НАШИ ЭКСПЕРТЫ

Написано

Brenda.L

After completing her higher education, Brenda joined AnchorLess in 2023. She is an expert on relocation issues in Europe.

ПОЧЕМУ ВЫ МОЖЕТЕ ДОВЕРЯТЬ ANCHORLESS

+10,000

Экспаты сопровождаются

1500

отзывы отметили 4.9/5

Содержание

Что такое IRS?
Есть ли соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAs) для экспатов?
Какие ключевые даты для IRS в Португалии для экспатов?
Какие категории доходов для IRS Португалии?
Типы подачи налоговых деклараций в Португалии
Подача налоговой декларации IRS в Португалии для экспатов
Специальные налоговые режимы в Португалии
Как AnchorLess может помочь с налогами в Португалии?

Получите свой NIF для Португалии прямо сейчас

Начать мою заявку

IRS Португалия

Налоговая декларация Португалия

17/04/2025

IRS Португалия для экспатов: как это работает, что вы платите, как подать

Навигация по налогам в Португалии может быть сложной вначале, особенно если вы экспат, не говорите по-португальски свободно или не уверены, считает ли Португалия вас налоговым резидентом. Это руководство создано для налогов для экспатов в Португалии, с четкими определениями, официальными правилами и практическими «подводными камнями», которые постоянно встречаются в форумах экспатов (доступ к Portal das Finanças, декларирование иностранного дохода и выбор приложения).

IRS в Португалии для экспатов (краткое определение): IRS Portugal — это португальский налог на доходы физических лиц (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Каждый год вы обычно подаете декларацию Modelo 3 IRS онлайн через Portal das Finanças, обычно с 1 апреля по 30 июня, чтобы заявить о доходах за предыдущий год.

В этом руководстве вы узнаете, шаг за шагом, как работает IRS для экспатов, включая:

Кто должен подавать (включая распространенное правило 183 дней и тест на «обычное место жительства» для налогового резидентства).
Какие категории доходов применяются (A, B, E, F, G, H) и как это влияет на вашу декларацию.
Как правильно подать через Portal das Finanças, что подготовить и как избежать наиболее распространенных ошибок экспатов, особенно в отношении иностранного дохода и Приложения J, и (для некоторых режимов) требуется ли дополнительное приложение.

Если вы имеете дело с пенсиями, удаленной работой, доходами от аренды, дивидендами или прибылью от продажи активов, вы также найдете практические рекомендации по вычетам, документации и срокам, чтобы оставаться в рамках закона и снизить риск штрафов или неожиданных налоговых проверок.

Подайте португальскую декларацию по налогу на доходы физических лиц (IRS) онлайн с помощью наших экспертов-бухгалтеров

Без стресса: подача вашей португальской декларации по IRC, официально оформленной сертифицированными португальскими налоговыми специалистами. Поддержка статуса NHR и IFICI, обработка иностранных доходов.

Подайте мою португальскую декларацию IRS

Подано сертифицированными португальскими налоговыми бухгалтерами

Полная поддержка статуса NHR / IFICI

100% онлайн; не нужно находиться в Португалии

Что такое IRS?

IRS, сокращение от "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," переводится как Налог на доходы физических лиц.

Этот налог применяется к годовому доходу физических лиц, как резидентов, так и нерезидентов, которые получают доход в Португалии. Налог определяется на основе ваших доходов, а применяемая ставка варьируется в зависимости от установленных налоговых категорий.

Система IRS в Португалии работает по прогрессивной шкале, что означает, что с увеличением дохода увеличивается и налоговая ставка. Эта прогрессивная система направлена на обеспечение социальной справедливости.

Кто должен подавать декларацию IRS?

Обычно следующие лица обязаны подавать ежегодную декларацию IRS:

Резиденты: Лица, считающиеся налоговыми резидентами в Португалии.
Нерезиденты: Лица, получающие доход на территории Португалии, который не был удержан на источнике.

Кто считается налоговым резидентом?

Вы считаетесь налоговым резидентом если соответствуете хотя бы одному из следующих критериев:

Вы находитесь на территории Португалии более 183 дней (подряд или нет) в течение 12-месячного периода.
У вас есть жилье (собственное или арендованное), которое вы намерены сохранять и использовать в качестве постоянного места жительства.
Вы являетесь членом экипажа судна или воздушного судна, оказывающего услуги организациям, зарегистрированным или базирующимся в Португалии или фактически управляемым из Португалии.
Вы выполняете государственные функции или комиссии за границей, на службе Португальского государства, включая функции члена Европейского парламента.
У вас есть португальское гражданство, но налоговое резидентство в другой стране, территории или регионе, где действует налоговый режим, значительно более благоприятный, и который включен в список, утвержденный португальскими налоговыми органами.

