóriái Portugáliában?

A portugál adójog kategóriákra osztja a jövedelmet, mindegyiknek sajátos szabályai és lehetséges levonásai vannak. Ezeknek a kategóriáknak az ismerete elengedhetetlen ahhoz, hogy pontosan jelentse be jövedelmét és kiszámolja adókötelezettségét. A fő kategóriák:

A kategória – Foglalkoztatási jövedelem (Trabalho Dependente): Ez a típus magában foglalja a fizetéseket, béreket, jutalékokat, jutalmakat és bármilyen más fizetést, amelyet alkalmazottként kap.
B kategória – Vállalkozási és szakmai jövedelem (Trabalho Independente): Ez a kategória a saját vállalkozásból, szabadúszói tevékenységből és üzleti tevékenységből származó jövedelmet foglalja magában. Tovább osztják:
Egyszerűsített rendszer (Regime Simplificado): Alacsonyabb éves bevételű adózók számára, akik bizonyos feltételeknek megfelelnek.
Rendszerezett könyvelés (Contabilidade Organizada): Magasabb bevételű adózók számára, vagy akik formális könyvelést kívánnak vezetni.
E kategória – Befektetési jövedelem (Rendimentos de Capitais): Ez az alfejezet magában foglalja a befektetésekből származó jövedelmeket, például a kamatokat, osztalékokat és pénzügyi eszközökből származó nyereségeket.
F kategória – Ingatlanjövedelem (Rendimentos Prediais): Ez a kategória a Portugáliában található ingatlanokból származó bérleti jövedelmet foglalja magában.
G kategória – Tőkejövedelem (Incrementos Patrimoniais): Ez az alfejezet az ingatlanok vagy részvények értékesítéséből származó nyereségeket foglalja magában.
H kategória – Nyugdíjak (Pensões): Ez a kategória a nyugdíjakból, nyugdíjpénztárakból és hasonló forrásokból származó jövedelmet foglalja magában.

Portugáliai adóbevallás beadása AnchorLess szakértő adótanácsadóinak segítségével

Portugáliai adóbevallásom beadása most

Hitelesített portugál adótanácsadók által benyújtva

NHR / IFICI státusz teljes körű támogatással

100%-os online folyamat; nincs szükség Portugáliában tartózkodnod

A portugál adóhatóság által kínált adófizetési módok

A Portugál Adóhatóság (AT) két fő módszert kínál az IRS bevallás benyújtásához Portugáliában: az Automatikus IRS-t és a Modelo 3-at. A megfelelő módszer kiválasztása a jövedelmed és levonások összetettségétől függ.

Automatikus IRS (IRS Automático): Ez egy egyszerűsített bevallási lehetőség, amelyet azok számára terveztek, akik egyszerű adóügyi helyzetben vannak. Általában akkor jogosult az Automatikus IRS-re, ha az alábbi feltételek mindegyikét teljesíted:

Csak A (Munkahelyi) és H (Nyugdíj) kategóriájú jövedelmed van.
Nem kapsz olyan juttatásokat vagy tartásdíjat, amelyeket a munkáltató nem tulajdonít.
Ha B kategóriájú jövedelmed van, az egyszerűsített adózási rendszer keretében kell lennie, és a CIRS 151. cikke szerinti feltételeknek kell megfelelnie („egyéb szolgáltatók” nélkül).
A teljes évre Portugália adóügyi illetőségűnek számítasz.
Nem rendelkezel Non-Habitual Resident (NHR) státusszal.
Nem szereztél jövedelmet külföldön.
Nem igényelsz olyan levonásokat, amelyeket az adóhatóság automatikusan kiszámol (például PPR befektetések).
Nem választod az egységes adókulcsú jövedelemaggregálást.
Ha ezeknek a feltételeknek megfelelsz, az adóhatóság előre kitölti a bevallásodat a rendelkezésre álló adatok alapján. Csak ellenőrizni kell a bevallást, és megerősíteni azt.

