Ihre Sozialversicherungsbeiträge werden auf Basis Ihrer vierteljährlichen Einkünfte berechnet. Der Beitragssatz beträgt 21,4 % für Dienstleister und wird auf 70 % Ihres gesamten Einkommens (als rendimento relevante oder "relevantes Einkommen" bezeichnet) angewendet. Wenn Sie in der Produktion oder im Verkauf von Waren tätig sind oder im Gastgewerbe arbeiten, gilt der Satz für 20 % Ihres Einkommens.

Zum Beispiel:

• Wenn Sie in einem Quartal 6.000 € durch Dienstleistungen verdienen, beträgt das relevante Einkommen 6.000 € × 70 % = 4.200 €.
• Der Beitragssatz beträgt 21,4 %, sodass Ihr Beitrag 4.200 € × 21,4 % = 898,80 € für dieses Quartal beträgt.
• Dieser Betrag wird in drei gleiche monatliche Raten aufgeteilt: 898,80 € ÷ 3 = 299,60 € pro Monat.

Warum gilt der Beitrag für 70 % oder 20 % Ihres Einkommens?

Um Geschäftskosten zu berücksichtigen, berücksichtigt die Regierung 70 % des Einkommens für Dienstleistungen und 20 % für Waren oder Gastgewerbe bei der Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge.

Die Regierung behandelt nur einen Teil des Einkommens von Freiberuflern oder Selbstständigen als "Gewinn," wobei angenommen wird, dass sie bei ihrer Arbeit einige Kosten haben.

Wie Sie die vierteljährliche Erklärung einreichen

Jedes Quartal müssen Sie eine Erklärung Ihrer Einkünfte an die Segurança Social (Sozialversicherung) einreichen. Dies erfolgt online über die Plattform Segurança Social Direta (SSD). Die Fristen sind:

• Januar: für Einkünfte aus Oktober, November und Dezember des Vorjahres.
• April: für Einkünfte aus Januar, Februar und März.
• Juli: für Einkünfte aus April, Mai und Juni.
• Oktober: für Einkünfte aus Juli, August und September.

Schritt-für-Schritt: Einreichung Ihrer Erklärung

1. Melden Sie sich bei Segurança Social Direta an: Verwenden Sie Ihre NISS (Sozialversicherungsidentifikationsnummer) und das dazugehörige Passwort.

2. Gehen Sie zu "Emprego": In diesem Abschnitt geht es um beschäftigungsbezogene Dienstleistungen.

3. Wählen Sie "Trabalhadores Independentes": Diese Option gilt für selbstständige Arbeiter.

4. Klicken Sie auf "Regime Declaração Trimestral" Dieser Abschnitt ermöglicht es Ihnen, frühere Anmeldungen einzusehen oder neue einzureichen.

Wählen Sie die Option "Sim" (Ja), wenn Sie in diesem Quartal Einkünfte aus Ihren Dienstleistungen hatten.

Wählen Sie die allgemeine Kategorie, die zu Ihrer Arbeit passt.

5. Geben Sie Ihre Einnahmen für das Quartal an: Die Plattform wird Sie auffordern, das Einkommen anzugeben, das Sie in den letzten drei Monaten erzielt haben. 

Die Plattform wird drei Felder für jeden Monat anzeigen—füllen Sie diese entsprechend aus.

Wählen Sie aus, ob Sie zusätzliche Boni oder Zuschüsse einfügen möchten, die berechnet werden sollen.

6. Überprüfen Sie die Berechnung: Nach der Eingabe Ihrer Einkünfte berechnet das System automatisch Ihren Sozialversicherungsbeitrag für die nächsten drei Monate. Dieser Betrag kann um 25% erhöht oder verringert werden, wenn Sie mit Einkommensänderungen rechnen.

7. Erklärung einreichen: Sobald Sie mit den Zahlen zufrieden sind, bestätigen Sie die Einreichung.

Wenn Sie keine Einkünfte zu erklären haben, müssen Sie trotzdem den Mindestbetrag von 20 € zahlen.

So gehen Sie vor: Folgen Sie den vorherigen Schritten bis zum 4.

Im 4. Schritt gehen Sie wie folgt vor:

Wählen Sie die Option "Nein", wenn Sie in diesem Quartal keine Einkünfte aus Ihren Dienstleistungen hatten.

Bestätigen Sie die Mindestzahlung von €20 und reichen Sie sie ein.

Sie sehen dieselbe Seite wie in Schritt 7, wenn Sie die Erklärung einreichen.

Warum vierteljährlich einreichen?

Die vierteljährliche Erklärung ermöglicht es dem Sozialversicherungssystem, Ihre Einkünfte genauer zu verfolgen, sodass Sie auf der Grundlage Ihrer tatsächlichen Einkünfte Beiträge leisten.