Даже если ваш налог полностью удерживается на источнике вашим работодателем, вам все равно может потребоваться подать декларацию для объявления другого дохода или для получения вычетов. Супруги или лица, состоящие в гражданском партнерстве, имеют возможность подавать совместную декларацию, что может предоставить определенные налоговые преимущества. Однако этот вариант действителен только для соответствующего года, что означает, что вы можете выбрать подавать декларацию индивидуально или совместно каждый год.

Подайте мою португальскую декларацию IRS

Подано сертифицированными португальскими налоговыми бухгалтерами

Полная поддержка статуса NHR / IFICI

100% онлайн; не нужно находиться в Португалии

Есть ли соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAs) для экспатов?

Чтобы избежать двойного налогообложения доходов, Португалия заключила Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAs) с множеством стран по всему миру. Эти соглашения гарантируют, что доход, полученный в одной стране, не облагается налогами дважды обеими странами, предоставляя облегчение для лиц, имеющих источники дохода как в Португалии, так и в другой стране.

Как работают DTAs?

Когда человек является резидентом как Португалии, так и другой страны, с которой у Португалии есть DTA, договор определяет, какая страна имеет первоочередное право на налогообложение дохода. DTAs обычно включают правила для разрешения споров о резидентстве в случаях, когда человек соответствует критериям резидентства в обеих странах. Эти правила часто учитывают такие факторы, как местонахождение постоянного дома человека, его центр жизненных интересов и его обычное место пребывания.

Иностранец из страны, которая подписала налоговый договор с Португалией, может воспользоваться сниженным удержанием налога на доходы из-за рубежа. Вы можете обратиться к официальному сайту Налогового управления (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) для получения полного списка стран, с которыми у Португалии есть DTA. Понимание этих соглашений особенно важно для экспатов, работников на границе, пенсионеров и всех, у кого есть источники дохода за пределами Португалии.

Доступ к официальному списку стран с соглашениями об избежании двойного налогообложения (DTAs) с Португалией

Наиболее надежная и актуальная информация о странах с DTAs с Португалией может быть найдена на официальном сайте Португальского налогового управления (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).

Шаги для доступа к информации:

Посетите сайт AT: Перейдите на официальный сайт Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
Поиск по "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Используйте функцию поиска на сайте AT и введите ключевые слова, такие как "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Соглашения об избежании двойного налогообложения) или "CDT".
Перейдите в соответствующий раздел: Найдите раздел или страницу, посвященную международным налоговым соглашениям или соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Просмотр или загрузка списка: Список стран обычно доступен в виде загружаемого документа (PDF) или представлен на веб-странице.

Какое налоговое соглашение между США и Португалией?

Налоговое соглашение между США и Португалией — это двусторонняя Конвенция о налоге на доходы (с соответствующим Протоколом), предназначенная для предотвращения двойного налогообложения и снижения определенных налогов на доходы при перемещении через границу в соответствии с правилами международного налогообложения.

Что делает налоговое соглашение между США и Португалией на практике?

Определяет, кто является "резидентом" каждой страны в целях договора (важно, когда обе страны могут претендовать на вас как на резидента).
Устанавливает правила для налогообложения различных видов доходов, таких как доходы от занятости, прибыль от бизнеса (часто связанная с "постоянным учреждением"), дивиденды, проценты, роялти, пенсии и определенные прибыли от капитала.
Предоставляет рамки для избежания двойного налогообложения, обычно позволяя облегчение через кредиты (например, признание иностранного налога, уплаченного другой стране, в зависимости от типа дохода и вашего резидентства).
Включает антиабьюзные положения (например, "Ограничение выгод") и статью об обмене информацией для налогового соответствия.

Какое налоговое соглашение между Великобританией и Португалией?

Налоговое соглашение между Великобританией и Португалией — это Конвенция об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Португалией (двустороннее соглашение для устранения двойного налогообложения налогов на доходы и прибыль от капитала, а также для предотвращения уклонения от налогов/налогового планирования).

Что применяется сегодня (по состоянию на январь 2026 года)

Новый договор (Конвенция 2025 года): Великобритания и Португалия подписали новый договор в Лондоне 15 сентября 2025 года. Опубликованный HMRC текст договора показывает, что он сейчас в силе (страница обновлена 8 января 2026 года).
Он вступает в силу, когда обе страны завершают внутренние процедуры и уведомляют друг друга, а затем вступает в силу с следующих соответствующих налоговых дат (например, с 1 января для многих событий удержания налога; с следующего 6 апреля налогового года Великобритании для налога на доходы Великобритании/налога на прибыль от капитала).
Он также указывает, что договор 1968 года перестает действовать для налога, как только договор 2025 года вступает в силу для этого налога, в то время как старый договор может все еще применяться к доходам, возникшим до перехода.

