К концу этого руководства у вас будет четкое понимание как работает соглашение о двойном налогообложении Португалии с NHR и как оно может помочь минимизировать ваши налоговые обязательства в качестве иностранного инвестора.

Понимание Договора об избежании двойного налогообложения и NHR в Португалии

Португалия стала популярным направлением для экспатов, которые хотят насладиться теплым климатом, отличной кухней и высоким качеством жизни. Одной из главных причин, по которой Португалия так привлекательна для иностранцев, является режим Non-Habitual Residency (NHR), который позволяет лицам, ставшим налоговыми резидентами Португалии, воспользоваться значительными налоговыми преимуществами.

Что такое NHR?

NHR был введен в 2009 году в рамках стратегии правительства Португалии по привлечению иностранных инвестиций и высококвалифицированных специалистов. Режим NHR предоставляет соответствующим лицам освобождение или снижение налогов на доходы, полученные за пределами Португалии, в течение 10 лет.

Кто может подать заявку на NHR?

Чтобы претендовать на NHR, вы должны соответствовать определенным требованиям, таким как отсутствие статуса налогового резидента в Португалии в течение последних пяти лет и признание вас налоговым резидентом в Португалии в соответствии с внутренним законодательством Португалии.

Также необходимо подтвердить, что вы не являлись налоговым резидентом в какой-либо другой стране в течение того же периода.

Преимущества NHR

Статус NHR дает множество преимуществ. Во-первых, в Португалии нет минимального срока проживания, что означает, что вы можете провести большую часть времени за пределами страны, не теряя статус NHR.

Во-вторых, доход, полученный за пределами Португалии, может быть освобожден от налогообложения или облагаться по сниженным ставкам, если он относится к одной из нескольких категорий, таких как пенсии или роялти.

Двойное налогообложение

Еще одним преимуществом жизни и работы в Португалии является обширная сеть соглашений о двойном налогообложении (ДНН). ДНН предназначены для избежания двойного налогообложения доходов, полученных налогоплательщиками, которые проживают или ведут бизнес между двумя странами, подписавшими такие соглашения.

Португалия подписала более 80 ДНН с странами по всему миру, включая Китай, Индию, Бразилию, Канаду и Великобританию среди прочих. Эти соглашения устанавливают правила относительно того, как должны уплачиваться налоги, когда кто-то получает доходы за пределами своей страны, что облегчает жизнь людям, проживающим за границей, но получающим доходы из своей страны.

В заключение, получение статуса Non-Habitual Resident (NHR) через разрешения на проживание предлагает множество преимуществ, включая освобождение от налогов на иностранные пассивные доходы, такие как дивиденды и проценты; более низкие ставки на профессиональные доходы; отсутствие минимального требования к проживанию при сохранении статуса резидента; доступ к обширной сети соглашений о двойном налогообложении, облегчающих трансграничные транзакции между странами, обеспечивая, чтобы налогоплательщики не платили налоги дважды на свои доходы.

Преимущества Договора об избежании двойного налогообложения для иностранных инвесторов

Режим налогообложения Non-Habitual Resident (NHR) — это программа, разработанная для привлечения иностранных инвесторов в Португалию. Одним из ключевых преимуществ этой схемы является Договор об избежании двойного налогообложения (DTT), который направлен на предотвращение двойного налогообложения доходов и активов.

Итак, что такое DTT?

Это соглашение между двумя странами, которое определяет, как они будут облагать налогами физических или юридических лиц, имеющих связи в обеих странах. Цель этого договора — избежать ситуаций, когда кто-то должен платить налоги на одни и те же доходы или активы в обеих странах.

Для иностранных инвесторов, рассматривающих возможность инвестирования в Португалию, DTT может предоставить несколько преимуществ. Во-первых, он может помочь снизить их общую налоговую нагрузку, избегая двойного налогообложения. Это означает, что они должны платить налоги только один раз на свои доходы и активы, а не дважды — один раз в своей стране происхождения и снова в Португалии.