Dieses System bietet Flexibilität, da die Beiträge mit Ihren Einkünften schwanken. Es verhindert auch Situationen, in denen ein statischer Beitragsbetrag Sie in Zeiten niedriger Einkünfte überlasten könnte.

⚠️ Wenn Sie einen Steuerberater auf monatlicher Basis und nicht nur während der IRS-Zeit beauftragen, sollte dies zu seinen Aufgaben gehören, und er wird dies für Sie einreichen.

Was, wenn ich kein Konto bei Segurança Social Direta habe?

Keine Sorge, wir haben Sie abgedeckt! Unten können Sie eine Schritt-für-Schritt-Erklärung finden, wie Sie den Zugriff auf die Plattform Segurança Social Direta beantragen.

Was ist Segurança Social Direta?

Die portugiesische Regierung stellt Segurança Social Direta (SSD) bereit, eine Online-Plattform, über die Einzelpersonen ihre Sozialversicherungsangelegenheiten verwalten können. Ob Sie Freiberufler, Selbstständiger oder Arbeitgeber sind, das SSD-Portal bietet folgende Funktionen:

• Einreichung vierteljährlicher Einkommenserklärungen.
• Überprüfung des Status Ihrer Sozialversicherungsbeiträge.
• Erstellung von Zahlungsreferenzen.
• Anforderung von Dokumenten im Zusammenhang mit Ihrem Sozialversicherungskonto.
• Verwaltung von Anträgen auf Befreiungen oder Anpassungen bei den Beiträgen.

Für Freiberufler und Recibos Verdes-Arbeiter ist diese Plattform entscheidend, da Sie hier Ihr vierteljährliches Einkommen erklären, Ihre Beiträge berechnen und Zahlungen leisten werden.

Registrierung und Zugriff auf Segurança Social Direta

Bevor Sie Ihre Beiträge verwalten oder vierteljährliche Erklärungen einreichen können, müssen Sie sich bei Segurança Social Direta registrieren. Hier finden Sie eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie Sie dies tun können:

Schritt 1: Anforderung von Zugriffsberechtigungen

Um auf SSD zugreifen zu können, benötigen Sie einen NISS (Número de Identificação da Segurança Social) und ein Passwort. Wenn Sie ein neuer Freiberufler sind, insbesondere als Ausländer, müssen Sie dies bei einer Sozialversicherungsbehörde oder direkt bei uns, hier bei AnchorLess, beantragen.

Sobald Sie Ihren NISS haben:

1. Gehen Sie auf die Website von Segurança Social Direta: Segurança Social Direta.
2. Klicken Sie auf "Registar-se" (Registrieren) in der oberen rechten Ecke der Seite.
3. Sie werden aufgefordert, Ihren NISS und persönliche Daten wie Ihren vollen Namen, Ihr Geburtsdatum und Ihre Steueridentifikationsnummer (NIF) anzugeben.
4. Nach dem Ausfüllen des Registrierungsformulars erhalten Sie eine E-Mail oder einen Brief mit Ihren Zugriffsberechtigungen, einschließlich eines Passworts.

Schritt 2: Anmeldung bei Segurança Social Direta

Sobald Sie Ihr Passwort haben, können Sie sich bei der SSD-Plattform anmelden.

1. Kehren Sie zur Startseite von Segurança Social Direta zurück.
2. Klicken Sie auf “Iniciar Sessão” (Anmeldung).
3. Geben Sie Ihren NISS und Ihr Passwort ein.

Sie haben nun vollen Zugriff auf Ihr Sozialversicherungskonto.

Monatliche Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge

Sobald Sie Ihre vierteljährliche Erklärung eingereicht haben, werden Ihre monatlichen Zahlungen berechnet und auf die nächsten drei Monate verteilt. Jeden Monat müssen Sie zwischen dem 10. und dem 20. des Monats Zahlungen für den vorherigen Monat leisten.

Zahlungsmethoden

Sie können aus mehreren Methoden wählen, um Ihre Beiträge zu zahlen:

• Multibanco: Sie können die Referenznummer von der SSD-Plattform verwenden, um Zahlungen an jedem Geldautomaten zu tätigen, sofern Sie ein portugiesisches Bankkonto haben.
• Home Banking: Zahlen Sie online über die Website Ihrer Bank.
• Lastschrift: Richten Sie automatische Abbuchungen von Ihrem Bankkonto über die SSD-Plattform ein.
• Sozialversicherungsämter: Zahlen Sie persönlich bei den zuständigen Einrichtungen oder Sozialversicherungsämtern.

Säumniszuschläge

Wenn Sie Ihre Zahlungen nicht rechtzeitig leisten, werden Ihnen Säumniszuschläge auferlegt. Wenn Sie bis zu 30 Tage in Verzug sind, ist die Strafe relativ gering. Wenn Sie jedoch Zahlungen über 30 Tage hinaus verzögern, können Sie mit höheren Strafen und rechtlichen Konsequenzen rechnen.

