NHR 2.0 또는 IFICI란 무엇인가요?

NHR 2.0 (IFICI)는 기존의 비정주민 프로그램의 재구성된 버전입니다. 10년 세제 혜택 기간을 유지하면서도, 더 엄격한 자격 요건을 도입하여 포르투갈의 혁신 경제에 기여하는 산업과 직업에 초점을 맞추고 있습니다.

목표는 두 가지입니다:

1. 고도로 자격 있는 연구원 및 전문가를 과학 연구 및 혁신 분야에 유치하는 것입니다.
2. 고용 창출을 혁신 주도 산업에서 엄격한 경제 및 전문 기준을 통해 촉진하는 것입니다.

전문가들은 특정 분야에서 특정 기준을 충족해야 하며, 포르투갈의 전략적 혁신 생태계에 직접 기여해야 합니다.

포르투갈의 IFICI에 대해 알아야 할 사항은 무엇인가요?

10년 갱신 불가 세제 혜택

자격 있는 신청자는 특정 직업 소득에 대해 20%의 세율을 적용하는 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

20% 고정 소득세율

포르투갈은 소득을 고도로 특정 자격 있는 직업에서 고정 20% 세율로 과세하며, 이는 이전 버전과 크게 다릅니다:

• 인증된 혁신 중심 직업에만 적용됩니다
• 진행 규칙에 따라 적용됩니다
• 외국 소득은 한계 세율 계산에 포함됩니다
• 세금 천국 소득은 35%의 처벌 세율이 적용됩니다

외국 소득 세제 면제

외국 소득은 "면제 및 진행" 메커니즘에 따라 적용됩니다:

• 일부 외국 소득은 면제될 수 있습니다.
• 면제 소득은 여전히 전체 한계 세율에 포함됩니다.
• 연금 소득은 세제 혜택에서 완전히 제외됩니다.
• 세금 천국 소득은 35% 세율로 과세됩니다.

혁신 및 연구 생태계에 대한 집중

이 프로그램은 고도로 특정하고 고가치 산업의 전문가에게 우선순위를 부여하며, 포르투갈의 전략적 혁신 개발 목표에 직접 기여하는 역할을 강조합니다.

제한된 기업가적 유연성

이전 체제와 비교하여 기업가적 옵션이 크게 줄어들었습니다:

• 포르투갈에 상당한 경제적 존재감을 가진 기관과 연결되어야 합니다.
• 비거주자 기업에 근무하는 프리랜서는 제외됩니다.
• 전문 자격 및 혁신 기여에 대한 엄격한 검증이 있습니다.

누가 IFICI를 신청할 수 있나요?

NHR 2.0 또는 IFICI에 자격을 얻으려면 신청자는 특정 거주, 직업 및 활동 관련 기준을 충족해야 합니다. 이를 자세히 설명드리겠습니다:

1. 거주 요건

NHR 2.0을 신청하려면:

• 포르투갈의 세무 거주자가 되어야 합니다 (EU 시민 또는 비EU 시민), 이는 다음과 같이 달성됩니다:
• 연도 내 포르투갈에서 183일 이상 체류하거나,
• 해당 연도의 12월 31일까지 포르투갈에 영구 거주를 유지합니다.
• 신청 전 5년간 포르투갈 세무 거주자로 간주되지 않아야 합니다.

2. 자격 있는 직업

IFICI는 고도로 특정하고 고가치 혁신 산업에서 근무하는 전문가에게 초점을 맞추고 있습니다. 신청자는 엄격히 정의된 범주에서 소득을 얻어야 합니다:

A. 고도로 전문화된 혁신 산업

다음이 포함됩니다:

• 과학 연구 및 혁신: 포르투갈의 고급 R&D 세제 혜택 프로그램 하에서 특정 프로젝트에 참여하는 연구원 및 학자.
• 기술 및 혁신 센터: 인증된 혁신 기관에서 근무하는 전문가.
• 산업 기업: 매출의 50% 이상을 수출하는 기업.

B. 학술 및 연구 전문화

• 포르투갈 대학의 교수로 특정 연구 자격증이 있는 경우.
• 과학 기술 재단(FCT)에서 인증된 기관에서 근무하는 연구원으로 혁신 기여가 증명된 경우.

