외국인을 위한 포르투갈 IRS: 운영 방식, 납부 세금, 신고 방법

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IRS란 무엇인가요?IRS는 "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares"의 약자로, 개인소득세를 의미합니다.이 세금은 개인의 연간 소득에 적용되며, 포르투갈에서 소득을 얻는 주민 및 비주민 모두에게 적용됩니다. 세율은 소득에 따라 결정되며, 소득 구간에 따라 달라집니다.포르투갈 IRS 시스템은 점진적인 구조로 운영됩니다. 즉, 소득이 증가함에 따라 세율도 증가합니다. 이 점진적인 구조는 사회적 공평성을 촉진하기 위해 설계되었습니다.누가 IRS 신고를 해야 하나요?일반적으로 다음의 개인들은 연간 IRS 신고를 해야 합니다:

• 주민: 포르투갈에서 세금 거주자로 간주되는 개인
• 비주민: 포르투갈 영토에서 소득을 얻되, 원천징수되지 않은 개인

누가 세금 거주자인가요?다음 중 어느 하나라도 해당되면 세금 거주자로 간주됩니다.

• 포르투갈 영토에 183일 이상 (연속 또는 비연속) 체류
• 소유 또는 임대한 주거지를 유지하고, 주거지로 사용할 의도
• 선박 또는 항공기의 승무원으로 포르투갈에 본사를 둔 기관에 서비스를 제공
• 포르투갈 정부의 공무원 또는 해외에서 공무 수행, 유럽 의회 의원의 직무 포함
• 포르투갈 국적이지만 다른 국가, 영토 또는 지역(포르투갈 세무 당국이 승인한 세금 혜택이 큰 지역)에 세금 거주

고용주가 소득원천징수로 세금을 완전히 공제하더라도, 다른 소득을 신고하거나 공제를 청구하기 위해 신고를 해야 할 수 있습니다. 기혼자 또는 동거 관계에 있는 사람은 공동 신고를 선택할 수 있으며, 이는 세금 혜택을 제공할 수 있습니다. 그러나 이 옵션은 해당 연도에만 유효하며, 매년 개인 또는 공동 신고를 선택할 수 있습니다.

외국인을 위한 이중과세방지협정(DTA)이 있나요?

소득의 이중과세를 방지하기 위해 포르투갈은 전 세계 여러 국가와 이중과세방지협정(DTA)을 체결했습니다. 이 협정은 한 국가에서 발생한 소득에 두 국가가 모두 세금을 부과해 이중과세하는 것을 방지하여, 포르투갈과 다른 국가 양쪽에 소득원이 있는 사람에게 세금 부담을 덜어 줍니다.

이중과세방지협정은 어떻게 적용되나요?

포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 다른 국가 양쪽에서 개인이 세법상 거주자로 인정되는 경우, 협정에 따라 소득에 과세할 우선권이 있는 국가가 결정됩니다. 이중과세방지협정에는 일반적으로 개인이 두 국가의 거주 요건을 모두 충족할 때 거주 국가를 판단하기 위한 우선순위 규정이 포함됩니다. 이러한 규정에서는 개인의 항구적 주거지가 있는 곳, 중대한 이해관계의 중심지, 상시 거소 등의 요소를 고려하는 경우가 많습니다.

포르투갈과 조세 조약을 체결한 국가의 외국인은 해외 원천 소득에 대한 원천징수세율 인하 혜택을 받을 수 있습니다. 포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 국가의 전체 목록은 공식 세무 당국(Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. 이러한 협정을 이해하는 것은 외국인, 국경을 넘나들며 일하는 근로자, 연금 수급자 및 포르투갈 외부에 소득원이 있는 모든 사람에게 특히 중요합니다.

포르투갈과 이중과세방지협정(DTA)을 체결한 국가의 공식 목록 확인하기

포르투갈과 이중과세방지협정을 체결한 국가에 대한 가장 신뢰할 수 있고 최신 정보는 포르투갈 세무 당국의 공식 웹사이트(Autoridade Tributária e Aduaneira - AT)에서 확인할 수 있습니다.

