インボイス ポルトガル：必須のe-Faturaガイド

e-Faturaポータルの検証プロセスの手順

ポータルへのアクセス方法

Portal das Finançasを通じてe-Faturaポータルにアクセスしてください。控除可能な費用のエリア内で、AdquirenteまたはConsumidorを選択し、NIFとPortal das Finançasのパスワードでログインしてください。

世帯の費用を検証する場合、各メンバー（依存者を含む）がアクセス資格情報が必要になる場合があります。

e-Faturaアプリを通じてe-Faturaにもアクセスできます。

請求書の確認方法

ログイン後、請求書を確認し、仮控除を確認し、請求書の確認エリアを開くことができます。このシステムでは、商人がすでに通知した請求書を検索することもできます。

請求書が見つからない場合、まだアップロードされていないだけかもしれません。公的なエキスパットの議論では、請求書が後で表示されることがよくあり、しばしば翌月に表示されるため、毎月の確認が2月にすべてを残すよりも役立ちます。

請求書の保留中の項目を検証する方法プラットフォームに保留中の項目が表示されている場合は、保留中の請求書を検証するオプションをクリックするか、追加の請求書情報を完了させてください。保留中の請求書は通常、以下のいずれかを意味します：ポルトガルの税務当局が、正しいカテゴリを自動的に決定できなかった場合。これは、通常、商人が複数の事業活動コードを持っているためです。または、自営業者であり、費用が個人用、専門用、または混合用かどうかを指定する必要がある場合です。その後、請求書を適切なカテゴリに割り当てて保存します。複数の請求書が同じサプライヤーから来て同じカテゴリに属する場合、ポータルではそれらすべてに同じ分類を適用できる場合があります。請求書の検証手順手順の前に、この記事で明確にする価値のある1つの詳細があります：公式インターフェースは通常、メニューのラベルをポルトガル語で表示するため、読者は通常、FATURAÇÃO、ADQUIRENTE、Consumidor、Verificar Faturas、Registar Faturas、およびResolver PendênciasまたはComplementar Informação Faturasのようなパスを見ることになります。ポルトガルの税務当局は、消費者が定期的にe-FaturaアプリまたはPortal das Finançasで請求書を分類する必要があるとも述べています。ステップ1. e-Faturaポータルにアクセスまず、e-FaturaポータルにPortal das Finançasを通じてアクセスし、消費者エリアを開きます。公式ヘルプ構造では、ルートはFATURAÇÃO > ADQUIRENTE / Consumidorの下に表示されます。これは、ポルトガルで請求書を検証し、検証プロセスを開始しようとするすべての人の出発点です。このエリアにログインするには、NIFパスワードが必要です。

ステップ2. 仮の控除を確認する

ログイン後、仮のIRS控除が表示されるエリアが表示されます。このエリアでは、NIFに既に関連付けられている費用セクター、例えばDespesas Gerais Familiares、Saúde、Educação、Habitação、およびLaresが表示されます。これは、請求書を確認し、まだ注意が必要なものがあるかどうかを確認するための簡単な方法です。保留中の請求書を検証するには、上部の警告にある「Complementar Informação Faturas」をクリックする必要があります。

ステップ3. インボイス確認エリアを開く

**Complementar Informação Faturas** (これは納税者が商人が通知した請求書を確認し、欠落、保留中、または誤分類された項目を特定するために使用するルートです) をクリックした後、請求書が通知されたかどうか、および正しいセクターに挿入されたかどうかを確認する必要があります。そうでない場合は、それに応じてそれらを検証できます。

ステップ4. 保留中の請求書を1つずつ検証する

ポータルに保留中の項目が表示される場合は、**Resolver Pendências** または **Complementar Informação Faturas** を開き、1つずつ分類します。正しいオプションを選択した後、**Guardar** をクリックします。

フリーランスや独立した労働者の方にとって、このステップが最も重要です。システムは、その費用があなたの活動に完全に関連しているか、部分的に関連しているか、私的なものかを尋ねることがあります。このような分類層は、ポルトガルの自営業者にとって通常のコンプライアンスの一部です。

