Mikä on NHR 2.0 tai IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) on alkuperäisen Non-Habitual Residency -ohjelman uudelleenjärjestetty versio. Se jatkaa 10 vuoden verohyötyjakson, mutta tuo mukanaan tiukemmat kelpoisuusvaatimukset, keskittyen Portugalin innovaatioekonomian edistämiseen.

Tavoitteet ovat kaksinkertaiset:

1. Vetää puoleensa erittäin päteviä tutkijoita ja ammattilaisia erityisesti tieteellisen tutkimuksen ja innovaatioiden sektoreilla.
2. Edistää työpaikkojen luomista kriittisillä innovaatioiden edistämiseen perustuvilla aloilla, joilla on tiukat taloudelliset ja ammattimaiset kriteerit.

Ammattilaiset on työskenneltävä tiettyjen aloilla, jotka täyttävät tietyt kriteerit ja osoitettava, että he osallistuvat suoraan Portugalin strategiseen innovaatioekosysteemiin.

Mitä minun pitäisi tietää IFICI:stä Portugalissa?

10-vuotiset ei-uudelleenkäytettävät verohyödyt

Kelpoiset hakijat nauttivat huolellisesti rakennetusta 20 prosentin verokannasta tiettyihin ammattitulonlähteisiin, joilla on monimutkaiset ulkomaan tuloverosäännöt.

20 prosentin kiinteä tulovero

Portugalissa verotetaan tulot hyvin erityisistä kelpoisista ammateista kiinteällä 20 prosentin verokannalla, joka poikkeaa merkittävästi aikaisemmista versioista:

• Soveltuu vain innovaatioihin keskittyneissä sertifioiduissa rooleissa työskenteleville ammattilaisille
• Kyseessä on etenemisensäätöjen alainen
• Ulkomaiset tulot otetaan huomioon marginaaliverokantojen laskennassa. Veroparatiiseilta peräisin olevalle tulolle sovelletaan rangaistusmääräystä 35 prosentin verokannalla

Ulkomaisen tulon verovapautukset

Ulkomaisille tulonlähteille sovelletaan "vapautus etenemisellä" -mekanismia:

• Jotkin ulkomaisista tulonlähteistä saadut tulot voivat olla verovapaita.
• Vapautetut tulot otetaan kuitenkin huomioon kokonaisverokantojen laskennassa.
• Eläketulot suljetaan kokonaan verohyötyjen ulkopuolelle.
• Veroparatiiseilta peräisin olevalle tulolle sovelletaan 35 prosentin verokanta.

Painotus innovaatioon ja tutkimusekosysteemiin

Ohjelma painottaa ammattilaisia hyvin erityisillä, korkeariskisillä aloilla, jotka osoittavat suoraa osallistumista Portugalin strategisiin innovaatiotavoitteisiin.

Rajoitettu yritystoiminnan joustavuus

Verrattuna aiempaan järjestelmään on huomattavasti vähemmän yritystoiminnan vaihtoehtoja:

• Se on yhdistettävä Portugalissa merkittävään taloudelliseen läsnäoloon.
• Sulkee pois vapaat ammattilaiset, jotka työskentelevät ei-asukkaiden yritysten kanssa.
• Tiukka tarkastus ammattitaitojen ja innovaatioiden osallistumisen suhteen.

Kuka voi hakea IFICI:tä?

Jotta voitaisiin kelpaa NHR 2.0:lle tai IFICI:lle, hakijat on täytettävä tietyt asumis-, ammatti- ja toiminta-alan vaatimukset. Tarkastelemme niitä:

1. Asumisvaatimukset

Jotta voitaisiin hakea NHR 2.0:

• Sinun on tultava verotukselliseksi asukkaaksi Portugalissa (joko EU-kansalaisena tai ei-EU-kansalaisena), mikä saavutetaan:
• Viettämällä yli 183 päivää Portugalissa kalenterivuoden aikana, tai
• Ylläpitämällä pysyvää asuinpaikkaa maassa 31. joulukuuta koskevan vuoden aikana.
• Hakemuksesi viiden vuoden aikana ennen sitä ei ole saanut olla Portugalin verotuksellinen asukas.

2. Kelpoiset ammatit

IFICI kohdistuu ammattilaisiin, jotka työskentelevät hyvin erityisillä, korkeariskisillä innovaatioaloilla. Hakijat on saanut tulonsa tiukasti määritellyistä luokista:

A. Erityistutkittuja innovaatioaloja

Näihin kuuluvat:

• Tieteellinen tutkimus ja innovaatio: Tutkijat ja akateemikot, jotka osallistuvat Portugalin edistyneisiin tutkimus- ja kehitysohjelmiin.
• Teknologia- ja innovaatiokeskukset: Ammattilaiset, jotka työskentelevät sertifioiduissa innovaatioyksiköissä.
• Teollisuusyritykset: Yritykset, jotka vievät vähintään 50 prosenttia liikevaihdostaan.

