Tus contribuciones a la seguridad social se calculan en función de tus ingresos trimestrales. La tasa de contribución es del 21.4% para los prestadores de servicios, aplicada al 70% de tus ingresos totales (denominado rendimento relevante o "ingreso relevante"). Si estás involucrado en la producción o venta de bienes o operas en el sector de la hostelería, la tasa se aplica al 20% de tus ingresos.

Por ejemplo:

• Si ganas €6,000 en un trimestre por la prestación de servicios, el ingreso relevante es €6,000 × 70% = €4,200.
• La tasa de contribución es del 21.4%, por lo que tu contribución será €4,200 × 21.4% = €898.80 para ese trimestre.
• Esta cantidad se divide en tres pagos mensuales iguales: €898.80 ÷ 3 = €299.60 por mes.

¿Por qué la contribución se aplica al 70% o al 20% de tus ingresos?

Para tener en cuenta los gastos del negocio, el gobierno considera el 70% de los ingresos por servicios y el 20% por bienes o hostelería al calcular las contribuciones a la seguridad social.

El gobierno trata solo una parte de los ingresos de los freelancers o trabajadores por cuenta propia como "beneficio," asumiendo que incurren en algunos costos al realizar su trabajo.

Cómo presentar la declaración trimestral

Cada trimestre, debes presentar una declaración de tus ingresos a la Segurança Social (Seguridad Social). Completa este trámite en línea a través de la plataforma Segurança Social Direta (SSD). Las fechas límite de presentación son:

• Enero: para ingresos de octubre, noviembre y diciembre del año anterior.
• Abril: para ingresos de enero, febrero y marzo.
• Julio: para ingresos de abril, mayo y junio.
• Octubre: para ingresos de julio, agosto y septiembre.

Paso a paso: Presentación de tu declaración

1. Inicia sesión en Segurança Social Direta: Usa tu NISS (Número de Identificación de la Seguridad Social) y su contraseña.

2. Ve a "Emprego": En esta sección se centran los servicios relacionados con el empleo.

3. Seleccione "Trabalhadores Independentes": Esta opción es para trabajadores por cuenta propia.

4. Haz clic en "Régimen de Declaración Trimestral" Esta sección te permitirá ver las declaraciones anteriores o presentar nuevas.

Seleccione la opción "Sim" (Sí) si obtuvo ingresos por sus servicios durante el trimestre.

Selecciona la categoría general que se ajusta a tu trabajo.

5. Ingresa tus ingresos para el trimestre: La plataforma te pedirá que declares los ingresos que has obtenido durante los últimos tres meses. 

La plataforma presentará tres campos para cada mes—rellénalos en consecuencia.

Seleccione si desea incluir algún bono o subsidio adicional a calcular.

6. Revisar el Cálculo: Después de enviar sus ingresos, el sistema calculará automáticamente su contribución a la seguridad social para los próximos tres meses. Esta cantidad puede aumentar o disminuir en un 25% si espera cambios en sus ingresos.

7. Enviar la Declaración: Una vez que esté satisfecho con las cifras, confirme el envío.

Si no tienes ingresos que declarar, aún debes pagar el valor mínimo: €20.

Así es como debes hacerlo: Sigue los pasos anteriores hasta el 4º.

En el paso 4, sigue estas instrucciones:

Seleccione la opción "Não" (No) si no tuvo ingresos por sus servicios durante el trimestre.

Confirma el pago mínimo de €20 y envía.

Verás la misma página que en el paso 7 al enviar la declaración.

¿Por qué presentar declaraciones trimestrales?

La declaración trimestral permite al sistema de seguridad social rastrear tus ingresos con mayor precisión, asegurando que contribuyas en función de tus ganancias reales.

Este sistema ofrece flexibilidad, ya que las contribuciones fluctúan con tus ingresos. También evita situaciones en las que una cantidad de contribución estática podría sobrecargarte durante períodos de bajos ingresos.

⚠️ Si contratas a un contable de manera mensual, y no solo durante el período del IRS, esto debería ser una de sus responsabilidades, y ellos presentarán la declaración por ti.

¿Qué pasa si no tengo una cuenta en Segurança Social Direta?

¡No te preocupes, te tenemos cubierto! A continuación, puedes encontrar una explicación paso a paso de cómo solicitar acceso a la plataforma Segurança Social Direta.

¿Qué es Segurança Social Direta?

El gobierno portugués proporciona Segurança Social Direta (SSD), una plataforma en línea donde las personas pueden gestionar sus asuntos de Seguridad Social. Ya seas un freelancer, autónomo o empleador, el portal SSD ofrece las siguientes características:

• Presentar declaraciones trimestrales de ingresos.
• Verificar el estado de tus contribuciones a la Seguridad Social.
• Generar referencias de pago.
• Solicitar documentación relacionada con tu cuenta de Seguridad Social.
• Gestionar solicitudes de exenciones o ajustes en las contribuciones.

Para los freelancers y trabajadores de recibos verdes, esta plataforma es crucial porque es donde declararás tus ingresos trimestrales, calcularás tus contribuciones y realizarás los pagos.

Registrarse y acceder a Segurança Social Direta

Antes de poder gestionar tus contribuciones o presentar declaraciones trimestrales, debes registrarte en Segurança Social Direta. Aquí tienes una guía paso a paso sobre cómo hacerlo:

Paso 1: Solicitar credenciales de acceso

Para acceder a SSD, necesitarás un NISS (Número de Identificación de la Seguridad Social) y una contraseña. Si eres un nuevo freelancer, especialmente como extranjero, deberás solicitarlo en una oficina de Seguridad Social o directamente con nosotros, aquí en AnchorLess.

