IRS Jovem in Portugal: belastingvoordelen voor jonge expats

Wat is IRS Jovem?

De IRS Jovem, een gespecialiseerd belastingregime, heeft als doel de belastingdruk voor jonge werknemers te verminderen. Het belangrijkste doel is om het nettoloon van jonge professionals in de beginjaren van hun carrière te verhogen, waardoor ze een grotere financiële onafhankelijkheid en stabiliteit kunnen bereiken.

Dit programma biedt gedeeltelijke of volledige belastingvrijstellingen op verdiend inkomen voor een maximumperiode van 10 jaar. Het geldt zowel voor werknemers (inkomen van categorie A) als voor zelfstandigen (inkomen van categorie B). De belastingvrijstelling stelt jonge werknemers in staat een groter deel van hun inkomsten te behouden, waardoor Portugal een aantrekkelijke bestemming wordt voor jonge professionals, inclusief expats.

Oorspronkelijk beperkt tot jonge mensen met hoger onderwijsdiploma's, is het programma nu open voor alle werknemers onder de leeftijd van 35, ongeacht hun opleidingsniveau.

Waarom is IRS Jovem geïntroduceerd?

Portugal werkt actief om zijn jonge werkende bevolking vast te houden terwijl het gekwalificeerde internationale professionals aantrekt. Het IRS Jovem-programma is geïntroduceerd als onderdeel van deze strategie om:

1. Vroege Carrièreprofessionals te ondersteunen: Door belastingen te verminderen in de cruciale beginjaren van een carrière, verhoogt het programma het beschikbare inkomen.
2. Financiële onafhankelijkheid te stimuleren: Het programma moedigt jonge volwassenen aan om het huishouden van hun ouders te verlaten en onafhankelijke belastingaangiften in te dienen.
3. Talent aan te trekken en vast te houden: Vooral na 2025 is het programma ontworpen om niet alleen lokale werknemers, maar ook immigranten expats aan te trekken die bij kunnen dragen aan de economie van Portugal.

Als je als expat naar Portugal verhuist, kan IRS Jovem een uitstekende mogelijkheid zijn om je financiële overgang te vergemakkelijken en van lagere belastingen te genieten.

Wie kan zich aanmelden voor de Jeugd IRS in Portugal?

Het IRS Jovem-programma is open voor een breed scala aan personen, mits ze aan specifieke eisbaarheden voldoen.

Eisbaarheden

1. Leeftijd: Je moet 35 jaar of jonger zijn op 31 december van het belastingjaar.
2. Belastingstatus: Voor belastingdoeleinden mag je niet langer als afhankelijk worden beschouwd.
3. Dit betekent dat je een onafhankelijke belastingaangifte (declaração de IRS) moet indienen, zelfs als je nog steeds bij je ouders woont.
4. Inkomstenbronnen:

Het programma geldt voor inkomsten uit:

• Inkomsten van categorie A: Salarissen uit traditionele werkgelegenheid.
• Inkomsten van categorie B: Inkomsten uit zelfstandig ondernemerschap, inclusief freelance of onafhankelijk werk (recibos verdes).

Zelfstandige werknemers moeten echter wachten om het voordeel te claimen tijdens hun jaarlijkse belastingaangifte in plaats van het maandelijks te ontvangen.

• Gereguleerde belastingpositie:

Je belastingverplichtingen moeten in uitstekende staat zijn met de Portugese Belastingdienst (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Uitsluitingen:

• Gebruik maken (of hebben gemaakt) van het Non-Habitual Residency (NHR) regime.
• Deelnemen aan het Programa Regressar (Terugkeerprogramma voor Portugese nationaliteiten).
• Gebruik maken van belastingvoordelen voor wetenschappelijk onderzoek of innovatie.

Wat zijn de voordelen van IRS Jovem in Portugal?

Belastingvrijstellingspercentages in Portugal

Onder het IRS Jovem (Jeugd IRS) regime ontvang je progressieve belastingvrijstellingen op je inkomen over een periode van 10 jaar:

• Jaar 1: 100% belastingvrijstelling op het in aanmerking komende inkomen.
• Jaren 2–4: 75% belastingvrijstelling.
• Jaren 5–7: 50% belastingvrijstelling.
• Jaren 8–10: 25% belastingvrijstelling.

Dit betekent dat in je eerste werkjaar in Portugal je potentiële geen inkomstenbelasting hoeft te betalen, waardoor je nettoloon aanzienlijk toeneemt. Na verloop van tijd neemt het percentage van de vrijstelling af, maar het programma biedt nog steeds aanzienlijke besparingen.

Inkomenslimiet

De vrijstelling geldt voor inkomsten tot 55 keer het Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Voor 2026 bedraagt het IAS €537,13, wat betekent dat het maximale jaarinkomen dat in aanmerking komt voor vrijstelling €29.542,15 is.