B. Akateemiset ja tutkimusspesialisaatiot

• Professorit portugalilaisissa yliopistoissa erityisillä tutkimustodistuksilla.
• Tutkijat, jotka työskentelevät Tieteellisen ja Teknologisen Tutkimuksen Säätiön (FCT) sertifioimissa yksiköissä, joilla on todistettuja innovaatioiden osallistumisia.

C. Startup- ja innovaatioekosysteemi

• Perustajat tai työntekijät hyvin erityisissä, sertifioiduissa portugalilaisissa startup-yrityksissä. Startup-yritykset on täytettävä tiukat kriteerit: ne on oltava toiminnassa alle 10 vuotta, niillä on alle 250 työntekijää ja niiden liikevaihto on alle 50 miljoonaa euroa.

D. Alueelliset erityisinnovaatioalueet

• Ammatinharjoittajat, jotka työskentelevät Madeiran tai Azorien nimetyillä innovaatioalueilla, voivat kelpaa lisäetuuksiin.

⚠️ Ministeriöiden asetukset päivittävät lopullisen luettelon kelpoisista ammateista. Hakijat on suositeltavaa neuvotella Portugalin veroviranomaisen (AT) kanssa saadakseen ajantasaista tietoa.

3. Työllisyys- tai yritystoiminnan tila

Yksi nykyään usein ymmärrettyistä näkökulmista NHR 2.0:sta on työllisyysvaatimus. Työllisyysvaatimukset ovat nyt paljon tiukempia:

• Pakollinen yhteys Portugalin taloudellisiin yksiköihin, joilla on merkittävä innovaatioläsnäolo.
• Työllisyys sertifioiduissa innovaatioihin keskittyneissä yrityksissä.
• Tiukka tarkastus ammattitaitojen ja suoran osallistumisen Portugalin innovaatioekosysteemiin.
• Ammattilaiset ja vapaat ammattilaiset, jotka työskentelevät ei-asukkaiden yritysten kanssa ilman portugalilaista taloudellista läsnäoloa, suljetaan pois.

⚠️ Ammattitason neuvonantajan avustuksella voit löytää mahdollisesti joustavuutta nykyiseen työllisyystilanteeseesi. NHR 2.0:n mahdollisuudet ovat riittävän laajat houkuttelemalla laillista osaamista.

⚠️ Eläkeläiset eivät enää kelpaa NHR:lle.

4. Tulovaatimukset

Jotta IFICI-asema säilyisi, hakijat on ansaittava tuloja yhdestä kelpoisista ammateista joka vuosi 10 vuoden hyötykauden aikana.

Kuinka hakea IFICI:tä Portugalissa?

NHR 2.0:n tai IFICI:n hakeminen sisältää useita vaiheita. Tässä on yksinkertaistettu ohje.

Vaihe 1: Hanki NIF (verovelvollinen numero)

Ennen kaikkea sinun on hankittava portugalilainen NIF (Número de Identificação Fiscal). Täältä voit tarkistaa kuinka saada NIF Portugalissa.

Vaihe 2: Rekisteröidy portugalilaisena verovelvollisena

Ilmoita verovelvollisuutesi täyttämällä 183 päivän sääntö tai rekisteröimällä pysyvä asuinpaikka Portugalissa.

Vaihe 3: Määritä kelpoisuutesi

Varmista, että ammatti ja toiminta vastaavat tarkasti NHR 2.0:n vaatimuksia.

Erityisesti suositellaan neuvottelua erikoistuneiden veroneuvonantajien kanssa uuden järjestelmän monimutkaisuuden ja rajoitusten vuoksi.

Vaihe 4: Lähetä hakemus pätevälle viranomaiselle

Valmista ja lähetä kaikki tarvittavat asiakirjat, mukaan lukien seuraavat, määrätylle hallinnolliselle viranomaiselle. Asiakirjat ovat:

• Todiste verovelvollisuudesta.
• Laaja dokumentaatio ammattitaitojen suhteen.
• Sertifikaatti innovaatioihin keskittyneistä yksiköistä.
• Todiste yhteydestä Portugalin taloudelliseen innovaatioekosysteemiin.

Lähetys on tehtävä, kelpoisuutesi kriteerien mukaan, yhdelle seuraavista:

• Veroviranomainen (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Tieteellisen ja teknologisen tutkimuksen säätiö (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portugalin investointi- ja ulkomaankauppaviranomainen (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, tai AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Kilpailukyky- ja innovaatioagentuuri
• Kansallinen innovaatioagentuuri (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – Portugalin yritystoiminnan edistämisen yhdistys

Vaihe 5: Odota hyväksyntää

Hyväksynnän jälkeen liityt virallisesti IFICI-järjestelmään ja aloitat hyödyntämään verohyötyjä.

