Finanzas

Dominando el Programa NHR de Portugal: Una Guía para Inversores Internacionales

Brenda L.

05 ene 2024 • 10 min de lectura

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Entendiendo el Tratado de Doble Imposición y el NHR en Portugal
Beneficios del Tratado de Doble Imposición para Inversores Extranjeros
Cómo calificar para la Residencia No Habitual (NHR) en Portugal
Consideraciones clave para los inversores extranjeros al invertir en Portugal
Conclusión: ¿Es el Tratado de Doble Imposición de Portugal con el NHR adecuado para ti?

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Si eres un inversor extranjero interesado en hacer negocios en Portugal, es crucial entender el tratado de doble imposición del país con los Residentes No Habituales (NHR). Esta guía completa te proporcionará toda la información necesaria sobre este acuerdo fiscal y cómo puede beneficiar tus planes de inversión.

Atención, desde 2024 las reglas de NHR han cambiado, hemos escrito un artículo aquí sobre el tema: La Guía de NHR en 2024.

Al final de esta guía, tendrás una comprensión clara de cómo funciona el tratado de doble imposición de Portugal con el NHR y cómo puede ayudarte a minimizar tus obligaciones fiscales como inversor extranjero.

Entendiendo el Tratado de Doble Imposición y el NHR en Portugal

Portugal se ha convertido en un destino popular para los expatriados que quieren disfrutar de un clima cálido, una excelente gastronomía y una gran calidad de vida. Una de las principales razones por las que Portugal es tan atractivo para los extranjeros es su régimen de Residencia No Habitual (NHR) que permite a las personas que se convierten en residentes fiscales en Portugal beneficiarse de importantes ventajas fiscales.

¿Qué es NHR?

El NHR se introdujo en 2009 como parte de la estrategia del gobierno portugués para atraer inversión extranjera y profesionales altamente cualificados. El régimen NHR ofrece a las personas elegibles una exención o reducción sobre los ingresos generados fuera de Portugal por un período de 10 años.

¿Quién puede solicitar el NHR?

Para calificar para el NHR, debes cumplir con ciertos requisitos, como no haber sido residente en Portugal durante los cinco años anteriores y ser considerado residente fiscal en Portugal según la ley nacional portuguesa. También necesitas demostrar que no has sido considerado residente fiscal en ningún otro país durante el mismo período.

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Beneficios del NHR

Los beneficios de convertirse en un NHR son numerosos. Primero, no hay un requisito de estancia mínima en Portugal, lo que significa que puedes pasar la mayor parte de tu tiempo fuera del país sin perder tu estatus de NHR. En segundo lugar, los ingresos obtenidos fuera de Portugal pueden estar exentos de impuestos o sujetos solo a tasas reducidas si se encuentran en una de varias categorías, como pensiones o regalías.

Convenio de Doble Imposición

Otra ventaja de vivir y trabajar en Portugal es su extensa red de Tratados de Doble Imposición (DTTs). Un DTT está diseñado para evitar la doble imposición sobre los ingresos obtenidos por los contribuyentes que residen o hacen negocios entre dos países que han firmado dichos acuerdos.

Portugal ha firmado más de 80 DTT con países de todo el mundo, incluyendo China, India, Brasil, Canadá y Reino Unido, entre otros. Estos acuerdos establecen reglas sobre cómo deben pagarse los impuestos cuando alguien gana dinero a través de fronteras, facilitando así a las personas que viven en el extranjero pero reciben ingresos de su país de origen.

En conclusión, convertirse en Residente No Habitual (NHR) a través de permisos de residencia ofrece muchas ventajas, incluyendo la exención de impuestos sobre ingresos pasivos de origen extranjero como dividendos e intereses; tasas más bajas aplicadas a los ingresos profesionales; no se requiere un período mínimo de estancia mientras se mantiene el estatus de residencia; acceso a una extensa red de Tratados de Doble Imposición que facilitan las transacciones transfronterizas entre países, asegurando que los contribuyentes no sean gravados dos veces sobre sus ingresos.

Beneficios del Tratado de Doble Imposición para Inversores Extranjeros

El régimen fiscal de Residente No Habitual (NHR) es un programa diseñado para atraer inversores extranjeros a Portugal. Uno de los beneficios clave de este esquema es el Tratado de Doble Imposición (DTT), que tiene como objetivo prevenir la doble imposición sobre ingresos y activos.

Entonces, ¿qué es exactamente un DTT? Es un acuerdo entre dos países que detalla cómo gravarán a las personas o empresas que tienen conexiones en ambos países. El propósito de este tratado es evitar situaciones en las que alguien tenga que pagar impuestos sobre los mismos ingresos o activos en ambos países.

Para los inversores extranjeros que buscan invertir en Portugal, un DTT puede proporcionar varias ventajas. En primer lugar, puede ayudar a reducir su carga fiscal general al evitar la doble imposición. Esto significa que solo tienen que pagar impuestos una vez sobre sus ingresos y bienes en lugar de pagar dos veces - una vez en su país de origen y otra vez en Portugal.