정보 확인 방법:

1. AT 웹사이트 방문: Autoridade Tributária e Aduaneira (AT)의 공식 웹사이트로 이동하세요.
2. "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" 검색: AT 웹사이트의 검색 기능을 사용해 "Convenções para Evitar a Dupla Tributação"(이중과세 방지 협정) 또는 "CDT"와 같은 키워드를 입력하세요.
3. 관련 섹션으로 이동: 국제 조세 협정 또는 이중과세 조약을 전용으로 다루는 섹션이나 페이지를 찾아보세요.
4. 목록 확인 또는 다운로드: 국가 목록은 일반적으로 다운로드 가능한 문서(PDF)로 제공되거나 웹페이지에 게시되어 있습니다.

미국과 포르투갈 간 조세 조약은 무엇인가요?

조세 조약 은 미국과 포르투갈 간의 양자 간 소득세 협약 (관련 의정서 포함)으로, 국제 조세 규정에 따라 이중과세를 방지하고 특정 국경 간 원천징수세를 줄이기 위해 마련되었습니다. 국제 조세

미국과 포르투갈 간 조세 조약은 실제로 어떤 역할을 하나요?

• 조약 적용 목적상 각 국가의 ‘거주자’가 누구인지 규정합니다. (양국 모두 본인을 거주자로 판단할 수 있는 경우 중요합니다)
• 고용 소득, 사업 이익(흔히 “고정사업장”과 관련됨), 배당금, 이자, 로열티, 연금 및 특정 자본이득 등 소득 유형별 과세 국가를 정합니다.
• 일반적으로 세액공제를 통한 구제 방식을 허용하여 이중과세를 방지하는 체계를 제공합니다(예: 소득 유형과 거주 여부에 따라 다른 국가에 납부한 외국 세금을 인정).
• 조세 회피 방지 조항(예: “혜택 제한”)과 세무 준수를 위한 정보 교환 조항이 포함됩니다.

영국과 포르투갈 간 조세 조약이란 무엇인가요?

영국과 포르투갈 간 조세 조약은 영국-포르투갈 이중과세 방지 협약입니다(소득 및 자본이득에 대한 세금의 이중과세를 없애고 조세 포탈 및 회피를 방지하기 위한 양자 협약).

현재 적용되는 내용(2026년 1월 기준)

• 신규 조약(2025년 협약): 영국과 포르투갈은 2025년 9월 15일 런던에서 신규 협약에 서명했습니다. HMRC가 공개한 조약문에 따르면 협약은 현재 발효 중입니다(페이지 업데이트: 2026년 1월 8일).
• 양국이 국내 절차를 완료하고 서로 통보하면 발효되며, 이후 다음 관련 과세 기준일부터 효력이 발생합니다(예: 원천징수 대상 거래의 경우 다수는 1월 1일부터, 영국 소득세 및 자본이득세의 경우 다음 4월 6일 영국 과세연도부터).
• 또한 2025년 조약이 해당 세금에 효력을 갖게 되면 1968년 조약은 해당 세금에 대해 효력을 상실하지만, 조약 전환 시점 이전에 발생한 소득에는 이전 조약이 계속 적용될 수 있다고 명시합니다.

일반적으로 조약 혜택을 신청하는 방법(일반적인 서류)

• 영국 측: HMRC는 해외에서 세금 감면을 신청하고 이중 과세를 피할 수 있도록 거주자 증명서를 요청하는 방법을 안내합니다.
• 포르투갈 측: 포르투갈 세무 당국(AT)은 조약 혜택을 적용하기 위한 이중과세 조약 관련 안내와 절차를 제공하며, 여기에는 양식 및 세무상 거주자 증명서 발급이 포함됩니다.

외국인을 위한 포르투갈 IRS 주요 일정은 어떻게 되나요?

• 과세 연도: 1월 1일부터 12월 31일까지.
• IRS 신고 기간: 다음 해 4월 1일부터 6월 30일까지(예: 2025년에 벌어들인 소득의 신고 기간은 2026년 4월 1일부터 6월 30일까지입니다).
• 세금 납부 기한: 8월 31일.

AnchorLess의 포르투갈 세금 신고 일정에는 다음 IRS 신고 기간의 정확한 날짜와 신고서 제출 전 단계가 포함되어 있으며, 각 일정도 알려드립니다.

포르투갈에 거주하는 외국인은 IRS 신고서를 어디에 제출해야 하나요?

