מהו NHR 2.0 או IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) הוא הגרסה המחודשת של תוכנית תושבות המס הלא-שגרתית המקורית. למרות שהוא ממשיך את תקופת הטבה במס של 10 שנים, היא מציגה תנאי זכאות מחמירים יותר, תוך התמקדות בתעשיות ובמקצועות התורמים לכלכלת החדשנות של פורטוגל.

המטרה היא כפולה:

1. למשוך חוקרים ומקצוענים בעלי כישורים גבוהים ובפרט בתחומי מחקר מדעי וחדשנות.
2. ל לקדם יצירת מקומות עבודה בתעשיות חדשניות וקריטיות עם קריטריונים כלכליים ומקצועיים מחמירים.

על אנשי המקצוע לעבוד ב שדות העומדים בקריטריונים מסוימים ומציגים תרומה ישירה למערכת החדשנות האסטרטגית של פורטוגל.

מה עליי לדעת על IFICI בפורטוגל?

יתרונות מס למשך 10 שנים שאינם ניתנים לחידוש

מועמדים זכאים נהנים משיעור מס מופחת של 20% על הכנסה מקצועית מסוימת, לצד כללים מורכבים לגבי מיסוי הכנסה זרה.

שיעור מס הכנסה אחיד של 20%

פורטוגל מטילה מס על הכנסה ממקצועות ספציפיים זכאים בלבד בשיעור קבוע של 20%, אשר שונה באופן משמעותי מגרסאות קודמות:

• חל רק על אנשי מקצוע בתפקידים מאושרים ומובילי חדשנות
• כפוף לכללי התקדמות
• הכנסה מחו"ל נלקחת בחשבון בחישובי מס שולי. שיעור עונשין של 35% להכנסה ממקלטי מס

פטורים ממס על הכנסה מחו"ל

הכנסה מחו"ל כפופה למנגנון "פטור עם התקדמות":

• ייתכן שחלק מהכנסה ממקורות זרים יהיה פטור ממס.
• הכנסה הפטורה נלקחת בחשבון לצורך קביעת שיעורי המס השוליים הכוללים.
• הכנסה מפנסיה אינה זכאית כלל להטבות המס.
• הכנסות ממקלטי מס חייבות במס בשיעור של 35%.

התמקדות במערכת החדשנות והמחקר

התוכנית מעניקה עדיפות לאנשי מקצוע בתחומי תעשייה ספציפיים ובעלי ערך גבוה, תוך התמקדות בתפקידים התורמים ישירות למטרות פיתוח החדשנות האסטרטגיות של פורטוגל.

גמישות יזמית מוגבלת

לעומת המשטר הקודם, קיימות אפשרויות יזמות מעטות בהרבה:

• עליו להיות מקושר לגופים בעלי נוכחות כלכלית משמעותית בפורטוגל.
• אינו כולל עצמאים העובדים עבור חברות שאינן תושבות בפורטוגל.
• בדיקה קפדנית של הכישורים המקצועיים ותרומות חדשניות.

מי זכאי להגיש בקשה ל-IFICI?

על מנת להיות זכאי לתוכנית ה-NHR 2.0 או ל-IFICI, על המבקשים לעמוד בקריטריונים ספציפיים ביחס לתושבות, מקצועיות ופעילות. נפרט אותם להלן:

1. דרישות לתושבות

להגשת בקשה לתוכנית תושבות המס החדשה (NHR 2.0):

• עליך להפוך לתושב מס בפורטוגל (כאזרחית/אזרח של האיחוד האירופי או ל אזרח/ית שאינו/ה שייך/ה לאיחוד האירופי), אשר מושגת באמצעות:
• שהייה של למעלה מ-183 ימים בפורטוגל במהלך שנת קלנדר אחת, או
• שמירה על מגוריקבע במדינה עד ל-31 בדצמבר של אותה השנה.
• בחמש השנים שקדמו להגשת הבקשה, לא היית תושב מס פורטוגלי.

2. מקצועות זכאים

תוכנית IFICI מיועדת לאנשי מקצוע הפועלים בתעשיות חדשנות ספציפיות ובעלות ערך גבוה. על המבקשים להפיק הכנסה מקטגוריות מוגדרות היטב:

א. תעשיות חדשנות בעלות התמחות גבוהה

הכולל:

• מחקר ופיתוח מדעי וחדשנות: חוקרים ואקדמאים המעורבים בפרויקטים ספציפיים במסגרת תוכניות המענקים למחקר ופיתוח מתקדם של פורטוגל.
• מרכזי חדשנות וטכנולוגיה: עובדים בגופים מוסמכים לחדשנות.
• חברות תעשייתיות: עסקים המייצאים לפחות 50% ממחזור הפעילות שלהם.