ステップ5. 必要に応じて請求書を修正または追加する

請求書が間違ったカテゴリにある場合は、それを選択してAlterarを使用して再分類します。費用が完全に欠けている場合は、Registar Faturasを使用して手動で入力します。購入時にNIFを提供しなかった場合でも、e-Faturaアプリを使用して請求書を通知することができます。QRコードを読み取ることができます（希望する場合）。手動で登録された請求書については、税務当局は4年間サポートドキュメントを保持することを推奨しています。

ステップ6. 必要に応じて医療処方箋をリンクする

一部の医療費用、特に標準的な23%の付加価値税率で課税されるものについては、請求書を持っているだけでは不十分な場合があります。IRSでこれらを医療費用として控除するには、有効な医療処方箋があることを示し、e-Faturaで費用が正しく検証されていることを確保する必要があります。そうしないと、その費用は医療費用のカテゴリで受け入れられない可能性があります。

ステップ7. 保存して、最後の週に任せない

完了したら、すべての変更を保存してください。未決済の請求書は個別に承認する必要があるため、1年間を通じて定期的に確認するようにしてください。期限を過ぎてしまうと、健康、教育、lares、imóveisなどの費用は、IRS申告書に手動で入力することができますが、一般的な家族費用やIVA-ベネフィットカテゴリは、タイムリーな承認に大きく依存します。

ページの下部にある「Guardar」をクリックして、すべての手続きを完了できます。

フリーランスや自営業者の方へ独立した働き手の方にとって、請求書の検証プロセスはより重要になります。一部の請求書は以下のようにマークする必要があります：個人用業務用混合または部分的これは、ポルトガルの税法が自営業者の経費を一般的な家計控除と異なる扱いをするためです。言い換えれば、recibos verdesで働いている場合、e-Faturaは単なる年間の消費者タスクだと思わないでください。また、ビジネス関連の支出の一部がどのように認識されるかにも影響します。ポルトガルの外国人居住者がよく間違えること多くの外国人居住者は、NIFを領収書に記載することを、控除に影響を与える税の習慣ではなく、任意の書類作業だと思っています。多くのフリーランスは、経費の請求書の検証と収入の申告を混同しています。多くの新居住者は2月末まで待ち、その後、個人用と業務用の経費を整理する必要があることに気づきます。または、請求書が不足している、処方箋のリンクが必要な健康関連の領収書などが見つかります。このパターンは明確です。ポルトガルは、e-Faturaを年に一度だけではなく、定期的に確認する人を報われます。