모든 IRS 신고서는 포르투갈 세무 당국의 공식 포털인 Portal das Finanças를 통해 제출해야 합니다.

포르투갈 IRS의 소득 유형에는 어떤 것이 있나요?

포르투갈 세법은 소득을 서로 다른 범주로 분류하며, 각 범주에는 고유한 규정과 적용 가능한 공제 항목이 있습니다. 소득을 정확하게 신고하고 납부할 세액을 계산하려면 이러한 범주를 이해하는 것이 중요합니다. 주요 범주는 다음과 같습니다.

• A 범주 -근로소득(Trabalho Dependente): 급여, 임금, 수수료, 상여금 및 직원으로서 받는 기타 보수가 여기에 포함됩니다.
• B 범주 - 사업 및 전문직 소득(Trabalho Independente): 자영업, 프리랜서 및 사업 활동으로 얻은 소득이 여기에 해당합니다. 이 범주는 다시 다음과 같이 나뉩니다.
• 간이 과세 제도(Regime Simplificado): 일정 요건을 충족하는 연간 소득이 낮은 납세자를 위한 제도입니다.
• 조직 회계(Contabilidade Organizada): 소득이 높거나 공식 회계 기록을 유지하기로 선택한 납세자를 위한 제도입니다.
• E 범주 - 투자 소득(Rendimentos de Capitais): 이 하위 범주에는 이자, 배당금, 금융 상품에서 발생한 수익과 같은 투자 소득이 포함됩니다.
• F 범주 - 부동산 소득(Rendimentos Prediais): 이 범주에는 포르투갈에 소재한 부동산의 임대 소득이 포함됩니다.
• G 범주 - 자본 이득(Incrementos Patrimoniais): 이 하위 범주에는 부동산이나 주식과 같은 자산 매각으로 얻은 수익이 포함됩니다.
• H 범주 - 연금(Pensões): 이 범주에는 연금, 퇴직 기금 및 기타 유사한 출처에서 발생하는 소득이 포함됩니다.

포르투갈의 세금 신고 유형

포르투갈 세무 당국은 포르투갈에서 IRS 신고서를 제출하는 두 가지 주요 방법을 제공합니다. 자동 IRS와 Modelo 3입니다. 적절한 방법은 소득과 공제의 복잡성에 따라 달라집니다.

자동 IRS(IRS Automático): 세금 상황이 간단한 개인을 위한 간소화된 신고 옵션입니다. 일반적으로 다음 기준을 모두 충족하면 자동 IRS를 이용할 수 있습니다.

• A 범주(근로소득)와 H 범주(연금소득)에서만 소득을 얻습니다.
• 고용주가 지급하는 것으로 간주되지 않는 팁이나 위자료를 받지 않습니다.
• B 범주 소득이 있는 경우, 간이 과세 제도를 적용받아야 하며 CIRS 제151조에 해당해야 합니다(‘기타 서비스 제공자’ 제외).
• 연중 내내 포르투갈 거주자입니다.
• 비상주 거주자(NHR) 지위가 없습니다.
• 해외에서 소득을 얻지 않았습니다.
• 자동으로 계산되는 항목(예: PPR 투자) 외에 추가 공제를 신청하지 않습니다.
• 세율이 단일 세율로 적용되는 소득을 합산하기로 선택하지 않습니다.
• 이 요건을 충족하면 세무 당국이 보유한 정보를 바탕으로 세금 신고서를 미리 작성합니다. 정보가 정확한지 검토하고 신고서를 확인하기만 하면 됩니다.

Modelo 3: 이 문서는 표준 IRS 양식이며 세금 상황이 더 복잡한 개인에게 필요합니다. 다음 중 하나라도 해당하면 Modelo 3을 제출해야 합니다.

• A 및 H 외의 범주(예: B, E, F, G)에서 소득을 얻습니다.
• 자동으로 계산되지 않는 공제 항목(예: 위자료 지급액, 특정 비용)이 있습니다.
• Non-Habitual Resident(NHR) 지위를 보유하고 있습니다.
• 포르투갈 외부에서 발생한 소득이 있습니다.
• 정률 세율로 과세되는 소득을 합산하기로 선택합니다.
• 연중 내내 포르투갈 거주자가 아닙니다.
• 자동 IRS에 미리 입력된 정보를 수정하거나 추가해야 합니다.