Modelo 3: Ez a dokumentum a standard IRS bevallási űrlap, és összetettebb adóügyi helyzetek esetén kötelező. Modell 3-at kell benyújtanod, ha a következők közül bármelyik rád vonatkozik:

A és H kategórián kívüli kategóriákból származik a jövedelmed (például B, E, F, G).
Olyan levonásokat igényelsz, amelyeket az adóhatóság nem számol automatikusan (például tartásdíjak, bizonyos kiadások).
Rendelkezel Non-Habitual Resident (NHR) státusszal.
Külföldi forrásból származó jövedelmed van.
Az egységes adókulcsú jövedelemaggregálást választod.
A teljes évre nem Portugália adóügyi illetőségűnek számítasz.
Korrigálni vagy kiegészíteni kell az Automatikus IRS-ben előre kitöltött adatokat.

Mit kell tudnod a portugál adófizetésről expatszként

Ha jogosult vagy az Automatikus IRS-re, fontos, hogy alaposan ellenőrizd az előre kitöltött adatokat, és győződj meg azok helyességéről. Ha hibát vagy hiányt találsz, Modell 3-at kell benyújtanod a szükséges korrekciókhoz.
Javasolt Modell 3-at benyújtani, ha nem vagy biztos az Automatikus IRS-re való jogosultságodban.
Az Adóhatóság bármikor kérhet dokumentumokat a bevallásodban szereplő adatok alátámasztásához, függetlenül attól, hogy Automatikus IRS-t vagy Modell 3-at választottál.

Figyelembe véve a bevételi forrásait és a levonható tételeket, meghatározhatja a megfelelő adóbevallási módszert, és biztosíthatja, hogy pontosan jelentse be a bevételét a portugál adóhatóságnak.

Az IRS-adóbevallás leadása Portugáliában, ha külföldi lakos vagy

Hogyan kell adóbevallást leadni Portugáliában?

Áttekintjük a rendelkezésre álló bejelentési módszereket, a jövedelemadó kulcsokat, valamint azokat a levonásokat és kedvezményeket, amelyekkel csökkenteni tudod az adókötelezettségedet.

Bejelentési típusok

Ahogy korábban is említettük, Önnek két fő lehetősége van az IRS-nyilatkozat benyújtására visszatérés:

Automatikus IRS (IRS Automático)
Modelo 3

A választás attól függ, mennyire összetett az adóügyi helyzeted.

Mi az automatikus IRS?

Az automatikus IRS egy egyszerűsített, előre kitöltött adóbevallás amelyet a portugál adóhatóság (Autoridade Tributária) kínál. Egyszerű adóügyi helyzetekkel rendelkező személyek számára készült, főként olyanoknak, akik kizárólag munkabérből (A kategória) és/vagy nyugdíjból (H kategória) származó jövedelemmel rendelkeznek. Az adóhatóság automatikusan kitölti a bevallást a rendelkezésre álló adatokkal, például a bevételével, a levonásokkal és bizonyos adókedvezményekkel.

Az automatikus IRS főbb jellemzői

Előre kitöltött adatok: Az adóhatóság automatikusan kitölti a bevallást az elérhető adatok alapján.
Egyszerűsített eljárás: Ellenőrizze a előre kitöltött adatokat, és erősítse meg a bevallást.
Megfelelési feltételek: Szigorú kritériumok vonatkoznak a bevételi forrásokra, az illetőségre és a levonásokra.
Javítások nem engedélyezettek: Ha hibát talál, kötelezően a Modelo 3-at kell benyújtania.

Mi az a Modelo 3 IRS?

A Modelo 3 az szabványos, átfogóbb IRS-nyomtatvány, amelyet összetettebb adózási helyzetben lévő magánszemélyek használnak.. Részletes bevallást tesz lehetővé különböző jövedelemforrások, levonások és adókedvezmények tekintetében.

A Modelo 3 IRS főbb jellemzői

Kézi adatbevitel: Ön felelős az összes releváns adat megadásáért.
Rugalmasság: Lehetővé teszi különböző jövedelemkategóriák bejelentését, valamint széles körű levonások és adókedvezmények igénybevételét.
Összetettség: Alapos ismeretet igényel a portugál adójog és szabályozás területén.
Javítási lehetőségek: Hibákat korrigálhat és módosíthatja a bevallást.