e-Faturaにおける主要なIRS控除カテゴリ一般的な家族費用（Despesas gerais e familiares/Outros）これは、より特定のセクターに該当しない日常的な個人支出の広範なデフォルトカテゴリです。実用的には、スーパーマーケットの購入、衣服、電気、水、ガス、通信、および同様の日常的な費用が含まれます。2025年の税務年度に関して、Finançasの公式ガイドは、納税者ごとに250ユーロまで35%の控除を規定しています。単親世帯の場合は、より高い規則が適用されます。健康（Saúde）健康カテゴリには、医療費用および健康保険が含まれますが、詳細な取り扱いはVATおよび書類に依存します。公式の控除ガイドは、一般的な控除として1,000ユーロまで15%を規定しています。23%のVATが課される健康関連商品は、適切に医療費用としてカウントするために有効な医療処方箋が必要です。教育（Educação）教育には、適格な学校およびトレーニング費用が含まれます。2025年の税務年度に関して、公式ガイドは、800ユーロまで30%の控除を規定しています。一部の学生の家賃状況では、特定の増加が可能です。住宅（Habitação）住宅には、適格な家賃および、一部の古い遺産ケースでは、一定の住宅ローン金利が含まれます。2025年の税務年度に関して、公式の控除ガイドは、適格な家賃の15%で、現在の上限は600ユーロと規定しています。一方、古い適格な住宅ローン金利ケースは、別途上限が設定されています。Laresこのカテゴリには、介護施設、在宅サポート、および同様の機関の適格費用が含まれます。公式の規則は、403.75ユーロまで25%のままです。e-Faturaにおいても重要なVATベネフィットカテゴリ車両修理（reparação de automóveis or motociclos）、レストランおよび宿泊施設（restauração e alojamento）、美容院または美容院（cabeleireiros）これらのセクターは、VATベネフィット規則の対象です。公式の控除ガイドは、これらの請求書が支払ったVATの15%の控除を生成できることを示しています。ただし、このグループに適用されるグローバルキャップの対象となります。公共交通機関の定期券および切符（Transporte públicos coletivos）月間定期券および特定の公共交通機関の切符については、公式ガイドはより有利な規則を示しています：支払ったVATの100%、適用可能なキャップ構造内で。獣医費用および獣医薬品（Atividades veterinárias）これらも適格ですが、異なるVATパーセンテージの対象です。公式ガイドは、獣医薬品が支払ったVATの35%で適格であることを規定しています。VATベネフィットカテゴリの同じ全体的なキャップ論理内で。新聞および雑誌の購読（Jornais e revistas）現在の公式ガイドには、デジタルを含む適格な新聞および雑誌が含まれており、支払ったVATの100%が関連キャップの下でカウントされます。ジムおよび特定のフィットネスまたはスポーツ活動（Ginásios）公式ガイドには、ジムフィットネスおよび特定のレクリエーションまたはスポーツ指導サービスも含まれており、支払ったVATの30%の控除が適用されます。再び、同じ全体的なキャップ構造内で。エキスパットが最も誤解しやすいカテゴリ多くのエキスパットにとって、e-Faturaカテゴリが控除可能な費用についてのものであり、フリーランスの収入請求書ではないという点が混乱の原因です。自営業者の場合、通常のカテゴリの上に追加の層があります。税務当局は、特定の費用が個人用、完全に専門的、または部分的に専門的かどうかを分類する必要があると指定しています。そのため、フリーランサーは通常の従業員よりも保留中の項目が多く見えることがあります。!: 請求書が明確に健康、教育、住宅、Lares、またはVATベネフィットセクターのいずれかに属さない場合、通常は一般的な家族費用として扱われることになります。

電子請求書の要件は何ですか？

個人の費用の検証と正式な電子請求書

この点について、多くのオンライン記事が2つの異なるトピックを混同しています。

e-Faturaを消費者として利用する住民や外国人は、控除可能な費用の検証に焦点を当てています。

電子請求書を発行する企業の場合、焦点は要件、法的形式、システムの設定、および継続的なコンプライアンスにあります。

これらは関連していますが、同じではありません。

企業の主要な要件

自社のシステムを通じてポルトガルで請求書を発行する場合、コンプライアンスの枠組みには以下が含まれることがあります。

認定請求書ソフトウェア

ポルトガルは認定ソフトウェアモデルを維持しています。関連する規則と基準に該当する企業は、税務当局によって認定された認定請求書ソフトウェアが必要になる場合があります。認定の背後にある論理は、請求書データの整合性、追跡可能性、監査可能性です。

デジタル署名と認定電子署名

ポルトガルの法律は、より広範なEU信頼サービスの枠組みにも含まれています。認定電子署名は、EU全域で手書き署名と同じ法的効力を持ちます。ポルトガルでは、現在の移行期間中、2026年末までPDF請求書が電子請求書として引き続き受け入れられているため、多くの企業がPDFワークフローを使用しながら、より厳格なデジタル署名コンプライアンスに向けて準備を進めています。

請求書のルールと請求書の内容

ポルトガルの請求書のルールでは、請求書に供給者と顧客の識別情報、適用される税務識別番号、連続番号、商品またはサービスの説明、付加価値税率、税額、および付加価値税法に基づくその他の必須フィールドなどの必須データを含めることが求められています。