외국인으로서 포르투갈에서 세금을 신고할 때 알아야 할 사항

• 자동 IRS를 이용할 자격이 있더라도, 미리 입력된 정보를 꼼꼼히 검토하여 정확한지 확인하는 것이 중요합니다. 오류나 누락 사항을 발견하면 필요한 정정을 위해 Modelo 3을 제출해야 합니다.
• 자동 IRS 이용 자격이 확실하지 않다면 Modelo 3을 제출하는 것이 좋습니다.
• 세무 당국은 자동 IRS를 이용하든 Modelo 3을 제출하든 관계없이 세금 신고서에 기재한 정보를 뒷받침하는 서류를 요청할 수 있습니다.

외국인으로서 포르투갈에서 IRS 세금 신고하기

포르투갈에서 IRS 세금 신고서를 제출하는 방법

이용 가능한 신고 방법, 소득세 과세 구간, 세금 부담을 줄이기 위해 신청할 수 있는 공제 및 세액공제를 살펴보겠습니다.

신고 유형

앞서 언급했듯이 IRS 신고서를 제출하는 방법은 두 가지 주요 옵션이 있습니다:

• 자동 IRS(IRS Automático)
• Modelo 3

선택은 세금 상황의 복잡성에 따라 달라집니다.

자동 IRS란 무엇인가요?

자동 IRS는 포르투갈 세무 당국이 제공하는 간소화된 사전 작성 세금 신고서입니다. 세금 상황이 단순한 개인, 주로 근로 소득(카테고리 A) 및/또는 연금 소득(카테고리 H)만 있는 사람을 위해 마련되었습니다. 세무 당국은 소득, 원천징수액, 일부 공제 항목 등 보유 중인 정보를 신고서에 자동으로 입력합니다.

자동 IRS의 주요 특징

• 사전 입력된 데이터: 세무 당국이 이용 가능한 정보를 신고서에 자동으로 입력합니다.
• 간소화된 절차: 사전 입력된 정보가 정확한지 확인한 뒤 신고서를 승인하면 됩니다.
• 자격 요건: 소득원, 거주 여부, 공제 항목에 엄격한 기준이 적용됩니다.
• 수정 불가: 오류를 발견한 경우 Modelo 3를 제출해야 합니다.

Modelo 3 IRS란 무엇인가요?

Modelo 3는 세금 상황이 더 복잡한 개인이 사용하는 표준 종합 IRS 양식입니다. 여러 소득원, 공제 및 세액공제를 상세히 신고할 수 있습니다.

Modelo 3 IRS의 주요 특징

• 수동 데이터 입력: 모든 관련 정보를 직접 입력해야 합니다.
• 유연성: 다양한 소득 항목을 신고하고 폭넓은 공제 및 세액공제를 신청할 수 있습니다.
• 복잡성: 포르투갈 세법과 규정을 충분히 이해해야 합니다.
• 수정 가능: 오류를 수정하고 신고서를 정정할 수 있습니다.

2026년 세금 소득 구간은 어떻게 되나요?

포르투갈의 소득세율은 누진세율로, 소득이 늘어날수록 세율도 높아집니다.

가구 유형에 따른 정보는 세무 당국 포털에서 직접 확인할 수 있습니다. 각 세율 구간이 본인의 소득에 어떤 의미인지 알아보려면 포르투갈 소득세 계산기를 이용해 보세요.

포르투갈 IRS에서 공제 항목으로 인정되는 것은 무엇인가요?

공제 항목은 과세 대상 소득을 줄여 전체 납세 의무를 낮춰 줍니다. 일반적인 공제 항목은 다음과 같습니다.

• 일반 공제: 모든 납세자에게 적용되는 표준 공제(일반 지출 250€, 의료비 1000€ 등).
• 사회보장 기여금: 사회보장제도에 납부해야 하는 기여금.
• 조합비: 조합비의 일정 비율을 납부합니다.
• 위자료 지급액: 법원 명령에 따라 지급하는 금액.
• 유지·보수 비용: 임대 부동산과 관련된 비용.
• 부양 자녀 공제: 부양 자녀 1명당 정해진 금액을 공제합니다.

포르투갈 IRS에서 세액공제로 인정되는 항목은 무엇인가요?

