이민자에게는 이중과세방지협정이 있나요?

소득의 이중과세를 방지하기 위해 포르투갈은 전 세계 여러 국가와 이중과세방지협정 (DTAs)을 체결했습니다. 이러한 협정은 한 국가에서 번 소득이 두 국가에서 두 번 세금이 부과되지 않도록 보장하여, 포르투갈과 다른 국가에서 소득원을 가진 개인에게 혜택을 제공합니다.

이중과세방지협정이 어떻게 작동하나요?

개인이 포르투갈과 포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 다른 국가의 주민인 경우, 조약은 소득에 대한 세금 부과 우선권을 가진 국가를 결정합니다. 이중과세방지협정에는 일반적으로 두 국가의 주민 자격을 모두 충족하는 경우에 주민 자격을 결정하기 위한 타이브레이커 규칙이 포함되어 있습니다. 이러한 규칙은 일반적으로 개인의 영구적 거소, 중심적 관심사, 그리고 습관적 거소와 같은 요소를 고려합니다.

포르투갈과 세금 조약을 체결한 국가의 외국인은 해외 소득에 대한 원천징수세율이 낮아질 수 있습니다. 포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 국가의 종합 목록은 공식 세무청(Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 이러한 협정을 이해하는 것은 이민자, 국경 간 근로자, 연금 수령자, 포르투갈 외에 소득원을 가진 모든 사람에게 특히 중요합니다.

포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 국가 목록에 접근하는 방법

포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 국가에 대한 가장 신뢰할 수 있고 최신 정보는 포르투갈 세무청(Autoridade Tributária e Aduaneira - AT)의 공식 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.

정보에 접근하는 단계:

1. AT 웹사이트 방문: Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)의 공식 웹사이트로 이동합니다.

포르투갈의 세금 신고 유형

포르투갈 세무청은 포르투갈에서 IRS 신고를 하는 두 가지 주요 방법을 제공합니다: 자동 IRS 및 모델 3. 적절한 방법을 선택하는 것은 소득 및 공제금액의 복잡성에 따라 달라집니다.

자동 IRS (IRS Automático): 이 기능은 소득이 간단한 개인에게 적합한 간소화된 신고 옵션입니다. 다음 모든 기준을 충족하는 경우 일반적으로 자동 IRS에 적합합니다:

• 당신은 A (고용) 및 H (연금) 카테고리에서만 소득을 얻습니다.
• 당신은 고용주에 의해 귀속되지 않은 감사금 또는 양육비 지급을 받지 않습니다.
• B 카테고리 소득이 있는 경우, 이는 간소화된 체계에 따라야 하며 CIRS의 제151조에 포함되어야 합니다(“기타 서비스 제공자” 제외).
• 당신은 포르투갈에 한 해 동안 거주합니다.
• 당신은 Non-Habitual Resident (NHR) 지위를 가지고 있지 않습니다.
• 당신은 해외에서 소득을 얻지 않았습니다.
• 당신은 자동으로 계산된 공제금액(예: PPR 투자) 이상을 청구하지 않습니다.
• 당신은 일률 세율로 과세된 소득을 통합하는 것을 선택하지 않습니다.
• 이 요구 사항을 충족하는 경우, 세무청은 파일에 있는 정보를 사용하여 자동으로 세금 신고서를 작성합니다. 당신은 단순히 정보를 정확하게 확인하고 신고서를 확인하기만 하면 됩니다.

모델 3: 이 문서는 표준 IRS 양식이며, 소득이 복잡한 개인에게 필요합니다. 다음 중 어느 하나라도 해당되는 경우 모델 3을 신고해야 합니다:

• 당신은 A 및 H를 제외한 카테고리(예: B, E, F, G)에서 소득을 얻습니다.
• 당신은 자동으로 계산되지 않는 공제금액(예: 양육비 지급, 특정 비용)을 가지고 있습니다.
• 당신은 Non-Habitual Resident (NHR) 지위를 가지고 있습니다.
• 당신은 포르투갈 외부의 소스에서 소득을 얻습니다.
• 당신은 일률 세율로 과세된 소득을 통합하는 것을 선택합니다.
• 당신은 포르투갈에 한 해 동안 거주하지 않습니다.
• 당신은 자동 IRS의 사전 작성된 데이터에 정보를 수정하거나 추가해야 합니다.