Как люди обычно оформляют льготы по договору (типичные документы)

Со стороны Великобритании: HMRC объясняет, как запросить Сертификат о резидентстве, чтобы вы могли оформить льготы за границей и избежать двойного налогообложения.
Со стороны Португалии: Португальское налоговое управление (AT) предоставляет страницы и процедуры для двойных налоговых договоров, включая формы и сертификацию налогового резидентства для активации льгот по договору.

Какие ключевые даты для IRS в Португалии для экспатов?

Налоговый год: 1 января по 31 декабря.
Срок подачи IRS: 1 апреля по 30 июня следующего года (например, для доходов, полученных в 2025 году, срок подачи — с 1 апреля по 30 июня 2026 года).
Срок уплаты налога: 31 августа.

Где подать свою декларацию IRS в качестве экспата в Португалии?

Все декларации IRS должны быть поданы через официальный портал Португальского налогового управления, Portal das Finanças.

Какие категории доходов для IRS Португалии?

Португальское налоговое законодательство разделяет доходы на отдельные группы, каждая из которых имеет свои собственные правила и потенциальные вычеты. Понимание этих категорий необходимо для точного отражения вашего дохода и расчета вашей налоговой обязанности. Основные категории:

Категория A - Доходы от занятости (Trabalho Dependente): Этот тип дохода включает зарплаты, оклады, комиссионные, бонусы и любое другое вознаграждение, полученное в качестве сотрудника.
Категория B - Доходы от бизнеса и профессиональной деятельности (Trabalho Independente): Эта категория охватывает доходы, полученные от самозанятости, фриланса и предпринимательской деятельности. Она дополнительно делится на:
Упрощенный режим (Regime Simplificado): Для налогоплательщиков с более низким годовой доходом, которые соответствуют определенным требованиям.
Организованный учет (Contabilidade Organizada): Для налогоплательщиков с более высоким доходом или тех, кто выбирает ведение формальных бухгалтерских записей.
Категория E - Доходы от инвестиций (Rendimentos de Capitais): Этот подраздел включает доходы от инвестиций, такие как проценты, дивиденды и прибыль от финансовых инструментов.
Категория F - Доходы от недвижимости (Rendimentos Prediais): Эта категория охватывает доходы от аренды недвижимости, расположенной в Португалии.
Категория G - Прибыль от продажи активов (Incrementos Patrimoniais): Этот подраздел включает прибыль от продажи активов, таких как недвижимость или акции.
Категория H - Пенсии (Pensões): Эта категория охватывает доходы от пенсий, пенсионных фондов и других подобных источников.

Подайте мою португальскую декларацию IRS

Подано сертифицированными португальскими налоговыми бухгалтерами

Полная поддержка статуса NHR / IFICI

100% онлайн; не нужно находиться в Португалии

Типы подачи налоговых деклараций в Португалии

Португальская налоговая служба предлагает два основных способа подачи декларации по IRS в Португалии: Автоматический IRS и Modelo 3. Выбор подходящего метода зависит от сложности вашего дохода и вычетов.

Автоматический IRS (IRS Automático): Эта функция представляет собой упрощенный вариант подачи, предназначенный для лиц с простыми налоговыми ситуациями. Вы, как правило, имеете право на автоматический IRS, если соответствуете всем следующим критериям:

Вы получаете доход только из категорий A (Трудоустройство) и H (Пенсии).
Вы не получаете чаевые или алименты, не приписываемые работодателем.
Если у вас есть доход категории B, он должен быть в рамках упрощенного режима и соответствовать статье 151º CIRS (исключая "других поставщиков услуг").
Вы являетесь резидентом Португалии в течение всего года.
У вас нет статуса Non-Habitual Resident (NHR).
Вы не получали доход за границей.
Вы не претендуете на вычеты, превышающие автоматически рассчитанные (например, инвестиции PPR).
Вы не выбираете объединение доходов, облагаемых по фиксированной ставке.
Если вы соответствуете этим требованиям, налоговая служба заполнит вашу налоговую декларацию на основе имеющихся у них данных. Вам просто нужно проверить информацию на точность и подтвердить декларацию.

Modelo 3: Этот документ является стандартной формой IRS и обязателен для лиц с более сложными налоговыми ситуациями. Вам необходимо подать Modelo 3, если на вас распространяется хотя бы одно из следующих условий:

Вы получаете доход из категорий, отличных от A и H (например, B, E, F, G).
У вас есть вычеты, которые не рассчитываются автоматически (например, алименты, определенные расходы).
У вас есть статус Non-Habitual Resident (NHR).
Вы получаете доход из источников за пределами Португалии.
Вы выбираете объединение доходов, облагаемых по фиксированной ставке.
Вы не являетесь резидентом Португалии в течение всего года.
Вам необходимо скорректировать или добавить информацию в предварительно заполненные данные в Автоматическом IRS.