外国人の場合に重要になる時

Portal das Finançasを通じてのみ請求書を発行するフリーランスの外国人の場合、技術的な負担は軽減されます。しかし、会社を設立したり、第三者の請求ソフトウェアを採用したり、公的機関に請求書を発行したりする場合、これらの電子請求書のルールははるかに重要になります。

請求書の検証期限は何ですか？請求書の検証期限は毎年異なります請求書の検証期限 は毎年同じカレンダーの日付ではありません。実用的なルールはシンプルです：期限は通常2月末日で、その日が週末や祝日であれば、次の営業日に移動します。2025年の費用については、Portal das Finançasのカレンダーは、前年の請求書を検証するために2026年3月2日を指定しています。この期限を月次ビジネス報告と混同しないでくださいフリーランスや小規模ビジネスを営む外国人は、2つの別々の期限を混同することがよくあります：IRS控除のための請求書の検証を行う、年間の消費者側の期限。税務当局に対して請求書または請求書の要素を定期的に提出する、発行者側の報告義務。これらは同じものではありません。年間のe-Fatura期限は、納税者または世帯員としての控除可能な費用についてです。月次発行者の期限は、請求書の通知とビジネス報告についてであり、月次SAF-Tスタイルの義務や請求書データの提出スケジュールを含みます。これは、請求書の処理方法によって異なります。期限が重要な理由請求書の検証期限を逃すと、IRS申告書の後で、特に医療、教育、介護施設、および特定の不動産費用などの一部のカテゴリーを回復できる場合があります。しかし、VAT関連の控除対象カテゴリーは非常に厳格です。この場合、検証ウィンドウを逃すと、控除を完全に失うことになります。そのため、ポルトガルの優れた会計士や税務プランナーは、通常、毎月e-Faturaを確認することを推奨しています。

ポルトガルの税法に準拠するにはどうすればよいですか？ポルトガル税務当局の論理から始めるポルトガルの税法に準拠するには、ポルトガル税務当局がシステムをどのように見ているかを理解するのが役立ちます。ポルトガルのモデルは、1つの大きなアイデアに基づいて構築されています。税務当局は、信頼できる財務データ、追跡可能な請求書シリーズ、一貫した報告を求めています。このため、国では消費者向けにe-Fatura、発行者向けに請求書通知、ソフトウェア認証、QRコード、ATCUD、および税務監査ファイルとして知られるSAF-Tを使用しています。個人にとって、準拠とは、NIFを付けた請求書を求め、記録を保ち、未払い費用を確認し、それらが正しく分類されていることを確認することです。企業にとって、準拠とは、適切な発行方法を使用し、請求書シリーズを正しく設定し、構造に適用される報告ルールを満たすことです。エキスパットのための実用的な準拠ルーチン従業員または通常居住者の場合費用が控除可能な場合は、NIFを使用し、e-Faturaに月次ログインして、請求書が適切なカテゴリに表示されていることを確認してください。自営業者の場合各関連費用が個人用、専門用、または混合用かどうかを確認してください。これは、ポルトガルで最も一般的なフリーランスのエラーポイントの1つです。会社を経営している場合請求方法がポルトガル法に適合していることを確認してください。特に、Portal das Finanças環境外でソフトウェアを使用する場合は、特に注意してください。

ATCUDの請求書における役割とは？

ATCUDは多くのビジネスワークフローで必須のコンプライアンスフィールドです

ATCUDは、ポルトガルにおける現代的な請求書コンプライアンスの核心的な要素の一つです。これは、事前に通知されたシリーズと連続番号にドキュメントをリンクするユニークなドキュメントコードです。

実用的な観点から言えば、これは請求書が税務当局によって追跡し、検証するのがより容易になることを意味します。

動作方法

請求書シリーズを使用する前に、事業者はシリーズを通知し、検証コードを受け取ります。そのコードは最終的なATCUD文字列の一部となります。シリーズがアクティブになると、そのシーケンス内の各請求書がそのコードを使用します。