Melyek lesznek a 2026-os adókulcsok?

A portugál személyi jövedelemadó progresszív rendszerű, azaz a bevétel növekedésével az adókulcsok is emelkednek.

Az adókulcsok pontos listáját a Pénzügyi Hatóság portálján találhatja meg, a háztartási kategóriájának megfelelően.

Mit tekintenek levonhatónak az IRS Portugáliában?

A levonhatók csökkentik az adóköteles jövedelmet, ezáltal csökkentve az összességében fizetendő adót. A leggyakoribb levonható tételek közé tartoznak:

Általános kedvezmény: Adóalanyok számára járó standard levonás (általános költségek 250 €, egészségügyi költségek 1000 €, valamint egyéb tételek).
Társadalombiztosítási járulékok: Kötelező társadalombiztosítási járulékok.
Szakszervezeti tagdíjak: A szakszervezeti tagdíjak egy százalékát fizetik meg.
Tartásdíj fizetések: Bírósági végzés alapján fizetett összegek.
Karbantartási és fenntartási költségek: Bérbe adott ingatlanokkal kapcsolatos kiadások.
Függő személyek levonása: Fix összeg egy függő gyermekenként.

Mit tekintenek adókedvezménynek az IRS Portugáliában?

Adókedvezmények csökkentik az adókötelezettség összegéte. A leggyakoribb adókedvezmények közé tartoznak:

Általános családi kiadások: A családi kiadások egy százaléka, például élelmiszer és ruházat.
Egészségügyi kiadások: Az egészségügyi kiadások megfelelő részét.
Oktatási kiadások: A jogosult oktatási kiadások százalékos mértéke.
ÁFA bizonyos szolgáltatásokra: Az autójavítások és éttermi étkezésekhez hasonló szolgáltatásokra fizetett ÁFA százalékos mértéke.
Bérleti költségek: A tartós lakhatásért fizetett bérleti díj százaléka.
Lakáshitel kamatai: A lakáshitel kamatainak százaléka. lakáshitelek (korlátozások vonatkozhatnak).
Adományok: Az akkreditált intézményeknek nyújtott adományok.
Nyugdíjjárulékra fizetett prémiumok: A nyugdíjjárulékra fizetett prémiumok (korhatárhoz kötött feltételekkel).

Lépésről lépésre: az IRS-nek benyújtott portugál adóbevallás online kitöltése

Ebben a részben részletes, lépésről lépésre haladó útmutatót talál arra vonatkozóan, hogy hogyan nyújtsa be az IRS-nyilatkozatát online a Finanças Portálon keresztül.

Előfeltételek:

A folyamat megkezdése előtt győződjön meg arról, hogy rendelkezik a következőkkel:

NIF (Número de Identificação Fiscal): Ön portugál adóazonosító száma.
Portugál Pénzügyi Portál jelszava: Ha nincs jelszava, a portálon keresztül kérheti azt.
Lakcím adatok: Jelenlegi lakcíme, valamint – amennyiben releváns – a tárgyév december 31-i lakcíme.
IBAN szám: Ön bankszámlakörnyezet (IBAN) bármely lehetséges adóvisszatérítéshez.

Portugál IBAN-nak kell lennie.

Portugáliai adóbevallás beadása AnchorLess szakértő adótanácsadóinak segítségével

Portugáliai adóbevallásom beadása most

Hitelesített portugál adótanácsadók által benyújtva

NHR / IFICI státusz teljes körű támogatással

100%-os online folyamat; nincs szükség Portugáliában tartózkodnod

Jövedelemnyilatkozatok (Declarações de Rendimentos): Ezek a dokumentumok a jövedelmed és a levont adók részletes kimutatását tartalmazzák, amelyeket a munkáltatótól, nyugdíjbiztosítótól vagy más forrásoktól kapsz.
Levonható költségek nyugtái (Receipts for Deductible Expenses): Gyűjtsd össze azokat a nyugtákat, amelyekkel a levonható költségeidet (például egészségügyi kiadások, oktatás, lakbér) igazolhatod.