세액공제는 납부해야 할 세액을 직접 줄여줍니다. 일반적인 세액공제 항목은 다음과 같습니다.

• 일반 가계 지출: 식료품과 의류 등 일반 가계 지출의 일정 비율입니다.
• 의료비: 공제 대상 의료비의 일정 비율입니다.
• 교육비: 공제 대상 교육비의 일정 비율입니다.
• 일부 서비스에 대한 부가가치세: 자동차 수리비와 식당 식사비 등 특정 서비스에 대해 납부한 부가가치세의 일정 비율입니다.
• 임차료: 상시 거주 주택의 임차료로 납부한 금액의 일정 비율입니다.
• 주택 대출 이자:주택 대출에 대해 납부한 이자의 일정 비율(한도 적용).
• 기부금: 공인 기관에 기부한 금액.
• 연금 납입액 보험료: 연금 납입액에 대해 납부한 보험료(연령별 한도 적용).

온라인으로 포르투갈 IRS 신고서를 제출하는 단계별 안내

이 섹션에서는 Portal das Finanças를 통해 온라인으로 IRS 신고서를 제출하는 방법을 단계별로 자세히 안내합니다.

준비 사항:

시작하기 전에 다음 사항을 준비하세요:

• NIF (Número de Identificação Fiscal): 포르투갈 세금 식별 번호.
• Portal das Finanças 비밀번호: 비밀번호가 없다면 포털을 통해 신청해야 합니다.
• 주소 정보: 현재 주소와 해당하는 경우 과세 연도 12월 31일에 거주했던 주소입니다.
• IBAN: 환급될 세금이 있을 경우를 대비한 은행 계좌 정보(IBAN)입니다.

• 소득명세서 (Declarações de Rendimentos): 이 문서는 귀하의 고용주, 연금 제공자 또는 기타 출처에서 제공하는 소득 및 원천징수 내역을 포함합니다.
• 공제 가능한 비용 영수증: 건강보험, 교육, 임대료 등 공제로 신청할 비용의 영수증을 모두 수집하세요.

단계별 안내

1. Portal das Finanças 접속:

• 웹 브라우저를 열고 포르투갈 세무청 공식 웹사이트로 이동하세요.

2. 로그인:

• 지정된 필드에 NIF와 비밀번호를 입력하세요.
• ‘Entrar’(로그인) 버튼을 클릭하세요.

3. IRS 신고 접속:

• 검색창에 ‘IRS’를 입력하고 Enter를 누르세요.
• ‘IRS’ 또는 ‘Entrega do IRS’(IRS 제출)와 관련된 옵션을 선택하세요.
• 또는 ‘Serviços’(서비스) > ‘IRS’에서 IRS 섹션을 찾을 수 있습니다.

4. 신고 연도 선택:

• 신고할 해당 세금 연도를 선택하세요(예: 2026년 신고 시 2025년 선택).

5. 신고 방법 선택 (자동 IRS 또는 Modelo 3):

• 자동 IRS 신고가 가능한 경우 ‘IRS Automático’를 선택하세요.
• Modelo 3 신고가 필요한 경우 ‘Modelo 3’를 선택하세요.

6.a. 자동 IRS (해당 시):

• 미리 입력된 정보 검토: 소득, 원천징수, 공제 내역을 포함한 모든 미리 입력된 정보를 신중히 검토하세요.
• 확인 또는 거부: 정보가 정확하고 완전하다면 ‘Confirmar’(확인) 버튼을 클릭하세요. 오류나 누락이 발견되면 자동 IRS를 거부하고 Modelo 3로 신고해야 합니다.
• 제출: 정보 확인 후 안내에 따라 신고를 제출하세요.

6.b. Modelo 3 (해당 시):

• 신원 정보 입력(Quadro 0): NIF, 이름, 주소, 혼인 상태를 포함한 개인 정보를 확인하고 완료하세요.
• 소득 신고(Anexos): 소득 유형에 따라 적절한 ‘Anexos’(부속서)를 작성해야 합니다. 예시:
• Anexo A: 근로소득(카테고리 A) 및 연금(카테고리 H)
• Anexo B: 사업 및 전문직 소득(간이 과세 제도)
• Anexo C: 사업 및 전문직 소득(정규 회계)
• Anexo D: 투자 소득(카테고리 E)
• Anexo F: 부동산 소득(카테고리 F)
• Anexo G: 자본 이득(카테고리 G)
• Anexo H: 연금(카테고리 H)
• Anexo J: 국외 소득
• 각 부속서에 요구된 정보를 소득명세서를 참고하여 입력하세요.