これが、ATCUDが請求書上の単なる装飾的なテキストではない理由です。それはコントロール構造の一部です。

ATCUDとQRコード

ポルトガルでは、認定ソフトウェア環境における関連請求書書類にはQRコードが必要です。ATCUDとQRコードが組み合わさることで、請求書データの追跡、検証、監査がより容易になります。

Portal das Finançasユーザーへの重要なポイント

ドキュメントがPortal das Finançasで直接発行される場合、シリーズの通知は自動的に行われ、そのドキュメントに関連するATCUDロジックがシステムに含まれます。これは、独自の請求書エンジンを構築していない小規模事業者にとって有用です。

請求書のコンプライアンス詳細を設定する方法ビジネスが設定する必要があるものポルトガルで請求書のコンプライアンス詳細を設定する必要がある場合、設定は通常6つの分野にわたります。1. 税務識別データ納入業者および顧客の税務識別フィールドは、特にVAT処理が取引先の状態に依存する場合、正しく構成する必要があります。2. シリーズとATCUD請求書シリーズは適切に作成され、税務当局に通知され、使用前に正しい検証コードにリンクされる必要があります。3. QRコードと出力形式システムは、必要なQRコードを生成し、最終出力で請求書要素を正しく表示する必要があります。4. SAF-Tとレポートのエクスポートソフトウェアは、適切なレポートを生成し、税務監査ファイル出力を生成できる必要があります。特に、Portal das Finançasのネイティブフローを使用していない場合は特に重要です。5. ビジネスから政府への要件公共機関に請求する場合、ビジネスから政府へのコンプライアンスは別の層です。ポルトガルの公共部門の電子請求書フレームワークは、CIUS-PTを使用し、eSPapが技術ルールの主要な参照点です。6. Portal das Finanças対外部ソフトウェアPortal das Finançasを直接使用する場合、一部のコンプライアンス詳細は国家プラットフォームによって処理されます。独自のソフトウェアを使用する場合、自分で多くの設定とテストを行う必要があります。会社を設立する外国人のための実用的なルール単純な請求書を使用するフリーランスの場合、政府ポータルを使用すると複雑さが軽減される可能性があります。スケーリング、採用、会計ツールの統合、機関への請求を行っている場合は、請求書のコンプライアンスを適切なシステムプロジェクトとして扱い、後付けで考えないようにする必要があります。

ポルトガルの請求書ルールとは？

ポルトガルの請求書ルールは厳格です。これは、請求書を税金の脱税や未申告に対する最前線のツールとして利用しているためです。

高いレベルで言えば、ポルトガルは請求書が正しく発行され、適切に記録され、監査トレールと税務監督を支援する方法で伝達されることを期待しています。

まず理解すべきルール

すべての請求書は基本から始まる

ポルトガルの請求書は、時期、連続番号、必須内容についてのVATコードの規則に従う必要があります。

e-Faturaは会計ソフトウェアと同じではない

faturaポータルとe-Faturaエコシステムは、消費者と発行者の両方にとって重要ですが、異なる役割を果たします。消費者はこれを使用して費用と控除を追跡します。発行者は関連するインフラを使用して請求書データを伝達し、正式な義務を果たします。

E請求書のコンプライアンスは役割によって異なる

通常の居住者にとって、E請求書のコンプライアンスは主にNIFを関連する場合に提供し、保留中の費用を検証することです。

フリーランスや企業にとっては、認定ソフトウェア、請求書シリーズの管理、ATCUD、QRコード、報告義務、そして場合によっては構造化された公共調達請求書が含まれることがあります。

報告要件は継続的である

ポルトガルの報告要件は、年次税務申告期間に限定されません。企業は定期的な請求書データの報告義務にも直面します。これが、ポルトガルで請求書を開始するエキスパットが一般的な国際的なアドバイスにのみ依存すべきではないもう一つの理由です。