C. 스타트업 및 혁신 생태계

• 고도로 특정하고 인증된 포르투갈 스타트업의 창립자 또는 직원. 스타트업은 엄격한 기준을 충족해야 합니다: 10년 미만 활동, 250명 미만 직원, 5000만 유로 미만 매출.

D. 지역별 특정 혁신 지역

• 마데이라 또는 아소르스에 지정된 혁신 지역에 근무하는 전문가는 추가 특화 혜택을 받을 수 있습니다.

⚠️ 장관령은 최종 자격 있는 직업 목록을 업데이트합니다. 신청자는 최신 정보를 위해 포르투갈 세무 당국(AT)을 참조하시기 바랍니다.

3. 고용 또는 사업 상태

NHR 2.0의 현재 오해되는 측면 중 하나는 고용 요건입니다. 고용 요건은 이제 훨씬 더 엄격해졌습니다:

• 포르투갈 경제 기관과 상당한 혁신 존재감과의 필수 연결.
• 인증된 혁신 중심 기업을 통한 고용.
• 전문 자격 및 포르투갈 혁신 생태계에 대한 직접 기여에 대한 엄격한 검증.
• 포르투갈 경제 존재감이 없는 비거주자 기업에 근무하는 전문가 및 프리랜서는 제외됩니다.

⚠️ 전문 컨설턴트의 도움을 받아 현재 고용 상황과 일치하는 유연성을 찾을 수 있습니다. NHR 2.0의 기회는 합법적인 인재를 유치하기에 충분히 광범위합니다.

⚠️ 은퇴자는 더 이상 NHR 자격이 없습니다.

4. 소득 요건

IFICI 상태를 유지하려면 신청자는 10년 혜택 기간 동안 매년 자격 있는 직업에서 소득을 얻어야 합니다.

포르투갈에서 IFICI를 신청하는 방법

NHR 2.0 또는 IFICI 신청은 여러 단계를 포함합니다. 다음은 간소화된 로드맵입니다:

단계 1: NIF(세무 번호) 취득

모든 것 전에 포르투갈의 NIF(Número de Identificação Fiscal)가 필요합니다. 포르투갈에서 NIF를 어떻게 취득하는지 확인하려면 여기를 클릭하세요.

단계 2: 포르투갈 세무 거주자로 등록

183일 규칙을 충족하거나 포르투갈에 영구 거주를 등록하여 세무 거주 신고를 합니다.

단계 3: 자격 확인

직업과 활동이 NHR 2.0의 요구 사항과 정확히 일치하는지 확인하세요.

새로운 체제의 복잡성과 제한적인 성격을 고려할 때 전문 세무 전문가와 상담하는 것이 강하게 권장됩니다.

단계 4: 담당 기관에 신청서 제출

다음과 같은 모든 필요한 문서를 준비하고 담당 정부 기관에 제출하세요. 문서에는 다음이 포함됩니다:

• 세무 거주 증명.
• 전문 자격에 대한 광범위한 문서.
• 혁신 중심 기관의 인증.
• 포르투갈 경제 혁신 생태계와의 연결 증명.

제출은 자격 기준에 따라 다음 기관 중 하나에 이루어져야 합니다:

• 세무 당국(Autoridade Tributária e Aduaneira)
• 과학 기술 재단(Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• 포르투갈 투자 및 외교 무역 기관(Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, 또는 AICEP, E.P.E.)
• 경쟁력 및 혁신 기관(IAPMEI)
• 국립 혁신 기관(Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – 포르투갈 기업가 정신 촉진 협회

단계 5: 승인 대기

승인되면 IFICI 체제에 공식적으로 가입하고 세제 혜택을 시작할 수 있습니다.

승인 프로세스는 전문 자격 및 혁신 잠재력에 대한 철저한 검증이 포함되어 훨씬 더 복잡합니다.

포르투갈에서 NHR 2.0을 신청하는 비용은 얼마인가요?

공식적으로 무료입니다!