Lépésről lépésre

1. Lépj be a Finanças Portálra:

Nyisd meg a böngészőt, és látogass el a Portugál Adóhatóság (Autoridade Tributária) hivatalos oldalára.

2. Bejelentkezés:

Add meg a NIF-edet és a jelszavad a megfelelő mezőkben.
Kattints az „Entrar” (Belépés) gombra.

3. Navigálj az IRS-nyilatkozatokhoz:

A keresőmezőbe írd be, hogy „IRS”, majd nyomd meg az Entert.
Válaszd ki az „IRS” vagy „Entrega do IRS” (IRS benyújtása) menüpontot.
Alternatívaként az „IRS” menüpontot a „Serviços” (Szolgáltatások) > „IRS” alatt is megtalálod.

4. Válaszd ki a bevallási évet:

Válaszd ki azt az adóévet, amelyre a bevallást készíted (például 2025 a 2026-os bevallási időszakra).

5. Válaszd ki a bevallási módszert (Automatikus IRS vagy Modelo 3):

Ha jogosult vagy az Automatikus IRS-re, és azt választod, válaszd az „IRS Automático” lehetőséget.
Ha a Modelo 3-at kell benyújtanod, válaszd a „Modelo 3” lehetőséget.

6.a. Automatikus IRS (ha alkalmazható):

Ellenőrizd az előre kitöltött adatokat: Figyelmesen ellenőrizd az összes előre kitöltött adatot, például a jövedelmedet, a levont adókat és a levonásokat.
Jóváhagyás vagy elutasítás: Ha az adatok pontosak és teljesek, kattints a „Confirmar” (Jóváhagyás) gombra. Ha hibákat vagy hiányosságokat találsz, el kell utasítanod az automatikus IRS-t, és a Modelo 3-at kell benyújtanod.
Benyújtás: Miután megerősítetted az adatokat, kövesd a további utasításokat a bevallás benyújtásához.

6.b. Modelo 3 (ha alkalmazható):

Töltsd ki az azonosító adatokat (Quadro 0): Ellenőrizd és egészítsd ki a személyes adataidat, például a NIF-edet, nevedet, lakcímedet és családi állapotodat.
Jövedelembevallás (Anexos): Az „Anexos” (mellékletek) közül azokat kell kitöltened, amelyek a jövedelmi kategóriáidhoz tartoznak. Például:
Anexo A: Munkajövedelem (A kategória) és nyugdíjak (H kategória).
Anexo B: Vállalkozói és szabadúszói jövedelem (Egyszerűsített számviteli rendszer).
Anexo C: Vállalkozói és szabadúszói jövedelem (Könyveléses rendszer).
Anexo D: Befektetési jövedelem (E kategória).
Anexo F: Ingatlanjövedelem (F kategória).
Anexo G: Tőke nyereség (G kategória).
Anexo H: Nyugdíjak (H kategória).
Anexo J: Külföldön szerzett jövedelem.
Töltsd ki a megfelelő mellékleteket a jövedelemnyilatkozataid alapján.

Levonások bevallása (Quadro): A Modelo 3 űrlapon a levonható költségeidet (például egészségügyi kiadások, oktatás, lakbér) a megfelelő rovatokban add meg.

Minden levonható költséghez add meg a nyugta kibocsátójának NIF-jét is.

Ellenőrzés és validálás: Miután kitöltötted az összes szükséges rovatot, ellenőrizd az adatokat a pontosság érdekében.

Kattints a „Validar” (Ellenőrzés) gombra, hogy ellenőrizze a hibákat vagy hiányosságokat.
Ha hibákat találsz, javítsd ki őket, majd validálj újra.

Benyújtás: Sikeres validálás után kattints a „Submeter” (Benyújtás) gombra a bevallás benyújtásához.

E-mailben vagy a portálon keresztül egy visszaigazolást és egy referencia számot kapsz.

7. Fizetés (ha szükséges):

Ha adót kell fizetned, utasításokat kapsz a fizetés módjára vonatkozóan. Általában online fizethetsz a Finanças Portálon, bankautomatán (Multibanco) vagy bankfiókban.
A fizetés határideje augusztus 31.