포르투갈에서 거주자로서 세금 신고를 하는 것에 대해 알아야 할 사항

• 자동 IRS에 적격하더라도, 사전 작성된 정보를 신중하게 검토하여 정확성을 확인하는 것이 중요합니다. 오류나 누락 사항을 발견하는 경우, 모델 3을 신고하여 필요한 수정을 해야 합니다.
• 자동 IRS에 대한 자격에 대해 불확실한 경우 모델 3을 신고하는 것이 좋습니다.
• 세무청은 자동 IRS 또는 모델 3을 신고하든, 제공한 정보에 대한 서류를 요청할 수 있습니다.

포르투갈에서 이민자로 IRS 세금을 신고하는 방법

포르투갈에서 IRS 신고를 어떻게 해야 하나요?

이번 글에서는 신고 방법, 소득세 등급, 그리고 세금 부담을 줄이기 위한 공제 및 크레딧에 대해 개괄적으로 알아보겠습니다.

신고 유형

앞서 언급했듯이, IRS 신고를 위한 주요 옵션이 두 가지 있습니다:

• 자동 IRS (IRS Automático)
• 모델로 3

선택은 세금 상황의 복잡성에 따라 달라집니다.

자동 IRS란 무엇인가요?

자동 IRS는 포르투갈 세무 당국이 제공하는 간소화된 사전 입력 신고서입니다. 주로 급여 소득(Category A) 및/또는 연금 소득(Category H)만 있는 소득이 단순한 개인에게 설계되었습니다. 세무 당국은 소득, 원천징수, 특정 공제 등 파일에 있는 정보를 자동으로 신고서에 입력합니다.

자동 IRS의 주요 기능

• 사전 입력 데이터: 세무 당국이 사용할 수 있는 정보를 자동으로 신고서에 입력합니다.
• 간소화된 프로세스: 사전 입력된 정보를 정확하게 확인하고 신고서를 확인하기만 하면 됩니다.
• 자격 요건: 소득 원천, 거주, 공제에 대한 엄격한 기준이 적용됩니다.
• 수정 불가: 오류를 발견하면 모델로 3을 신고해야 합니다.

모델로 3 IRS란 무엇인가요?

모델로 3은 표준, 더 포괄적인 IRS 양식으로 세금 상황이 복잡한 개인에게 사용됩니다. 다양한 소득 원천, 공제, 크레딧을 상세히 보고할 수 있습니다.

모델로 3 IRS의 주요 기능

• 수동 데이터 입력: 모든 관련 정보를 입력하는 것은 당신의 책임입니다.
• 유연성: 다양한 소득 카테고리를 보고하고 광범위한 공제 및 크레딧을 청구할 수 있습니다.
• 복잡성: 포르투갈 세법 및 규정에 대한 철저한 이해가 필요합니다.
• 수정 가능: 오류를 수정하고 신고서를 수정할 수 있습니다.

2026년 세금 등급은 무엇인가요?

포르투갈의 소득세율은 진보적이며, 소득이 증가함에 따라 증가합니다.

세무 당국 포털에서 가구 카테고리에 따라 직접 정보를 확인할 수 있습니다.

포르투갈 IRS에서 공제로 간주되는 것은 무엇인가요?

공제는 세금이 부과되는 소득을 줄여 전체 세금 부담을 낮춥니다. 일반적인 공제에는 다음과 같은 것이 포함됩니다:

• 일반 공제: 모든 납세자에게 표준 공제(일반 비용 250유로, 건강 비용 1000유로 등).
• 사회보험 기여금: 사회보험에 대한 의무 기여금.
• 노조비: 노조비의 일정 비율이 지급됩니다.
• 위자료: 법원의 명령에 따라 지급된 금액.
• 유지 및 보수 비용: 임대 부동산과 관련된 비용.
• 의존자 공제: 의존하는 자녀당 고정 금액.

포르투갈 IRS에서 크레딧으로 간주되는 것은 무엇인가요?

세금 크레딧은 당신이 부담해야 할 세금 금액을 직접 줄입니다. 일반적인 세금 크레딧에는 다음과 같은 것이 포함됩니다:

• 일반 가족 비용: 식료품 및 의류 등 일반 가족 비용의 일정 비율.
• 의료 비용: 적격 의료 비용의 일정 비율.
• 교육 비용: 적격 교육 비용의 일정 비율.
• 특정 서비스에 대한 VAT: 자동차 수리 및 레스토랑 식사 등 특정 서비스에 지급된 VAT의 일정 비율.
• 임대 비용: 영구 주택에 지급된 임대료의 일정 비율.
• 주택 대출 이자: 주택 대출에 지급된 이자의 일정 비율(제한 사항이 적용됨).
• 기부금: 인증 기관에 기부한 금액.
• 연금 기여금에 지급된 보험료: 연금 기여금에 지급된 보험료(연령 기반 제한이 적용됨).