ב. התמחויות אקדמיות ומחקריות

• מרצים באוניברסיטאות פורטוגל בעלי תארים אקדמיים מחקריים ספציפיים.
• חוקרים הפועלים בגופים המוסמכים על ידי הקרן למדע וטכנולוגיה (FCT) עם תרומות חדשניות מוכחות.

C. מערכת האקוסיסטם לסטארטאפים וחדשנות

• מייסדים או עובדים של סטארטאפים ספציפיים ומוסמכים סטארטאפים בפורטוגל. סטארטאפים חייבים לעמוד בקריטריונים מחמירים: פעילים פחות מ-10 שנים, מעסיקים פחות מ-250 עובדים ומחזור מכירות נמוך מ-50 מיליון אירו.

אזורי חדשנות אזוריים ספציפיים

• עובדים מקצועיים הפועלים באזורי חדשנות מוגדרים במטרה או באיים האזוריים עשויים להיות זכאים לתמריצים מיוחדים נוספים.

⚠️ צווים ממשלתיים יפרטו את רשימת המקצועות הזכאים באופן סופי. מועמדים מומלץ להתייעץ עם רשות המסים הפורטוגלית (AT) לקבלת המידע העדכני ביותר.

3. מעמד תעסוקה או עסקי

אחד ההיבטים המובנים פחות כיום לגבי תוכנית תושבות המס (NHR) 2.0 הוא הדרישת העסקה. דרישות העסקה הפכו כעת למגבילות הרבה יותר:

• חיבור חובה לגופים כלכליים פורטוגליים בעלי נוכחות חדשנית משמעותית.
• תעסוקה בחברות ממוקדות חדשנות מוסמכות.
• בדיקת כשירות מקצועית קפדנית ותורמת ישירה לאקו־מערכת החדשנות של פורטוגל.
• אנשי מקצוע ועצמאים העובדים עבור חברות שאינן תושבות ואינן מפעילות נוכחות כלכלית בפורטוגל אינם זכאים.

⚠️ באמצעות ליווי של יועץ מקצועי, ייתכנו גמישויות בהתאמת מצבך התעסוקתי הנוכחי. ההזדמנויות במסגרת תוכנית תושבות המס החדשה (NHR 2.0) רחבות דיין כדי למשוך כישרונות לגיטימיים.

⚠️ גמלאים אינם זכאים עוד למעמד תושבות המס המועדפת (NHR).

4. דרישות הכנסה

על מנת לשמור על מעמד IFICI, על המבקשים להרוויח הכנסה ממקצועות זכאים אחד מהם במהלך כל אחת משנות תקופת ההטבה בת העשר שנים.

איך להגיש בקשה ל-IFICI בפורטוגל?

הגשת בקשה ל-NHR 2.0 או ל-IFICI כרוכה במספר שלבים. הנה מפת דרכים מפושטת:

שלב 1: קבלת ה-NIF שלך (מספר נישום)

לפני הכל, תזדקק ל-NIF (Número de Identificação Fiscal). ניתן לבדוק כאן כיצד לקבל NIF בפורטוגל.

שלב 2: רישום כתושב מס פורטוגלי

הכרז על תושבות המס שלך על ידי עמידה ב-183 ימי שהייהאו רישום של מעמד תושבות קבע בפורטוגל.

שלב 3: בדיקת זכאותך

ודאו כי המקצוע והפעילויות שלכם תואמים במדויק את הדרישות של תוכנית תושבות המס החדשה (NHR 2.0).

התייעצות עם יועצי מס מומחים מומלצת ביותר לאור מורכבותה והגבלותיה של התוכנית החדשה.

שלב 4: הגשת הבקשה לרשות המוסמכת

הכינו והגישו את כל המסמכים הנדרשים, לרבות אלה המפורטים מטה, לרשות הממשלתית שהוקצתה. המסמכים הם:

• הוכחת תושבות מס.
• תיעוד מקיף של הכישורים המקצועיים.
• תעודה מטעם גופים המתמקדים בחדשנות.
• הוכחת קשר לאקוסיסטם החדשנות הכלכלית של פורטוגל.

ההגשה חייבת להתבצע לפי קריטריוני הזכאות שלך, לאחד מהבאים:

• רשות המסים והמכס (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• קרן המדע והטכנולוגיה (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• רשות ההשקעות והסחר החיצוני של פורטוגל (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, או AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – הסוכנות לתחרותיות וחדשנות
• הסוכנות הלאומית לחדשנות (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – האיגוד הפורטוגלי לקידום יזמות

שלב 5: המתן לאישור

לאחר קבלת האישור, תוכל להצטרף רשמית לתוכנית IFICI ולהתחיל ליהנות מהטבות המס.