Fontos tippek a portugál IRS-hez

Gyűjtsd össze az összes dokumentumot előre: Ha minden szükséges dokumentum és adat rendelkezésre áll, a bevallási folyamat gyorsabb és zökkenőmentesebb lesz.
Ellenőrizd kétszer az adatokat: A pontosság kulcsfontosságú. Ellenőrizd kétszer az összes bevitt adatot, hogy elkerüld a hibákat és a lehetséges bírságokat.
Mentsd el a visszaigazolást: Mentsd el a bevallás benyújtása után kapott visszaigazolást és referencia számot.
Kérj szakmai segítséget, ha szükséges: Ha bármilyen kérdésed van a bevallási folyamatról, fordulj szakértő adótanácsadóhoz vagy könyvelőhöz.

Kapja meg a ingyenes vízum checklistjét és maradjon szabályszerű

Személyes D7 vízum checklist a költözésedhez

Győződjön meg arról, hogy semmit nem felejtenek és betartják a szabályokat

Ingyenesen hozzáférhet a vízum checklisthez

Nincs szükség kártyára

•

Kitűnő

Mi az az ÁFA (IVA)?

Az ÁFA, vagy hozzáadottérték-adó (portugálul IVA) egy fogyasztási adó, amelyet a legtöbb áru és szolgáltatás után fizetni kell Portugáliában. Ez egy közvetett adó, amelyet a vállalkozások szednek be, és továbbítanak az államnak. Fogyasztóként az ÁFA-t fizetnie kell a legtöbb vásárláskor.

Hogyan befolyásolja az ÁFA az IRSemet?

Bár az IRS-bevallásában nem kell közvetlenül bejelenteni az egész évben fizetett ÁFA-t, a bizonyos szolgáltatások után fizetett ÁFA egy része adókedvezményként levonható. Konkrétan, a gépjárműjavító műhelyek, éttermek, fodrászok és kozmetikusok által kiállított számlák ÁFA-jának 15%-át levonhatja, legfeljebb 250 euró értékben családonként.

Ehhez az adókedvezmény igénybevételéhez kérje a számlákat NIF-fel a vásárláskor ezeknél az intézményeknél, és validálja őket az e-Fatura portálon.

Bevonhatom a családomat az IRS-be?

Igen, a családom bevonása az IRS-bevallásba csökkentheti az összadóbetegségét, mivel így levonásokat és kedvezményeket igényelhet a házastárs/partnere és a eltartott gyermekei számára.

Hogyan vonhatom be a házastársat vagy partnert?

Ha házas vagy, vagy törvény által elismert élettársi kapcsolatban él, választhat, hogy közösen vagy külön-külön nyújtja be az IRS-bevallást. A házastárs/partner bevonásához jeleznie kell a családi állapotát a Modelo 3 űrlap fedőlapján. Közös bevallás esetén meg kell adnia a házastárs/partner NIF-jét és egyéb releváns adatokat.

Mi történik, ha a házastársam is benyújtja az IRS-t Portugáliában?

Ha Önnek és a házastársának/partnerének is van jövedelme, meg kell határoznia, hogy közösen vagy külön-külön érdemesebb-e benyújtani a bevallást. A közös bevallás összevonja a jövedelmet és a levonásokat, ami akkor lehet előnyös, ha az egyik fél jövedelme jelentősen alacsonyabb. Egyes esetekben azonban a külön-külön történő bevallás lehet előnyösebb. Ajánlott mindkét forgatókönyvet szimulálni, hogy meghatározza a legkedvezőbb opciót a család számára.

Hogyan vonhatom be a gyerekeket?

Minden eltartott gyermek után levonást igényelhet.

A gyermekek bevonásához meg kell adnia a NIF-jeiket és egyéb szükséges adatokat a Modelo 3 űrlap „Dependentes” (Eltartottak) rovatában. Emellett bizonyos korhatár alatti gyermekek esetében további levonások vagy kedvezmények is igényelhetők lehetnek.

Költözz most!