Что вам нужно знать о подаче налогов в Португалии как экспату

Даже если вы имеете право на Автоматический IRS, крайне важно внимательно проверить предварительно заполненную информацию, чтобы убедиться в ее точности. Если вы обнаружите какие-либо ошибки или пропуски, вам необходимо подать Modelo 3 для внесения необходимых исправлений.
Рекомендуется подавать Modelo 3, если вы не уверены в своей правоспособности на Автоматический IRS.
Налоговая служба может запросить документы для подтверждения информации, предоставленной вами в налоговой декларации, независимо от того, подаете ли вы Автоматический IRS или Modelo 3.

Внимательно рассмотрите свои источники дохода и вычеты, чтобы определить подходящий способ подачи декларации и убедиться, что вы точно отчитываетесь о своем доходе в Autoridade Tributária.

Подача налоговой декларации IRS в Португалии для экспатов

Как подать налоговую декларацию IRS в Португалии?

Мы рассмотрим обзор доступных методов подачи, налоговые ставки, а также вычеты и налоговые кредиты, которые вы можете заявить для уменьшения своей налоговой обязанности.

Типы подачи

Как упоминалось ранее, у вас есть два основных варианта подачи налоговой декларации IRS:

Автоматический IRS (IRS Automático)
Modelo 3

Выбор зависит от сложности вашей налоговой ситуации.

Что такое автоматический IRS?

Автоматический IRS — это упрощенная, предварительно заполненная налоговая декларация, предлагаемая Португальской налоговой службой. Она предназначена для лиц с простыми налоговыми ситуациями, в основном для тех, кто получает доход только от трудовой деятельности (Категория A) и/или пенсий (Категория H). Налоговая служба автоматически заполняет декларацию информацией, имеющейся у них на руках, такой как ваш доход, удержания и определенные вычеты.

Основные особенности автоматического IRS

Предварительно заполненные данные: Налоговая служба автоматически заполняет декларацию доступной информацией.
Упрощенный процесс: Вам просто нужно проверить предварительно заполненную информацию на точность и подтвердить декларацию.
Требования к допуску: Существуют строгие критерии относительно источников дохода, проживания и вычетов.
Исправления не разрешены: Если вы обнаружите ошибки, вам нужно будет подать Modelo 3.

Что такое Modelo 3 IRS?

Modelo 3 — это стандартная, более подробная форма IRS, используемая для лиц с более сложными налоговыми ситуациями. Она позволяет детально отражать различные источники дохода, вычеты и налоговые кредиты.

Основные особенности Modelo 3 IRS

Ручной ввод данных: Вы несете ответственность за ввод всей необходимой информации.
Гибкость: Позволяет отражать различные категории дохода и заявить широкий спектр вычетов и налоговых кредитов.
Сложность: Требует тщательного понимания португальских налоговых законов и нормативных актов.
Исправления разрешены: Вы можете исправить ошибки и скорректировать декларацию.

Какие налоговые ставки в 2026 году?

Налоговые ставки в Португалии прогрессивные, то есть они увеличиваются по мере роста вашего дохода.

Вы можете найти эту информацию непосредственно на портале Налоговой службы, в зависимости от вашей категории домохозяйства.

Что считается вычетом для IRS Португалии?

Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, снижая общую налоговую обязанность. Общие вычеты включают:

Общий стандартный вычет: Стандартный вычет для всех налогоплательщиков (250€ на общие расходы, 1000€ на медицинские расходы и т.д.).
Взносы в социальное обеспечение: Обязательные взносы в социальное обеспечение.
Членские взносы в профсоюзы: Процент от взносов в профсоюзы.
Алиментные платежи: Платежи, произведенные по решению суда.
Расходы на содержание и ремонт: Расходы, связанные с арендованным имуществом.
Вычет на иждивенцев: Фиксированная сумма на каждого иждивенца.

Что считается налоговым кредитом для IRS Португалии?

Налоговые кредиты прямо уменьшают сумму налога, которую вы должны. Общие налоговые кредиты включают:

Общие семейные расходы: Процент от общих семейных расходов, таких как продукты питания и одежда.
Медицинские расходы: Процент от допустимых медицинских расходов.
Образовательные расходы: Процент от допустимых образовательных расходов.
НДС на определенные услуги: Процент от НДС, уплаченного за определенные услуги, такие как ремонт автомобилей и обеды в ресторанах.
Расходы на аренду: Процент от арендной платы за постоянное жилье.
Проценты по ипотечным кредитам: Процент от процентов, уплаченных по ипотечным кредитам (с ограничениями).
Пожертвования: Пожертвования, сделанные аккредитованным учреждениям.
Взносы на пенсионные накопления: Взносы на пенсионные накопления (с ограничениями по возрасту).