En segundo lugar, un DTT puede ayudar a mejorar el flujo de caja para los inversores extranjeros al reducir los impuestos de retención sobre los dividendos, pagos de intereses, regalías y ganancias de capital de las inversiones realizadas en Portugal.

Además, tener acceso a un DTT significa que los inversores extranjeros son más propensos a considerar invertir en Portugal porque les proporciona una mayor certeza sobre cuánto impuesto tendrán que pagar. Esta claridad les facilita planificar sus inversiones de manera efectiva sin preocuparse por responsabilidades fiscales inesperadas.

En conclusión, el esquema NHR junto con el Tratado de Doble Imposición ofrece beneficios significativos para los inversores extranjeros que buscan invertir en la economía portuguesa, evitando posibles problemas de doble imposición a través de las fronteras.

Cómo calificar para la Residencia No Habitual (NHR) en Portugal

¿Estás buscando una manera de convertirte en residente fiscal en Portugal y beneficiarte del régimen de Residencia No Habitual (NHR)? NHR es un programa que ofrece atractivos beneficios fiscales a las personas que se convierten en residentes de Portugal. Aquí tienes cómo puedes calificar para NHR:

Ser no residente en Portugal durante los últimos 5 años: Para ser elegible para NHR, no debes haber sido considerado residente fiscal en Portugal en ninguno de los últimos 5 años.
Regístrate como residente fiscal: Una vez que te mudes a Portugal, necesitarás registrarte en la Autoridad Tributaria Portuguesa como residente fiscal. El primer paso es solicitar un NIF.
Cumplir con los requisitos: Debes cumplir con ciertos criterios para calificar para el estatus de NHR, incluyendo estar empleado o ser autónomo en una profesión elegible, tener habilidades de alto valor o poseer una propiedad valorada en más de 500.000 €.
Solicite dentro de los seis meses de convertirse en residente portugués: Para beneficiarse del estatus de NHR, debe solicitarlo dentro de los seis meses de convertirse en residente portugués.

Una vez aprobado para el estatus de NHR, disfrutarás de importantes beneficios fiscales, como impuestos reducidos sobre ingresos y pensiones extranjeras y exención de impuestos sobre ciertos tipos de ingresos obtenidos fuera de Portugal.

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Consideraciones clave para los inversores extranjeros al invertir en Portugal

Portugal se ha convertido en un destino popular para los inversores extranjeros que buscan aprovechar el favorable entorno empresarial del país y los atractivos incentivos fiscales. Uno de los beneficios más significativos que Portugal ofrece a los inversores extranjeros es su programa de Residente No Habitual (NHR).

El programa NHR permite a los residentes extranjeros beneficiarse de una tasa fija de impuesto sobre la renta del 20% en ciertos tipos de ingresos, incluyendo pensiones, dividendos, regalías e intereses. Esto es particularmente atractivo para jubilados o personas con fuentes de ingresos pasivos.

Sin embargo, hay algunas consideraciones clave que los inversores extranjeros deben tener en cuenta al invertir en Portugal a través del programa NHR. En primer lugar, es importante notar que no todos los tipos de ingresos son elegibles para la tasa de impuesto fija del 20% bajo el régimen NHR.

Además, es esencial asegurarse de que todos los documentos y papeleo necesarios estén correctamente presentados ante las autoridades portuguesas. El incumplimiento de esto puede resultar en sanciones o incluso en la revocación del estatus de NHR.

Además, es crucial que los inversores extranjeros que planean depender de su estatus de NHR como su permiso de residencia principal en Portugal también consideren otros factores como la cobertura de salud y las contribuciones a la seguridad social.

En conclusión, aunque el programa NHR de Portugal ofrece muchos beneficios para los inversores extranjeros que buscan invertir en la economía del país o retirarse allí de forma permanente; se debe considerar cuidadosamente antes de tomar cualquier decisión de inversión. Comprender estas consideraciones clave de antemano y trabajar estrechamente con profesionales experimentados, como abogados o contadores especializados en asuntos de tributación internacional, puede ayudar a garantizar una experiencia de inversión exitosa bajo este régimen.

Conclusión: ¿Es el Tratado de Doble Imposición de Portugal con el NHR adecuado para ti?

En conclusión, el programa de Residente No Habitual (NHR) en Portugal ofrece una oportunidad única para que las personas se beneficien de un régimen fiscal favorable. El tratado de doble imposición entre Portugal y otros países es una ventaja adicional que permite una reducción de impuestos sobre los ingresos obtenidos tanto en Portugal como en el extranjero.

Sin embargo, si este programa es adecuado para ti o no, depende de tus circunstancias individuales. Si planeas residir en Portugal por más de 183 días al año y tienes fuentes de ingresos calificadas, entonces NHR podría ser muy beneficioso.

Por otro lado, si tu estancia en Portugal será temporal o si tus fuentes de ingresos no califican bajo el programa NHR, entonces puede que no valga la pena seguir esta opción.

Es importante tener en cuenta que, aunque el programa NHR puede ofrecer ahorros fiscales significativos, no debe verse como una forma de evadir impuestos. La debida diligencia adecuada y el cumplimiento de todas las regulaciones pertinentes son esenciales al considerar esta opción.

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