תהליך האישור מורכב בהרבה וכולל בדיקה יסודית של הכישורים המקצועיים והפוטנציאל החדשני.

כמה עולה להגיש בקשה לתוכנית תושבות המס החדשה (NHR 2.0) עבור גולה?

באופן רשמי, כלום!

עם זאת, בדומה לרוב חובות המס, ייתכן שתחושו בנוח יותר להעסיק רואה חשבון או מומחה לייעוץ מס שילווה אתכם – או אף יטפל בעניין כולו – עבורכם. לכן, הקפידו לקחת זאת בחשבון בעת תכנון תשלומי IFICI בפורטוגל.

עם זאת, ההשלכות הכספיות משמעותיות:

• ייעוץ מקצועי מומלץ: 200–2,000 אירו
• עלויות פוטנציאליות נוספות להכנת מסמכים.
• ייעוץ מקיף לתכנון מס.
• אימות זכאות מקצועית.

האם עליי לשכור יועץ מס לצורך הגשת בקשה ל-IFICI בפורטוגל כגולה?

אם אינך מכיר את מערכת מס-פורטוגל (Autoridade Tributária) ואינך דובר פורטוגזית, אנו ממליצים בחום להסתייע בשירותיו של איש מקצוע!תקבלו:

• הבנה מעמיקה בקריטריונים של ענף החדשנות.
• מומחיות בדיני המס הפורטוגליים.
• יכולת להתמודד עם דרישות תיעוד מורכבות.
• ידע מומחה בדרישות המערכת האקולוגית לחדשנות.

פורטוגל מנהלת את שירותי המס שלה בפורטוגזית, מה שעלול להוות אתגר אם אינך דובר השפה כשפת אם. מלבד זאת, חוקי ה-IRS הפורטוגזיים עשויים להיראות מסובכים לניווט אם אינך מוטמע במלואו במערכת ובחוקיה ובכלליה.

לכן, להימנע מקנסות ולהקל על התהליך, שקלו לשכור רואה חשבון או יועץ מס. כאן ב-AnchorLess אנו מציעים שירות ייעוץ מס, בו עורך דין מומחה בתחום המס הפורטוגלי, השייך לאיגוד עורכי הדין במדינה, ילווה אתכם בכל הנדרש והאסור בהתנהלות מול רשויות המס והמרשם הפיסקלי (IRS) בפורטוגל.

האם IFICI בפורטוגל משתלם?

הואתלוי במצבך!

למי שאינם עומדים בקריטריונים של התחומים הזכאים, או שיש להם הכנסה נמוכה מ-28,000 אירו בשנה, ייתכן שיהיה עדיף להשתמש ב תוכנית מס לנוער (Youth IRS), תוכנית הנחה פרוגרסיבית לתושבי מס בפורטוגל בני 35 ומטה. תוכנית Youth IRS נמשכת 10 שנים, החל מהנחה של 100% בשנה הראשונה להגשת דוח המס הפורטוגלי (IRS) ועד לירידה הדרגתית ל-25% בשנת העשירית.

למקצוענים בתחומים זכאים ולא זכאים לקבלת הטבת המס לנוער, תוכנית NHR 2.0 מספקת דרך לחיסכון משמעותי במסים ולהזדמנות ל תגורו באחת ממדינות אירופה המבוקשות ביותר. התוכנית מתמקדת בחדשנות ובמחקר, והיא מהווה אופציה מושכת עבור מי שמעוניינים לבנות עתיד בתחומי הטכנולוגיה, המדע או היזמות.

תוכנית ה-NHR החדשה (או IFICI) היא יותר ממערכת מס — היא הזדמנות להשתלב במערכת האקוסיסטם החדשני ההולך וגדל של פורטוגל.

מועמדים אידיאליים:

• חוקרים בעלי כישורים גבוהים.
• בעלי תואר דוקטור בתחומי חדשנות.
• מומחים בתחומי טכנולוגיה מתקדמת.
• מייסדי סטארטאפים חדשניים.
• מומחים בתחומי חדשנות אסטרטגית.

פחות מתאימים ל:

• גולים כלליים.
• פרילנסרים.
• מקצוענים שאינם פועלים בתחומי חדשנות מוגדרים.
• פנסיונרים (אינם זכאים).

שימו לב:

⚠️ המשטר נועד למשוך אנשי מקצוע בעלי ערך גבוה ומוגדר.

⚠️ דרישות ציות שנתיות מחמירות.

⚠️ בדיקה מתמשכת של מעמד מקצועי.

⚠️ אפשרות לתיקוני מס רטרואקטיביים.