Пошаговое руководство по подаче налоговой декларации IRS Португалии онлайн

В этом разделе представлено подробное пошаговое руководство по подаче налоговой декларации IRS онлайн через портал Portal das Finanças.

Предварительные требования:

Перед началом убедитесь, что у вас есть следующее:

NIF (Número de Identificação Fiscal): Ваш португальский налоговый идентификационный номер.
Пароль для портала Portal das Finanças: Если у вас нет пароля, вам нужно будет запросить его через портал.
Адресная информация: Ваш текущий адрес и, при необходимости, адрес, по которому вы проживали 31 декабря текущего налогового года.
IBAN: Ваши реквизиты банковского счета (IBAN) для возможного налогового возврата.

Это должен быть IBAN в Португалии.

Подайте мою португальскую декларацию IRS

Подано сертифицированными португальскими налоговыми бухгалтерами

Полная поддержка статуса NHR / IFICI

100% онлайн; не нужно находиться в Португалии

Справки о доходах (Declarações de Rendimentos): Эти документы содержат информацию о вашем доходе и удержаниях, предоставленные вашим работодателем, пенсионным фондом или другими источниками.
Квитанции о вычетных расходах: Соберите все квитанции о расходах, которые вы планируете заявить в качестве вычетов, таких как медицинские услуги, образование и аренда.

Пошаговая инструкция

1. Доступ к порталу Finanças:

Откройте веб-браузер и перейдите на официальный сайт Португальской налоговой службы.

2. Вход:

Введите свой NIF и пароль в соответствующие поля.
Нажмите кнопку "Войти" (Entrar).

3. Переход к подаче IRS:

В строке поиска введите "IRS" и нажмите Enter.
Выберите опцию, связанную с "IRS" или "Entrega do IRS" (Подача IRS).
Альтернативно, вы можете найти раздел IRS в разделе "Serviços" (Услуги) > "IRS."

4. Выбор года подачи:

Выберите соответствующий налоговый год, за который вы подаете (например, 2025 для подачи в 2026 году).

5. Выбор метода подачи (Автоматический IRS или Modelo 3):

Если вы имеете право на Автоматический IRS и выбираете его использование, выберите опцию "IRS Automático".
Если вам необходимо подать Modelo 3, выберите опцию "Modelo 3".

6.a. Автоматический IRS (если применимо):

Проверка предварительно заполненной информации: Внимательно проверьте всю предварительно заполненную информацию, включая ваш доход, удержания и вычеты.
Подтверждение или отклонение: Если информация точна и полна, нажмите кнопку "Подтвердить" (Confirmar). Если вы обнаружите какие-либо ошибки или пропуски, вам необходимо отклонить автоматический IRS и подать Modelo 3.
Подача: После подтверждения информации следуйте инструкциям для подачи декларации.

6.b. Modelo 3 (если применимо):

Заполнение идентификационных данных (Quadro 0): Проверьте и заполните свои личные данные, включая ваш NIF, имя, адрес и семейное положение.
Объявление о доходах (Anexos): Вам необходимо будет заполнить соответствующие "Anexos" (Приложения) на основе ваших категорий доходов. Например:
Anexo A: Доход от занятости (Категория A) и пенсии (Категория H).
Anexo B: Доход от бизнеса и профессиональной деятельности (Упрощенный режим).
Anexo C: Доход от бизнеса и профессиональной деятельности (Организованный учет).
Anexo D: Доход от инвестиций (Категория E).
Anexo F: Доход от недвижимости (Категория F).
Anexo G: Доход от капитальных вложений (Категория G).
Anexo H: Пенсии (Категория H).
Anexo J: Доход, полученный за границей.
Введите необходимую информацию в каждом приложении, используя справки о доходах в качестве справочника.

Объявление о вычетах (Quadro): В соответствующих разделах формы Modelo 3 объявите о любых вычетах, на которые вы имеете право, таких как медицинские расходы, расходы на образование и аренда.

Вам необходимо будет предоставить NIF организации, которая выдала квитанцию на каждый вычетный расход.

Проверка и подтверждение: После заполнения всех необходимых разделов внимательно проверьте информацию на точность.

Нажмите кнопку "Validar" (Проверить) для проверки на наличие ошибок или пропусков.
Если обнаружены ошибки, исправьте их и проверьте снова.

Подача: После успешной проверки нажмите кнопку "Submeter" (Подать) для подачи декларации.