Una vez que tengas tu NISS:

1. Ve al sitio web de Segurança Social Direta: Segurança Social Direta.
2. Haz clic en "Registar-se" (Registrarse) en la esquina superior derecha de la página.
3. Se te pedirá que proporciones tu NISS y datos personales como tu nombre completo, fecha de nacimiento y número de contribuyente (NIF).
4. Después de completar el formulario de registro, recibirás un correo electrónico o correo físico con tus credenciales de acceso, incluyendo una contraseña.

Paso 2: Iniciar sesión en Segurança Social Direta

Una vez que tengas tu contraseña, puedes iniciar sesión en la plataforma SSD.

1. Regresa a la página de inicio de Segurança Social Direta.
2. Haz clic en "Iniciar Sessão" (Iniciar sesión).
3. Ingresa tu NISS y contraseña.

Ahora tienes acceso completo a tu cuenta de Seguridad Social.

Pago mensual de contribuciones a la seguridad social

Una vez que hayas presentado tu declaración trimestral, tus pagos mensuales se calculan y distribuyen en los próximos tres meses. Cada mes, debes realizar los pagos entre el 10 y el 20 del mes anterior.

Métodos de pago

Puedes elegir entre varios métodos para pagar tus contribuciones:

• Multibanco: Puedes usar el número de referencia de la plataforma SSD para realizar pagos en cualquier cajero, siempre que tengas una cuenta bancaria portuguesa.
• Home Banking: Realiza el pago en línea a través del sitio web de tu banco.
• Débito directo: Configura retiros automáticos desde tu cuenta bancaria a través de la plataforma SSD.
• Oficinas de Seguridad Social: Paga en persona en instituciones o oficinas de Seguridad Social designadas.

Multas por pago tardío

Si no realizas tus pagos a tiempo, enfrentarás multas. Si estás hasta 30 días en mora, la multa es relativamente pequeña. Sin embargo, si retrasas los pagos más allá de 30 días, podrías enfrentar multas más grandes y consecuencias legales.

¿Cómo pagar el impuesto de Seguridad Social de tus Recibos Verdes?

1. Inicia sesión en Segurança Social Direta: Usa tu NISS (Número de Identificación de la Seguridad Social) y su contraseña.

2. Ve a "Conta Corrente": En esta sección se encuentran los servicios relacionados con los pagos.

3. Seleccione "Consultar valores a pagar": Aquí es donde puede ver lo que debe y crear los mandatos de pago.

4. Consulta lo que se debe y haz clic en "Emitir documento": Esta sección te permitirá seleccionar qué impuestos de seguridad social se pagarán.

5. Seleccione "Contribuições - Trabalhador Independente": Esta sección le permitirá seleccionar los valores que se pagarán.

6. Seleccione el/los pago(s) mensual(es) que desea realizar: Puede elegir tantos como desee, pero tenga en cuenta que los pagos atrasados tendrán intereses añadidos.

7. Recibe tu información de pago: Tendrás la opción Multibanco (cajero con cuenta bancaria portuguesa), banca online a través de la opción multibanco, y en persona, directamente en la Seguridad Social.

Exenciones y casos especiales

Existen varias situaciones en las que los trabajadores por cuenta propia pueden estar exentos de las contribuciones a la seguridad social. Si cumples ciertos criterios, es posible que no necesites contribuir durante un período limitado.

Exención de 12 meses para nuevos autónomos

Si acabas de empezar como trabajador por cuenta propia y has abierto recientemente una actividad de Recibos Verdes, recibes una exención de 12 meses de las contribuciones a la seguridad social.

Esto es especialmente útil cuando aún estás construyendo tu base de clientes y tu potencial de ingresos. Sin embargo, ten en cuenta que después de este período inicial, debes comenzar a pagar las contribuciones en función de tus ingresos.

Exención por empleo simultáneo

Si trabajas tanto como autónomo como empleado para una empresa, puedes estar exento de las contribuciones a la seguridad social siempre que

• Tus ingresos por trabajo por cuenta propia no superen cuatro veces el IAS (Índice de Apoyos Sociales), que es €1,921.72 en 2024.
• Trabajas para diferentes entidades y tu empleo por cuenta ajena proporciona una cobertura suficiente de seguridad social.

En los casos en los que tus ingresos por trabajo autónomo superen los límites de cuatro veces el IAS, solo pagarás las contribuciones por el importe que supere ese umbral.

Jubilados y trabajadores con discapacidad

Los trabajadores que reciben una pensión por vejez, discapacidad o lesiones graves están exentos de las contribuciones a la seguridad social. La exención también se aplica si estás recibiendo beneficios por permiso parental o estás de baja por enfermedad.

¿Qué pasa si no gano ningún ingreso?

Si no ganas ningún ingreso en un trimestre determinado, aún debes presentar una declaración. Sin embargo, tu contribución será la cantidad mínima de €20 por mes. Esto garantiza que sigas dentro del sistema, incluso si tus ingresos fluctúan.

Ajustar tus contribuciones: flexibilidad para autónomos

Como trabajador por cuenta propia, tienes la flexibilidad de ajustar tus contribuciones hacia arriba o hacia abajo hasta un 25%. Esta opción es útil si esperas un trimestre especialmente fuerte o débil, lo que te permite gestionar mejor tu flujo de caja.

Por ejemplo:

• Si tu contribución basada en una declaración trimestral es de €300 por mes, puedes ajustarla hasta un 25%.
• Tienes la opción de aumentar tu contribución a €375 o disminuirla a €225 por mes.

Esta flexibilidad permite un mejor control sobre tus contribuciones y puede ayudar a evitar sobrecargas durante períodos de bajo negocio.