Töltse ki a D7 vízumosztályozási listát, és ne feledjen el semmit!

Hozzáférés a D7-es ellenőrzőlistához ingyenesen

Különleges adózási rendszerek Portugáliában

Portugália több különleges adózási rendszert kínál, amelyek célja a külföldi befektetések, a szakképzett szakemberek és a fiatal munkavállalók vonzása. E rendszerek megértése akár jelentős adóterhek csökkentéséhez is vezethet.

Non-Habitual Resident (NHR) rendszer

Mi az? A NHR rendszer jelentős adókedvezményeket biztosított a Portugáliában adóügyi illetőséget szerző, megfelelő feltételeknek eleget tevő személyeknek, azonban jelenleg már nem fogad be új jelentkezőket (az utolsó jelentkezések 2023. december 31-ig voltak lehetségesek). A kedvezmények közé tartozott egy 20%-os egységes adókulcs a portugáliai forrásból származó, magas hozzáadott értéket képviselő tevékenységekből származó jövedelemre, valamint a külföldi forrásból származó jövedelem esetleges mentessége.
Kik élvezhetik? Azok a személyek, akik 2024. január 1-je előtt szereztek Portugáliában adóügyi illetőséget, és megfeleltek a jogosultsági feltételeknek, továbbra is 10 évig élvezhetik az NHR-rendszer előnyeit.
Fontos megjegyzés: Amennyiben jelenleg az NHR-rendszer keretében részesül előnyökben, lényeges, hogy folyamatosan megfeleljen a jogosultsági követelményeknek és betartsa az összes vonatkozó szabályozást.

Tudományos Kutatás és Innováció Adóösztönző (IFICI)

Mi az? Az IFICI-rendszer egy új adóösztönző, amelynek célja a kutatók és innovátorok Portugáliába vonzása. Ez a rendszer hatékonyan váltja fel az NHR-rendszert, kiemelten a magas szakképzettséget igénylő foglalkozásokra összpontosítva.
Kik élvezhetik? Azok a személyek, akik Portugáliában szerzik meg az adóügyi illetőséget, és meghatározott tudományos kutatási vagy innovációs tevékenységekben vesznek részt, 10 évig 20%-os egységes adókulcsot élvezhetnek a munkabérükre vonatkozóan.
Jogosultsági feltételek: A konkrét jogosultsági feltételek és a minősülő foglalkozások listája jelenleg véglegesítés alatt áll.
Határidő: Amennyiben novemberben vagy decemberben költözik Portugáliába, ügyeljen arra, hogy a következő év március 31-éig jelentkezzen a NHR 2.0-ra.

Ifjúsági SZJA (IRS Jovem)

Mi az? A Ifjúsági SZJA-program célja a fiatalok munkaerőpiaci belépésének ösztönzése jelentős adókedvezményekkel.
Kik élvezhetik? 18 és 26 éves kor közötti személyek (vagy 28 évesek, amennyiben doktori fokozatot szereznek), akik nem tekinthetők eltartottnak, részesülhetnek ebben a programban.
Előnyök: A program 5 évig (egymást követő vagy megszakított időszakokban) adókedvezményt biztosít a függő munkavégzésből (A kategória) és/vagy önálló tevékenységből (B kategória) származó jövedelemre. Az első évben 100%, a 2–4. évben 75%, az 5–7. évben 50%, a 8–10. évben pedig 25% mentesítés érhető el.
Az adókedvezmények maximális összege a Társadalmi Támogatási Index alapján kerül meghatározásra.

Beszéljen szakértővel

Nem biztos a adóügyi helyzetedben?

Nyugodt lehet, beszéljen egy szakértőnkkel ingyen, és segítünk tisztázni a helyzetet!

Jövedelem, vagyoni elemek, adóellenőrzések, bírságok és fizetési módok

Ez a szakasz ismerteti, milyen jövedelmek adókötelesek, hogyan kezelik a vagyoni elemeket, mire számíthat az adóellenőrzések során, milyen bírságokkal kell számolni, valamint a fizetési módszereket.