Вы получите подтверждающее сообщение и номер ссылки.

7. Оплата (если применимо):

Если вы должны налоги, вы получите инструкции по их оплате. Обычно вы можете оплатить онлайн через портал Finanças, в банкомате (Multibanco) или в отделении банка.
Срок оплаты — 31 августа.

Важные советы по IRS Portugal

Подготовьте все документы заранее: Наличие всех необходимых документов и информации под рукой сделает процесс подачи более плавным и быстрым.
Проверьте всю информацию: Точность имеет решающее значение. Дважды проверьте всю введенную информацию, чтобы избежать ошибок и потенциальных штрафов.
Сохраните подтверждение: Сохраните подтверждающее сообщение и номер ссылки, которые вы получите после подачи декларации.
Обратитесь за профессиональной помощью при необходимости: Если вы не уверены в каком-либо аспекте процесса подачи, рассмотрите возможность получения помощи от квалифицированного налогового консультанта или бухгалтера.

Получите бесплатный чек-лист для визы и оставайтесь в рамках закона

Персональный чек-лист визы D7 для вашего переезда

Убедитесь, что вы ничего не забыли и соблюдаете все требования

Доступ к списку документов для визы бесплатно

Карта не требуется

•

Отлично

Что такое НДС (IVA)?НДС, или налог на добавленную стоимость (IVA на португальском), — это потребительский налог, взимаемый с большинства товаров и услуг в Португалии. Это косвенный налог, то есть его собирают компании и передают государству. Как потребитель, вы платите НДС за большинство покупок, которые совершаете.

Как НДС влияет на мой IRS?

Хотя вы не декларируете весь НДС, который заплатили за год, в своей налоговой декларации IRS, часть НДС, уплаченного за определенные услуги, можно вычесть в виде налогового кредита. Конкретно, вы можете вычесть 15% НДС, уплаченного по счетам, выданным авторемонтными мастерскими, ресторанами, парикмахерскими и салонами красоты, но не более €250 на семью.

Чтобы воспользоваться этим вычетом, убедитесь, что вы запрашиваете счета с указанием вашего NIF при покупках в этих заведениях и подтверждаете их на портале e-Fatura.

Можно ли включить семью в мою декларацию IRS?

Да, включение семьи в вашу налоговую декларацию IRS может потенциально снизить вашу общую налоговую нагрузку, позволив вам претендовать на вычеты и налоговые кредиты, связанные с вашим супругом/партнером и иждивенческими детьми.

Как включить супруга или партнера?

Если вы состоите в браке или в зарегистрированном гражданском партнерстве, у вас есть возможность подать налоговую декларацию IRS совместно или отдельно. Чтобы включить супруга/партнера, вам нужно указать свой семейный статус на титульном листе формы Modelo 3. Если подаете декларацию совместно, вам нужно будет предоставить NIF супруга/партнера и другую необходимую информацию.

А если мой супруг также подает IRS в Португалии?

Если у вас и вашего супруга/партнера есть доход, вам нужно будет определить, что выгоднее — подавать декларацию совместно или отдельно. Совместная подача объединяет ваш доход и вычеты, что может привести к более низкой общей налоговой нагрузке, если у одного из супругов значительно меньший доход. Однако в некоторых случаях подача декларации отдельно может быть более выгодной. Рекомендуется смоделировать оба варианта, чтобы определить наиболее благоприятный для вашей семьи.

Как включить детей?

Вы можете претендовать на вычет за каждого иждивенческого ребенка.

Чтобы включить своих детей, вам нужно указать их NIF и другую необходимую информацию в разделе "Dependentes" (Иждивенцы) формы Modelo 3. Также могут быть доступны дополнительные вычеты или кредиты для детей определенного возраста.

Начните переезд прямо сейчас! 🇵🇹

Разблокируйте чек-лист для визы D7 и убедитесь, что ничего не упущено!

Получите доступ к списку проверки D7 бесплатно

Специальные налоговые режимы в Португалии

Португалия предлагает несколько специальных налоговых режимов, разработанных для привлечения иностранных инвестиций, квалифицированных специалистов и молодых работников. Понимание этих режимов может потенциально значительно снизить вашу налоговую нагрузку.

Режим Non-Habitual Resident (NHR)

Что это? Режим NHR предлагал значительные налоговые преимущества для квалифицированных лиц, ставших налоговыми резидентами Португалии, хотя сейчас он закрыт для новых заявителей (прием заявок завершился 31 декабря 2023 года). Эти преимущества включали фиксированную ставку налога в размере 20% на доходы, полученные в Португалии, от определенных высокодоходных видов деятельности, а также потенциальные освобождения от налогообложения доходов, полученных за пределами Португалии.
Кто может воспользоваться? Лица, ставшие налоговыми резидентами Португалии до 1 января 2024 года и соответствующие критериям отбора, могут продолжать пользоваться преимуществами режима NHR в течение 10 лет.
Важное примечание: Если вы в настоящее время пользуетесь преимуществами режима NHR, важно убедиться, что вы продолжаете соответствовать критериям отбора и соблюдать все соответствующие нормативные требования.