Hyväksyntäprosessi on huomattavasti monimutkaisempi, jossa ammattitaitojen ja innovaatioiden potentiaalin perusteellinen tarkastus.

Paljonko NHR 2.0:n hakeminen maksaa ulkomaalaisena?

Virallisesti ei mitään!

Kuitenkin, kuten useimmissa verovelvollisuuksissa, saatat tuntea olosi mukavammaksi palkata tilintarkastaja tai veroneuvonantaja ohjaamaan sinua tai hoitamaan tilanteen kokonaan. Ota tämä huomioon suunnitellessasi IFICI:tä Portugalissa.

Kuitenkin taloudelliset vaikutukset ovat huomattavat:

• Suositeltu ammattitason neuvonta: 200 € - 2 000 €
• Mahdolliset lisäkustannukset asiakirjojen valmistelussa.
• Kattava verosuunnitteluneuvonta.
• Ammatillisen kelpoisuuden tarkastus.

Pitäisikö minun palkata veroneuvonantaja hakemaan IFICI:tä Portugalissa ulkomaalaisena?

Jos et ole perehtynyt portugalilaisiin verolakeihin ja et puhu portugalia, suosittelemme voimakkaasti palkkaamaan ammattilaisen! Sinulla on:

• Syvällinen ymmärrys innovaatioalojen kriteereistä.
• Asiantuntemus portugalilaisesta verolainsäädännöstä.
• Kyvykkyys navigoida monimutkaisia asiakirjojen vaatimuksia.
• Erityistietämys innovaatioekosysteemin kelpoisuuskriteereistä.

Portugalissa veropalvelut tarjoavat palveluja portugaliksi, mikä voi olla haaste, jos et ole äidinkielellä portugalia. Lisäksi portugalilaiset verolait voivat tuntua vaikeilta navigoida, jos et ole täysin integroitu järjestelmään ja sen lakeihin ja säädöksiin.

Jotta vältetään sakot ja prosessi helpottuu, harkitse tilintarkastajan tai veroneuvonantajan palkkaamista. Täällä AnchorLessilla on veroneuvontapalvelu, jossa portugalilainen verolainopillinen asianajaja ohjaa sinua verovelvollisuuksiesi ja IRS:n velvollisuuksiesi ehdot ja kieltäytymiset.

Onko IFICI Portugalissa sen arvoista?

Se riippuu tilanteestasi!

Niille, jotka ovat kelpoamattomien aloilla, tai joiden tulo on alle 28 000 euroa vuodessa, voi olla edullisempaa käyttää Youth IRS, joka on progressiivinen alennusohjelma verovelvollisille Portugalissa, jotka ovat 35 vuotta tai nuorempia. Youth IRS -ohjelma kestää 10 vuotta, alkaen 100 prosentin alennuksella ensimmäisen vuoden aikana portugalilaisen IRS-ilmoituksen aikana ja vähitellen laskeen 25 prosenttiin 10. vuodessa.

Kelpoisilla aloilla työskenteleville ammattilaisille ja Youth IRS:lle kelpaamattomille, NHR 2.0 tarjoaa tien merkittäviin verosäästöihin ja mahdollisuuteen asua yhdessä Euroopan halutuimmista maista. Sen painotus innovaatioon ja tutkimukseen tekee ohjelmasta houkuttelevan vaihtoehdon niille, jotka haluavat rakentaa tulevaisuuttaan teknologiassa, tiede tai yritystoiminnassa.

NHR 2.0 tai IFICI on enemmän kuin verojärjestelmä - se on mahdollisuus integroitua Portugalin kasvavaan innovaatioekosysteemiin.

Ideaaliset hakijat:

• Erittäin päteviä tutkijoita.
• Tohtoreita innovaatioaloilla.
• Ammattilaisia edistyneillä teknologialoilla.
• Innovaatiivisten startup-yritysten perustajia.
• Asiantuntijoita strategisilla innovaatioaloilla.

Vähän houkuttelevampi:

• Yleiset ulkomaalaiset.
• Vapaat ammattilaiset.
• Ammattilaiset määriteltyjen innovaatioalojen ulkopuolella.
• Eläkeläiset (suljettu pois).

Muista:

⚠️ Järjestelmä on suunniteltu houkuttelemaan tiettyjä korkeariskisiä ammattilaisia.

⚠️ Tiukat vuosittaiset noudattamisen vaatimukset.

⚠️ Jatkuva ammattitilan tarkastus.

⚠️ Mahdollisuus takautuville verokorjauksille.

Onko NHR 2.0 saatavilla nyt?

Kyllä, se on!

Kuitenkin verovelvollisuuden vuoksi kaikki hakemukset käsitellään vasta vuonna 2026.

Miksi NHR 2.0 on tärkeä?

Portugalin NHR 2.0 ei ole pelkästään verohyötyjä—se on asettamassa maata johtavaksi globaalina innovointikeskuksena tutkimuksessa ja korkeasti arvoitavissa toimissa.