Во-вторых, DTT может помочь улучшить денежные потоки для иностранных инвесторов, снижая удержание налогов на дивиденды, проценты, роялти и прибыль от инвестиций, сделанных в Португалии.

Кроме того, наличие доступа к DTT означает, что иностранные инвесторы с большей вероятностью рассмотрят возможность инвестирования в Португалию, так как это дает им большую уверенность в том, сколько налогов им придется платить. Эта ясность облегчает им эффективное планирование своих инвестиций без беспокойства о неожиданных налоговых обязательствах.

В заключение, NHR-режим в сочетании с Договором об избежании двойного налогообложения предлагает значительные преимущества для иностранных инвесторов, рассматривающих возможность инвестирования в экономику Португалии, избегая потенциальных проблем с двойным налогообложением на границе.

Как получить статус Непостоянного Резидента (NHR) в Португалии

Вы ищете способ стать налоговым резидентом Португалии и воспользоваться преимуществами режима Непостоянного Резидента (NHR)? NHR — это программа, которая предоставляет привлекательные налоговые льготы лицам, становящимся резидентами Португалии. Вот как вы можете претендовать на NHR:

1. Не быть резидентом Португалии в течение последних 5 лет: Чтобы иметь право на NHR, вы не должны были считаться налоговым резидентом в Португалии в течение любого из предыдущих 5 лет.
2. Зарегистрироваться в качестве налогового резидента: После переезда в Португалию вам необходимо зарегистрироваться в Налоговой службе Португалии в качестве налогового резидента. Первый шаг — подать заявку на NIF.
3. Соответствовать требованиям: Вы должны соответствовать определенным критериям для получения статуса NHR, включая занятость или самозанятость в разрешенной профессии, наличие высококвалифицированных навыков или владение недвижимостью стоимостью более €500,000.
4. Подать заявку в течение шести месяцев после получения статуса резидента Португалии: Чтобы воспользоваться статусом NHR, вы должны подать заявку в течение шести месяцев после получения статуса резидента Португалии.

После одобрения статуса NHR вы будете наслаждаться значительными налоговыми льготами, такими как сниженные налоги на иностранные доходы и пенсии, а также освобождение от налогов на определенные виды доходов, полученные за пределами Португалии.

Основные моменты для иностранных инвесторов при инвестировании в Португалию

Португалия стала популярным направлением для иностранных инвесторов, которые хотят воспользоваться благоприятной деловой средой и привлекательными налоговыми льготами страны. Одним из самых значительных преимуществ, которые Португалия предлагает иностранным инвесторам, является программа Non-Habitual Resident (NHR).

Программа NHR позволяет иностранным резидентам получать льготную ставку налога на доходы в размере 20% по определенным видам доходов, включая пенсии, дивиденды, роялти и проценты. Это особенно привлекательно для пенсионеров или лиц с пассивными доходами.

Однако существуют некоторые ключевые моменты, которые иностранные инвесторы должны учитывать при инвестировании в Португалию через программу NHR. Во-первых, важно учитывать, что не все виды доходов подлежат льготной ставке налога в 20% в рамках режима NHR.

Кроме того, необходимо убедиться, что вся необходимая документация и бумаги правильно оформлены и поданы в португальские органы власти. В противном случае могут быть наложены штрафы или даже аннулирован статус NHR.

Кроме того, иностранным инвесторам, которые планируют использовать свой статус NHR в качестве основного разрешения на проживание в Португалии, также следует учитывать другие факторы, такие как медицинское страхование и социальные взносы.

В заключение, хотя программа NHR Португалии предлагает много преимуществ для иностранных инвесторов, желающих инвестировать в экономику страны или навсегда поселиться там, перед принятием инвестиционных решений необходимо тщательно все обдумать. Понимание этих ключевых моментов заранее и тесное сотрудничество с опытными профессионалами, такими как юристы или бухгалтеры, специализирующиеся на международных налоговых вопросах, могут помочь обеспечить успешный инвестиционный опыт в рамках этой программы.