Adóköteles jövedelemforrások:

A portugál IRS számos jövedelemforrást adókötelesnek tekint. A legfontosabbak közé tartozik a munkajövedelem (fizetések, bérek, jutalmak), vállalkozási és szakmai jövedelem (önfoglalkoztatás, szabadúszás), befektetési jövedelem (kamatok, osztalékok), ingatlanokból származó bérleti jövedelem, vagyoni elemek értékesítéséből származó tőkenyereségek, valamint a nyugdíjak.

Adóköteles vagyoni elemek (autók/ingatlanok):

Bár a személyautó vagy az első otthon értékét közvetlenül nem kell bejelenteni az éves IRS bevallásban, ezek közvetetten befolyásolhatják az adóitokat. Például az IRS adókötelesnek tekinti az ingatlanokból származó bérleti jövedelmet. Emellett a személyautó vagy ingatlan értékesítéséből származó tőkenyereségek is IRS-kötelezettség alá eshetnek. Az IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), a helyi ingatlanadó, különáll a IRS-től. Az ISV (Imposto Sobre Veículos) pedig akkor fizetendő, amikor egy járművet először bejegyeznek Portugáliában.

Adóellenőrzések:

Az adóhatóság ellenőrzéseket folytathat a bevallások pontosságának ellenőrzésére. Az adóbevallásban jelentett jövedelmek vagy levonások közötti eltérések például kiválthatják az ellenőrzést. Amennyiben ellenőrzésre kerül sor, erről értesítést kaptok, és dokumentumokkal kell alátámasztanotok az adatokat.

Adóbírságok:

A adókötelezettségek elmulasztása bírságokkal járhat. A leggyakoribb bírságok közé tartozik a késői bevallás, a pontatlan adatszolgáltatás, valamint a fizetési kötelezettség elmulasztásából fakadó bírságok. A bírságok mértéke a szabálysértés súlyosságától függően változhat.

Hogyan fizethetünk?

A IRS adóit többféle módon fizethetitek:

Online: A Finanças portálon bankkártya vagy MB Way segítségével.
ATM (Multibanco): A fizetési számla alapján, amelyet az adóbevallásban kaptok.
Bankfiók: Engedélyezett bankfiókokban.
CTT (Posta): A CTT postahivatalokban.

Főbb szempontok külföldiek számára

A Portugáliában élő külföldieknek különös figyelmet kell fordítaniuk a következő területekre:

Lakóhelyi státusz: A adóügyi illetőség meghatározása kulcsfontosságú, mivel ez határozza meg az adókötelezettségeiteket.
Kettős adóztatás elkerülése: Értesüljetek arról, hogyan működnek a kettős adóztatást elkerülő megállapodások Portugália és az otthoni ország között.
Külföldi jövedelem bejelentése: Tudjátok meg, milyen szabályok vonatkoznak a Portugálián kívül szerzett jövedelmek bejelentésére.
NHR vagy IFICI-rendszer (amennyiben alkalmazható): Amennyiben jogosultak vagytok az NHR-rendszerre, győződjetek meg arról, hogy továbbra is teljesítitek a követelményeket.
Nyelvi akadály: Fontoljatok meg egy olyan adótanácsadó alkalmazását, aki beszéli a nyelveteket, hogy teljesen megértsétek az adókötelezettségeiteket.
e-Fatura: Ügyeljetek arra, hogy vásárláskor kérjétek ki a számla NIF-et, és validáljátok azokat az e-Fatura portálon.

Érdemes-e portugál könyvelőt foglalkoztatni az IRS-vel kapcsolatban?

Erősen ajánlott, hogy tegyétek, különösen, ha nem beszéltek portugálul.

A Finanças weboldala portugál nyelven érhető el, és még anyanyelvi beszélők számára is bonyolultabb lehet a kitöltés, mint várnánk.