Фискальный стимул для научных исследований и инноваций (IFICI)

Что это? Режим IFICI — это новый налоговый стимул, разработанный для привлечения исследователей и инноваторов в Португалию. Он эффективно заменяет режим NHR, с акцентом на определенные, высококвалифицированные профессии.
Кто может воспользоваться? Лица, ставшие налоговыми резидентами Португалии и работающие в определенных должностях, связанных с научными исследованиями или инновациями, могут претендовать на специальную ставку налога в размере 20% на свой доход от занятости в течение 10 лет.
Критерии отбора: Конкретные критерии отбора и список квалифицируемых профессий еще уточняются.
Сроки: Если вы переезжаете в Португалию в ноябре или декабре, не забудьте подать заявку на NHR 2.0 до 31 марта следующего года.

Молодежный IRS (IRS Jovem)

Что это? Программа Молодежный IRS разработана для стимулирования молодежи к выходу на рынок труда, предлагая значительные налоговые льготы на их доходы.
Кто может воспользоваться? Лица в возрасте от 18 до 26 лет (или до 28 лет, если они завершают докторскую степень) и не считающиеся иждивенцами могут воспользоваться этой программой.
Преимущества: Программа предлагает поэтапное освобождение от налогообложения доходов от зависимого труда (Категория A) и/или самозанятости (Категория B) в течение пяти лет, подряд или с перерывами.
Освобождения: 100% в первый год работы, 75% с 2 по 4 год, 50% с 5 по 7 год и 25% с 8 по 10 год
Применяются максимальные ограничения по доходам, которые основаны на Индексе социальной поддержки.

Поговорите с экспертом

Не уверены в своем налоговом статусе?

Не волнуйтесь, поговорите с одним из наших экспертов бесплатно, и мы поможем вам разобраться.

Доходы, имущество, аудиты, штрафы и оплатаВ этом разделе рассматриваются вопросы налогообложения доходов, имущества, налоговых проверок, возможных штрафов и способов оплаты.Источники налогооблагаемого дохода:Португальский IRS облагает налогом широкий спектр доходов. Ключевые источники включают доходы от трудовой деятельности (зарплаты, оклады, бонусы), доходы от бизнеса и профессиональной деятельности (самозанятость, фриланс), инвестиционные доходы (проценты, дивиденды), доходы от аренды недвижимости, доходы от продажи активов и пенсии.Налогооблагаемое имущество (автомобили/недвижимость):Хотя вы не указываете стоимость своего автомобиля или основного места жительства в годовой налоговой декларации IRS, они могут косвенно влиять на ваши налоги. Например, IRS облагает налогом доходы от аренды недвижимости. Также доходы от продажи автомобиля или недвижимости могут облагаться налогом IRS. IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), муниципальный налог на недвижимость, отделен от IRS. ISV (Imposto Sobre Veículos) — это налог, который вы платите при первичной регистрации транспортного средства в Португалии.Налоговые аудиты:Налоговые органы могут проводить аудиты для проверки точности ваших налоговых деклараций. Различные факторы, такие как расхождения в заявленных доходах или вычетах, могут вызвать аудит. Если вас проверяют, вы получите уведомление и должны будете предоставить подтверждающую документацию.Налоговые штрафы:Несоблюдение налогового законодательства может привести к штрафам. Частые штрафы включают штрафы за подачу декларации с опозданием, неточные данные и несвоевременную уплату налогов. Штрафы могут варьироваться в зависимости от тяжести нарушения.Как платить:Вы можете оплатить налоги IRS несколькими способами:Онлайн:Через Portal das Finanças с использованием банковской карты или MB Way.Банкомат (Multibanco):Используя номер счета, указанный в вашей налоговой оценке.Банковское отделение:В авторизованном банковском отделении.CTT (Почта):В отделении CTT.Основные моменты для экспатовЭкспаты в Португалии должны уделить особое внимание нескольким ключевым аспектам:Статус резиденции:Определение вашего налогового резидентства имеет решающее значение, так как оно определяет ваши налоговые обязательства.Соглашения об избежании двойного налогообложения:Понять, как соглашения об избежании двойного налогообложения между Португалией и вашей страной происхождения могут предотвратить двойное налогообложение вашего дохода.Отчетность о доходах, полученных за границей:Будьте осведомлены о правилах отчетности о доходах, полученных за пределами Португалии.Режим NHR или IFICI (если применимо):Если вы имели право на режим NHR, убедитесь, что вы продолжаете соответствовать требованиям.Языковой барьер:Рассмотрите возможность получения помощи от налогового консультанта, говорящего на вашем языке, чтобы вы полностью понимали свои налоговые обязательства.e-Fatura:Убедитесь, что вы запрашиваете счета с вашим NIF при покупках и подтверждаете их на портале e-Fatura.Следует ли мне нанять бухгалтера для подачи IRS в Португалии?Мы настоятельно рекомендуем это сделать, особенно если вы не говорите по-португальски.Сайт Finanças на португальском языке, и даже для носителей языка заполнение может быть сложнее, чем ожидалось.