그러나 대부분의 세무 의무와 마찬가지로 세무 전문가 또는 세무 컨설팅 전문가에게 안내를 받거나 완전히 처리해 달라고 요청하는 것이 더 편안할 수 있습니다. 따라서 포르투갈의 IFICI를 계획할 때 이를 고려하세요.

그러나 재정적 영향은 상당한 편입니다:

• 추천 전문 컨설팅: €200 - €2,000
• 추가 문서 준비 비용.
• 포괄적인 세무 계획 컨설팅.
• 전문 자격 검증.

포르투갈에서 IFICI를 신청할 때 세무 컨설턴트를 고용해야 하나요?

포르투갈-IRS에 익숙하지 않거나 포르투갈어를 하지 않는 경우 전문가를 고용하는 것을 강하게 권장합니다! 다음을 얻을 수 있습니다:

• 혁신 분야 기준에 대한 심층적인 이해.
• 포르투갈 세법에 대한 전문 지식.
• 복잡한 문서 요구 사항을 처리할 수 있는 능력.
• 혁신 생태계 자격에 대한 전문 지식.

포르투갈은 포르투갈어로 세무 서비스를 제공하므로, 원어민이 아닌 경우 도전 과제가 될 수 있습니다. 또한 포르투갈 IRS 규칙은 시스템과 법규에 완전히 통합되지 않은 경우 이해하기 어렵게 느껴질 수 있습니다.

따라서 벌금 부과를 피하고 프로세스를 더 쉽게 만들기 위해 회계사 또는 세무 컨설턴트를 고용하는 것을 고려하세요. AnchorLess에서는 포르투갈 변호사 협회 소속 세무 변호사가 세무 및 IRS 의무의 도와 안 도를 안내해 드리는 세무 컨설팅 서비스를 제공합니다.

IFICI 포르투갈이 가치가 있나요?

이는 상황에 따라 다릅니다!

자격 있는 분야 외부의 경우 또는 연간 소득이 28,000 유로 미만인 경우, Youth IRS를 사용하는 것이 더 유리할 수 있습니다. Youth IRS는 포르투갈 세무 거주자로서 35세 이하인 경우 10년 동안 진행적인 할인 프로그램을 제공합니다. Youth IRS 프로그램은 포르투갈 IRS 신고서의 첫 해에 100% 할인에서 시작하여 10년차에 25%로 점차 감소합니다.

자격 있는 분야의 전문가이지만 Youth IRS 자격이 없는 경우, NHR 2.0은 상당한 세금 절감과 유럽에서 가장 매력적인 국가 중 하나에서 생활할 기회를 제공합니다. 혁신과 연구에 초점을 맞추고 있으므로, 기술, 과학 또는 기업가 정신 분야에서 미래를 구축하려는 사람에게 매력적인 옵션입니다.

NHR 2.0 또는 IFICI는 단순한 세제 혜택이 아닙니다. 포르투갈의 성장하는 혁신 생태계에 통합되는 기회입니다.

적합한 후보:

• 고도로 자격 있는 연구원.
• 혁신 분야의 박사 학위 소지자.
• 최첨단 기술 분야의 전문가.
• 혁신 스타트업의 창립자.
• 전략적 혁신 분야의 전문가.

적합하지 않은 경우:

• 일반적인 이민자.
• 프리랜서.
• 지정된 혁신 분야 외의 전문가.
• 은퇴자(명시적으로 제외됨).

다음 사항을 고려하세요:

⚠️ 이 체제는 특정 고가치 전문가를 유치하기 위해 설계되었습니다.

⚠️ 엄격한 연간 준수 요구 사항.

⚠️ 전문 상태의 지속적인 검증.

⚠️ 과거 세금 조정 가능성.

NHR 2.0이 현재 이용 가능합니까?

네, 가능합니다!

다만, 세금 신고 마감일로 인해 2026년부터 신청만 가능합니다.

NHR 2.0이 왜 중요한가요?

포르투갈의 NHR 2.0은 세금 혜택만 있는 것이 아닙니다. 포르투갈이 혁신, 연구, 고부가가치 활동 분야에서 글로벌 리더로 자리매김하는 것을 의미합니다.