Brenda

Áttelepülési szakértő

Portugáliai bevándorlóként az első éveimben mindig szakképzett könyvelőt vettem igénybe, hogy segítse az adóbevallásom elkészítését Portugáliában. Csak akkor kezdtem el magam intézni az adóügyeimet, miután elegendő tapasztalatot és jártasságot szereztem a rendszerben. Mivel egy portugál cég alkalmazottjaként dolgoztam, az IRS automatikusan levonásra került, így sokkal egyszerűbb volt a folyamat. Bármelyik újonnan érkezőnek azt javaslom, legalább az első pár évben vegyen igénybe könyvelőt vagy adótanácsadót, amíg meg nem ismerkedik az e-fatura rendszerrel vagy a Finanças Portál bármelyik funkciójával.

Hogyan segíthet az AnchorLess a portugáliai adóügyeidben?

Szolgáltatásaink között találsz egy Adóügyi tanácsadást portugáliai jogi szakemberrel, aki segít eligazodni a portugáliai adókötelezettségeidben.

Fontos hangsúlyozni, hogy ha nálunk vásároltál NIF-et Portugáliában, az adóbevallás kötelezettsége kizárólag rajtad múlik. Ez nem az AnchorLess által nyújtott szolgáltatás.

Záró gondolatok

A portugál adórendszabályok megértése és betartása minden, Portugáliában élő és ott bevételt realizáló személy számára elengedhetetlen.

Ismerje meg ennek az útmutatónak a tartalmát, így biztonsággal navigálhat az IRS rendszerében, optimalizálhatja adópozícióját, és elkerülheti a lehetséges bírságokat. Tartsa naprakész információkkal az adótörvények és szabályozások változásairól, és szükség esetén forduljon szakemberhez tanácsért.

Osztja meg ezt a cikket

Csatlakozz egy 10 000+ expat közösséghez

Kapja meg a heti tippeket, sikeres történeteket és lépésről lépésre történő útmutatást, amelyet a tagjainkkal osztunk meg, hogy a költözésük sikeres legyen.

Szeretlek AnchorLess! Fantasztikusak voltak a NIF, banki számla, ügyvéd és adótanácsadás miatt Portugáliába költözésem során. Boldog leszek, amikor ez a folyamat véget ér, de legalább a út simább volt velük.

Lisa D

Dél-Afrikából

Guilherme a legjobb volt! Rengeteg kérdésem és mozgó részem volt, és ő mindig válaszolt, mindig professzionális volt, és mindenben segített nekem! Ő egy PRO!!!!

Debra Savage

Az Egyesült Államokból

A szövegünk olvasói is megtekintették

Számla

Portugália

12/03/2026

Számla Portugal: e-Fatura útmutató expatok számára a számla érvényesítéséhez

Tanulja meg, hogyan ellenőrizze a számla érvényességét Portugáliában az e-Fatura rendszerben, osztál...

Brenda

Tartalomkezelő

IFICI Portugália

NHR 2.0 Portugália

05/06/2026

Portugália NHR 2.0 & IFICI: Ki jogosult 2026-ban?

Fedezze meg, ki jogosult a 2026-os NHR 2.0 & IFICI-re Portugáliában, és optimalizálja hatékonyan adó...

Brenda

Tartalomkezelő

Több mint egy blog, egy teljes ekoszisztéma

Webinárok Központja

Csatlakozzon ingyenes webinároinkhoz és kapjon konkrét válaszokat a legfőbb költözési kérdéseire.

Közösség

Kapcsolatba léphet ezrekkel a jelenlegi és jövőbeli expatokkal. Nem vagy magadban ebben az úton.

Partnerek

Biztosítás, lakás: kiválasztottunk és ellenőriztünk a legjobb szolgáltatásokat, így nem kell neked.

Kezdje meg új életét Európában

Változtassá teszi a költözéssel járó stresszt sikerrel az AnchorLess-szel.

A költözés Európába egyszerű.

Kezdje el a költözést most

Ingyen beszélj velünk

4.9/5 Kiváló

Az AnchorLess nem bank, nem könyvelő, nem adótanácsadó, nem befektetési tanácsadó, sem ügyvédi irodalom, sem pedig kormány vagy hivatalos kormány weboldal. Közvetítőként működünk, segítve a kapcsolatot akkreditált szakemberekkel, és egyszerűsítve az adminisztratív folyamatokat a költözésed során Európában.