포르투갈 IRS 신고를 온라인으로 신청하는 단계별 가이드

이 섹션에서는 포르투갈 IRS 신고를 온라인으로 신청하는 방법에 대한 상세한 단계별 가이드를 제공합니다.

사전 요구 사항:

시작하기 전에 다음 사항을 확인하세요:

• NIF (Número de Identificação Fiscal): 포르투갈 세금 신원 번호.
• 포르투갈 세무 포털의 비밀번호: 비밀번호가 없으면 포털을 통해 요청해야 합니다.
• 주소 정보: 현재 주소 및, 해당되는 경우, 세금 연도의 12월 31일 거주 주소.
• IBAN: 은행 계좌 정보 (IBAN) 세금 환급을 위한.

포르투갈의 특수 세제

포르투갈은 여러 가지 특수 세제를 제공하며, 이는 외국 투자, 전문 인력, 젊은 노동자를 유치하기 위해 설계되었습니다. 이러한 세제를 이해하면 세금 부담이 크게 줄어들 수 있습니다.

비상주 거주자(NHR) 제도

• 무엇인가요? NHR 제도는 포르투갈에서 세무 거주자가 된 자격을 갖춘 개인에게 상당한 세제 혜택을 제공했습니다. 그러나 현재는 신규 신청을 받지 않습니다(2023년 12월 31일까지 신청이 접수되었습니다). 이러한 혜택에는 특정 고부가가치 활동에서 발생한 포르투갈 소득에 대한 20%의 평준화 세율과 해외 소득에 대한 면제 가능성 등이 포함되었습니다.
• 누가 혜택을 받을 수 있나요? 2024년 1월 1일 이전까지 포르투갈에서 세무 거주자가 된 개인 중 자격 요건을 충족하는 사람은 NHR 제도의 혜택을 10년간 계속 받을 수 있습니다.
• 중요한 참고 사항: 현재 NHR 제도의 혜택을 받고 있다면, 자격 요건을 계속 충족하고 모든 관련 규정을 준수하는 것이 중요합니다.

과학 연구 및 혁신에 대한 세제 인센티브(IFICI)

• 무엇인가요? IFICI 제도는 포르투갈에 연구자 및 혁신가를 유치하기 위해 설계된 새로운 세제 인센티브입니다. 이는 NHR 제도를 대체하며, 특정 고학력 직업에 중점을 두고 있습니다.
• 누가 혜택을 받을 수 있나요? 포르투갈에서 세무 거주자가 된 개인 중 특정 과학 연구 또는 혁신 직무에 종사하는 사람은 10년간 취업 소득에 대한 20%의 특별 세율을 적용받을 수 있습니다.
• 자격 요건: 특정 자격 요건 및 자격 직업 목록은 아직 최종화 중입니다.
• 마감일: 11월 또는 12월에 포르투갈로 이주하는 경우, 다음 해 3월 31일까지 NHR 2.0에 신청하세요.

청년 IRS(IRS Jovem)

• 무엇인가요? 청년 IRS 프로그램은 젊은이들이 취업 시 소득에 대한 상당한 세액 공제를 제공함으로써 노동 시장에 진입하도록 장려하기 위해 설계되었습니다.
• 누가 혜택을 받을 수 있나요? 18세에서 26세(박사 과정을 마치는 경우 28세) 사이의 개인 중 의존자로 간주되지 않는 사람은 이 프로그램의 혜택을 받을 수 있습니다.
• 혜택: 이 프로그램은 의존 근로(카테고리 A) 및/또는 자영업(카테고리 B)에서 발생하는 소득에 대한 단계적 면제를 5년간(연속 또는 분산) 제공합니다.
• 면제: 취업 1년차에는 100%, 2~4년차에는 75%, 5~7년차에는 50%, 8~10년차에는 25%가 면제됩니다.
• 최대 소득 한도가 적용되며, 이는 사회 지원 지수에 따라 결정됩니다.

AnchorLess가 포르투갈의 세금 신고에 어떻게 도움이 될 수 있나요?

AnchorLess의 서비스에는 포르투갈 변호사와 함께 진행하는 세무 상담 서비스가 포함되어 있습니다. 이 변호사는 포르투갈에서의 세무 의무를 안내해 드릴 준비가 되어 있습니다.

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