공제 신고(Quadro): Modelo 3 양식의 관련 섹션에서 건강보험, 교육비, 임대료 등 공제 신청 자격이 있는 비용을 신고하세요.

• 각 공제 비용 영수증 발급처의 NIF를 제공해야 합니다.

검토 및 검증: 모든 필수 섹션을 완료한 후 정보의 정확성을 신중히 검토하세요.

제출: 성공적으로 검증된 후 ‘Submeter’(제출) 버튼을 클릭하여 신고를 제출하세요.

• 확인 메시지와 참조 번호를 받게 됩니다.

7. 납부(해당 시):

• 세금을 납부해야 하는 경우 납부 방법을 안내받습니다. 일반적으로 Portal das Finanças 온라인, ATM(Multibanco), 또는 은행 지점에서 납부할 수 있습니다.
• 납부 마감일은 8월 31일입니다.

포르투갈 IRS 신고 팁

• 사전 문서 준비: 필요한 모든 서류와 정보를 미리 준비하면 신고 과정이 원활하고 신속해집니다.
• 정보 이중 확인: 정확성이 매우 중요합니다. 입력한 모든 정보를 다시 한 번 확인하여 오류와 잠재적 벌금을 방지하세요.
• 확인서 저장: 신고 제출 후 받은 확인 메시지와 참조 번호를 저장하세요.
• 필요한 경우 전문가 상담: 신고 과정에 uncertainties가 있는 경우 자격을 갖춘 세무사 또는 회계사에게 도움을 요청하세요.

VAT(IVA)란 무엇인가요?

VAT, 즉 부가가치세(포르투갈어로 IVA)는 포르투갈에서 대부분의 상품과 서비스에 부과되는 소비세입니다. 간접세이므로 사업자가 세금을 징수해 정부에 납부합니다. 소비자는 대부분의 구매에 VAT를 냅니다.

VAT는 IRS에 어떤 영향을 미치나요?

한 해 동안 납부한 VAT 전액을 IRS 신고서에 직접 신고하는 것은 아니지만, 일부 서비스에 납부한 VAT는 세액공제로 공제받을 수 있습니다. 구체적으로 자동차 정비소, 식당, 미용실 및 뷰티 살롱에서 발행한 영수증에 포함된 VAT의 15%를 가족 합산 기준 최대 €250까지 공제받을 수 있습니다.

이 공제를 신청하려면 해당 업체에서 구매할 때 NIF가 기재된 영수증을 요청하고 e-Fatura 포털에서 영수증을 확인하세요.

IRS 신고서에 가족을 포함할 수 있나요?

네, IRS 신고서에 가족을 포함하면 배우자 또는 파트너, 부양 자녀와 관련된 공제 및 세액공제를 신청할 수 있어 전체 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

배우자 또는 파트너를 포함하는 방법은 무엇인가요?

혼인했거나 법적으로 인정되는 동거 관계에 있는 경우, IRS 신고서를 공동으로 제출하거나 개별적으로 제출할 수 있습니다. 배우자 또는 파트너를 포함하려면 Modelo 3 양식의 표지에 혼인 상태를 표시해야 합니다. 공동 신고를 하는 경우 배우자 또는 파트너의 NIF와 기타 관련 정보를 제공해야 합니다.

배우자도 포르투갈 IRS를 신고하면 어떻게 되나요?

본인과 배우자 또는 파트너 모두 소득이 있는 경우, 공동 신고와 개별 신고 중 어느 쪽이 더 유리한지 판단해야 합니다. 공동 신고는 소득과 공제액을 합산하므로, 배우자 중 한 명의 소득이 현저히 낮다면 전체 세금 부담이 줄어들 수 있습니다. 다만 경우에 따라 개별 신고가 더 유리할 수 있습니다. 가족에게 가장 유리한 방법을 확인하려면 두 가지 경우를 모두 모의 계산해 보는 것이 좋습니다.