Brenda

Эксперт по переезду

Как недавний иммигрант в Португалии, в первые годы я всегда нанимал специализированного бухгалтера для помощи в заполнении налоговых деклараций в Португалии. Я начал делать свои налоги самостоятельно только после того, как почувствовал себя достаточно уверенно и познакомился с системой. Как сотрудник португальской компании, мой IRS был автоматическим, что значительно облегчило процесс. Любому новоприбывшему я всегда рекомендую нанять бухгалтера или налогового консультанта, по крайней мере в первые годы, пока вы пытаетесь разобраться с e-fatura или чем-либо, связанным с Portal das Finanças.

Как AnchorLess может помочь с налогами в Португалии?

В нашем перечне услуг вы найдете налоговую консультацию с адвокатом, имеющим португальскую лицензию, который поможет вам разобраться с вашими налоговыми обязательствами в Португалии.

Важно отметить, что если вы приобрели NIF Portugal у нас, то ответственность за подачу налогов лежит исключительно на вас. Это не услуга, предоставляемая AnchorLess.

Заключительные мысли

Понимание и соблюдение португальского налогового законодательства необходимо для всех резидентов и нерезидентов, получающих доход в Португалии.

Ознакомьтесь с информацией, представленной в этом руководстве, и вы сможете уверенно ориентироваться в системе IRS, оптимизировать свое налоговое положение и избегать потенциальных штрафов. Не забывайте следить за изменениями в налоговом законодательстве и регулировании и обращаться за профессиональной помощью при необходимости.

Поделитесь этой статьей

Вступите в сообщество из 10 000+ экспатов

Получайте еженедельные советы, истории успеха и пошаговые руководства, которые мы делимся с нашими членами, чтобы их переезд прошел успешно.

Мне очень нравится AnchorLess! Они были фантастическими для моего переезда в Португалию с NIF, расчетным счетом, юристом и налоговой консультацией. Я буду счастлив, когда этот процесс завершится, но хотя бы путешествие стало более плавным с ними.

Лиза Д

Из Южной Африки

Гильерме был на высоте! У меня было так много вопросов и деталей, а он всегда был на связи, профессионален и делал всё возможное, чтобы помочь мне со всем! Он настоящий профессионал!!!!

Debra Savage

Из Соединенных Штатов

Наши читатели также просматривали

Счета-фактуры

Португалия

12/03/2026

Счета-фактуры Португалии: руководство для экспатов по проверке счетов-фактур e-Fatura

Узнайте, как проверять счета-фактуры в Португалии на e-Fatura, классифицировать расходы по вашему NI...

Brenda

Менеджер по контенту

IFICI Португалия

NHR 2.0 в Португалии

05/06/2026

NHR 2.0 & IFICI в Португалии: кто имеет право в 2026 году?

Узнайте, кто имеет право на получение NHR 2.0 & IFICI в Португалии в 2026 году. Эффективно оптимизир...

Brenda

Менеджер по контенту

Более чем блог, это экосистема

Центр вебинаров

Присоединяйтесь к нашим бесплатным вебинарам и получите конкретные ответы на самые важные вопросы, связанные с переездом.

Сообщество

Свяжитесь с тысячами текущих и будущих экспатов. Вы не одни в этом путешествии.

Партнеры

Страхование, жилье: мы отобрали и проверили лучшие услуги, чтобы вам не пришлось.

Начните новую жизнь в Европе

С AnchorLess превратите стресс переезда в успех.

Переезд в Европу — просто.

Начните переезд сейчас

Поговорите с нами бесплатно

4.9/5 Отлично

AnchorLess не является банком, бухгалтером, налоговым консультантом, инвестиционным консультантом или юридической фирмой, а также не является правительственным органом или официальным правительственным веб-сайтом. Мы выступаем в качестве посредника, помогая вам связаться с аккредитованными профессионалами и упрощая административные процессы для вашего переезда в Европу.