Wie zahle ich die Sozialversicherungssteuer für Recibos Verdes?

1. Melden Sie sich bei Segurança Social Direta an: Verwenden Sie Ihren NISS (Sozialversicherungsidentifikationsnummer) und dessen Passwort.

2. Gehen Sie zu "Conta Corrente": In diesem Abschnitt geht es um zahlungsbezogene Dienstleistungen.

3. Wählen Sie "Werte zu zahlen konsultieren": Hier sehen Sie, was fällig ist, und erstellen die Zahlungsaufträge.

4. Prüfen Sie, was fällig ist, und klicken Sie auf "Dokument ausstellen": In diesem Abschnitt können Sie auswählen, welche Sozialversicherungssteuern gezahlt werden.

5. Wählen Sie "Beiträge - Selbstständiger" aus: In diesem Abschnitt können Sie auswählen, welche Werte gezahlt werden.

6. Wählen Sie die monatlichen Zahlungen aus, die Sie leisten möchten: Sie können so viele auswählen, wie Sie möchten, beachten Sie jedoch, dass verspätete Zahlungen Zinsen hinzugefügt werden.

7. Erhalten Sie Ihre Zahlungsinformationen: Sie haben die Multibanco-Option (Geldautomat mit einem portugiesischen Bankkonto), Online-Banking über die Multibanco-Option und persönlich direkt bei der Sozialversicherung.

Befreiungen und Sonderfälle

Es gibt mehrere Situationen, in denen Recibos Verdes-Arbeitnehmer von Sozialversicherungsbeiträgen befreit sein können. Wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen, müssen Sie möglicherweise für einen begrenzten Zeitraum keine Beiträge leisten.

12-Monats-Befreiung für neue Freiberufler

Wenn Sie gerade als selbstständiger Arbeiter beginnen und gerade eine Recibos Verdes-Aktivität eröffnet haben, erhalten Sie eine 12-monatige Befreiung von Sozialversicherungsbeiträgen.

Dies ist besonders hilfreich, wenn Sie Ihre Kundschaft und Ihr Einkommen noch aufbauen. Beachten Sie jedoch, dass Sie nach dieser Anfangsphase Beiträge basierend auf Ihrem Einkommen leisten müssen.

Befreiung bei gleichzeitiger Beschäftigung

Wenn Sie sowohl als Freiberufler als auch als Angestellter für ein Unternehmen arbeiten, können Sie von Sozialversicherungsbeiträgen befreit sein, sofern

• Ihr Einkommen aus der Selbstständigkeit den vierfachen IAS (Indexante dos Apoios Sociais, Sozialunterstützungsindex) nicht übersteigt, der 2024 bei €1.921,72 liegt.
• Sie für verschiedene Einrichtungen arbeiten und Ihr Angestelltenverhältnis ausreichenden Sozialversicherungsschutz bietet.

In Fällen, in denen Ihr freiberufliches Einkommen die vierfache IAS-Grenze übersteigt, zahlen Sie nur Beiträge für den Betrag, der über dieser Schwelle liegt.

Rentner und behinderte Arbeitnehmer

Arbeitnehmer, die eine Rente für Alters-, Invaliditäts- oder schwere Verletzungen erhalten, sind von Sozialversicherungsbeiträgen befreit. Die Befreiung gilt auch, wenn Sie Elterngeld oder Krankengeld erhalten.

Was passiert, wenn ich kein Einkommen habe?

Wenn Sie in einem bestimmten Quartal kein Einkommen erzielen, müssen Sie dennoch eine Erklärung abgeben. Allerdings beträgt Ihr Beitrag der Mindestbetrag von €20 pro Monat. Dies stellt sicher, dass Sie im System bleiben, auch wenn Ihr Einkommen schwankt.

Anpassung Ihrer Beiträge: Flexibilität für Freiberufler

Als selbstständiger Arbeitnehmer haben Sie die Flexibilität, Ihre Beiträge um bis zu 25% zu erhöhen oder zu senken. Diese Option ist hilfreich, wenn Sie ein besonders starkes oder schwaches Quartal erwarten, sodass Sie Ihre Liquidität besser verwalten können.

Zum Beispiel:

• Wenn Ihr Beitrag basierend auf einer vierteljährlichen Erklärung €300 pro Monat beträgt, können Sie diesen um bis zu 25% anpassen.
• Sie haben die Möglichkeit, Ihren Beitrag auf €375 zu erhöhen oder auf €225 pro Monat zu senken.

Diese Flexibilität ermöglicht eine bessere Kontrolle über Ihre Beiträge und kann helfen, eine Überlastung in schwachen Geschäftsperioden zu verhindern.