자녀를 포함하려면 어떻게 해야 하나요?

부양 자녀 1명당 공제를 신청할 수 있습니다.

자녀를 포함하려면 Modelo 3 양식의 "Dependentes"(부양가족) 섹션에 자녀의 NIF와 기타 필수 정보를 기재해야 합니다. 일정 연령 미만의 자녀에게 적용되는 추가 공제나 세액공제가 있을 수도 있습니다.

포르투갈의 특별 세금 제도

포르투갈은 외국인 투자, 숙련된 전문가 및 청년 근로자를 유치하기 위해 고안된 여러 특별 세금 제도를 제공합니다. 이러한 제도를 이해하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

비정규 거주자(NHR) 제도

• 어떤 제도인가요?NHR 제도는 포르투갈의 세법상 거주자가 된 자격 요건을 충족하는 개인에게 상당한 세금 혜택을 제공했지만, 현재 신규 신청은 마감되었습니다(신청은 2023년 12월 31일까지 접수되었습니다). 이러한 혜택에는 특정 고부가가치 활동에서 발생한 포르투갈 원천 소득에 대한 20% 단일 세율과 해외 원천 소득에 대한 잠재적 면세가 포함되었습니다.
• 누가 혜택을 받을 수 있나요? 2024년 1월 1일 이전에 포르투갈의 세법상 거주자가 되었고 자격 기준을 충족한 개인은 10년 동안 NHR 제도의 혜택을 계속 받을 수 있습니다.
• 중요 안내: 현재 NHR 제도의 혜택을 받고 있다면, 계속해서 자격 요건을 충족하고 모든 관련 규정을 준수하는지 확인하는 것이 중요합니다.

과학 연구 및 혁신을 위한 재정 인센티브(IFICI)

• 어떤 제도인가요? IFICI 제도는 연구자와 혁신가를 포르투갈로 유치하기 위해 고안된 새로운 세금 인센티브입니다. 이 제도는 특정 고도의 전문직에 중점을 두고 NHR 제도를 사실상 대체합니다.
• 누가 혜택을 받을 수 있나요? 포르투갈의 세금 거주자가 되어 적격 활동에 종사하는 개인은 고용 또는 자영업 여부와 관계없이 해당 활동에서 얻는 소득에 대해 10년 동안 20%의 특별 세율을 적용받을 수 있습니다.
• 자격 요건: 직전 5년 동안 포르투갈의 거주자가 아니었어야 하며, 이전에 NHR을 적용받은 적이 없어야 합니다. 또한 고등교육 및 연구, R&D, 인증된 스타트업 또는 수출 기업이나 투자 세제 혜택을 받는 기업의 고숙련 직무 등 적격 활동에 종사해야 합니다.
• 신청 기한: 먼저 Finanças에 세금 거주자로 등록한 다음, 거주자가 된 다음 해 1월 15일까지 Portal das Finanças에서 NHR 2.0을 신청해야 합니다(2026년에 거주자가 된 경우 2027년 1월 15일까지).

청년 IRS (IRS Jovem)

• 제도란 무엇인가요?청년 IRS 제도는 청년층의 취업을 장려하기 위해 소득세를 크게 감면해 줍니다.
• 누가 혜택을 받을 수 있나요? 부양가족으로 간주되지 않는 18~26세 개인(박사 과정을 이수 중인 경우 28세까지)이 이 제도의 혜택을 받을 수 있습니다.
• 혜택: 이 제도는 근로소득(카테고리 A) 및/또는 자영업 소득(카테고리 B)에 대해 5년 동안 단계적으로 세금을 면제합니다. 해당 5년은 연속해서 적용하거나 중간에 공백을 두고 적용할 수 있습니다.
• 면제율: 취업 첫해에는 100%, 2~4년 차에는 75%, 5~7년 차에는 50%, 8~10년 차에는 25%
• 최대 소득 한도는 사회지원지수를 기준으로 적용됩니다.

소득, 자산, 감사, 벌금 및 결제이 섹션에서는 과세 소득, 자산 처리, 세무 감사, 잠재적 벌금 및 결제 방법에 대해 설명합니다.과세 소득 원천:포르투갈 IRS는 다양한 소득을 과세합니다. 주요 원천에는 급여, 보너스 등 근로 소득, 자영업 및 프리랜서 소득, 이자 및 배당금 등 투자 소득, 부동산 임대 소득, 자산 매각 시 발생하는 자본이득, 연금 등이 포함됩니다.과세 자산 (차량/부동산):연간 IRS 신고서에 차량 또는 주택의 가치를 직접 신고하지는 않지만, 간접적으로 세금에 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어, IRS는 부동산 임대 소득을 과세합니다. 또한, 차량 또는 부동산 매각 시 발생하는 자본이득은 IRS 과세 대상이 될 수 있습니다. IMI(Imposto Municipal sobre Imóveis)는 부동산에 대한 지방세로 IRS와 별개입니다. ISV(Imposto Sobre Veículos)는 포르투갈에서 차량을 처음 등록할 때 지급하는 세금입니다.세무 감사:세무 당국은 세무 신고서의 정확성을 확인하기 위해 감사를 실시할 수 있습니다. 신고된 소득 또는 공제액에 불일치가 있는 경우 감사가 시작될 수 있습니다. 감사 시에는 통지서를 받고 서류를 제출해야 합니다.세무 벌금:세법 위반 시 벌금이 부과될 수 있습니다. 일반적인 벌금에는 신고 지연, 신고 오류, 세금 납부 지연에 대한 과태료가 포함됩니다. 위반의 심각성에 따라 벌금이 달라질 수 있습니다.결제 방법:IRS 세금을 다음 방법으로 납부할 수 있습니다:온라인:Portal das Finanças를 통해 은행 카드 또는 MB Way를 사용하여.ATM (Multibanco):세무 평가서에 기재된 참조 번호를 사용하여.은행 지점:인가 은행 지점에서.CTT (우체국):CTT 우체국에서.포르투갈에 거주하는 외국인에게 필요한 주요 고려 사항포르투갈에 거주하는 외국인은 다음 사항에 특히 주의를 기울여야 합니다:거주 상태:세무 거주 여부를 결정하는 것은 중요합니다. 이는 세무 의무에 영향을 미칩니다.이중 과세 방지 협정:포르투갈과 귀국 간의 이중 과세 방지 협정(DTA)이 소득에 대한 이중 과세를 방지하는 방법을 이해하세요.해외 소득 신고:포르투갈 외에서 발생한 소득 신고 규칙을 숙지하세요.NHR 또는 IFICI 제도 (적용 시):NHR 제도에 적합한 경우, 계속 요구 사항을 충족하는지 확인하세요.언어 장벽:세무 의무를 완전히 이해하기 위해 모국어를 사용하는 세무 전문가의 도움을 받는 것을 고려하세요.e-Fatura:구매 시 NIF가 포함된 영수증을 요청하고 e-Fatura 포털에서 확인하세요.포르투갈 IRS 신고를 위해 회계사를 고용해야 할까요?특히 포르투갈어를 하지 않는 경우, 강력히 권장합니다.Finanças 웹사이트는 포르투갈어로 되어 있으며, 모국어 사용자라도 예상보다 복잡할 수 있습니다.

포르투갈에 최근 이민 온 사람으로서, 초기 몇 년 동안은 항상 전문 회계사를 고용하여 포르투갈의 세금 신고를 처리했습니다. 시스템에 익숙해지고 충분히 자신감을 갖게 된 후에야 직접 세금을 신고하기 시작했습니다. 포르투갈 회사에서 근무할 때는 IRS가 자동으로 처리되어 훨씬 쉽게 진행할 수 있었습니다. 어떤 신참자든, 적어도 처음 몇 년 동안은 회계사나 세무 컨설턴트를 고용하는 것을 권장합니다. 이 기간 동안 e-fatura 또는 Portal das Finanças와 관련된 내용을 이해해 보세요.

마무리

포르투갈에서 소득을 얻는 모든 거주자와 비거주자에게 포르투갈 세법의 이해와 준수는 필수적입니다.

이 가이드에 제시된 정보를 숙지하면, IRS 시스템을 자신 있게 활용하고, 세무 상태를 최적화하며, 잠재적인 벌금을 피할 수 있습니다. 세법 및 규정의 변경 사항을 지속적으로 확인하고, 필요 시 전문가 조언을 구하는 것을 잊지 마세요.