IRS in Portugal voor expats: hoe het werkt, wat u betaalt en hoe u aangifte doet
In het kort
Het begrijpen en naleven van de Portugese belastingwetten is essentieel voor alle inwoners en niet-inwoners die inkomsten genereren in Portugal.
Laat het artikel samenvatten door de AI van uw keuze:
Het navigeren door belastingen in Portugal kan aanvankelijk uitdagend zijn, vooral als je een expat bent, je geen vloeiend Portugees spreekt, of je niet zeker weet of Portugal je beschouwt als een fiscale woonplaats. Deze gids is gemaakt voor expat belastingen in Portugal, met duidelijke definities, de officiële regels en de praktische 'gotchas' die regelmatig opduiken in expat forums (toegang tot Portal das Finanças, melding van buitenlands inkomen en annexkeuze).
IRS in Portugal voor expats (snelle definitie): IRS Portugal is het inkomstenbelasting van Portugal (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Elk jaar vul je meestal het Modelo 3 IRS-verklaring online in via de Portal das Finanças, meestal tussen 1 april en 30 juni, om het inkomen van het voorgaande jaar aan te geven.
In deze gids leer je stap voor stap hoe IRS werkt voor expats, inclusief:
- Wie moet een verklaring indienen (inclusief de algemene 183-dagenregel en de 'gewone woonplaats'-test voor fiscale woonplaats).
- Welke inkomstencategorieën van toepassing zijn (A, B, E, F, G, H) en hoe dat je verklaring beïnvloedt.
- Hoe je correct een verklaring indient op de Portal das Finanças, wat je moet voorbereiden en hoe je de meest voorkomende expat-fouten kunt vermijden, vooral rond buitenlands inkomen en Bijlage J, en (voor sommige regimes) of een aanvullende bijlage vereist is.
Als je te maken hebt met pensioenen, remote werk, huurinkomen, dividenden of winst uit verkoop van vermogensbestanddelen, vind je ook praktische richtlijnen over aftrekposten, documentatie en deadlines, zodat je in orde bent en het risico op boetes of verrassende belastingaanslagen vermindert.
Inhoudsopgave7
- Wat is IRS?
- Bestaan er Dubbel Belastingverdrag (DTAs) voor expats?
- Wat zijn de belangrijkste data voor IRS in Portugal voor expats?
- Wat zijn de inkomenscategorieën voor IRS Portugal?
- Soorten belastingaangifte in Portugal
- Je IRS-belasting in Portugal als expat indienen
- Speciale belastingregimes in Portugal
Dien je Portugese IRS-aangifte online in, verzorgd door gespecialiseerde belastingadviseurs
Een stressvrije manier om je Portugese IRS in te dienen, officieel ingediend bij de Finanças door gecertificeerde Portugese belastingexperts. Ondersteuning voor NHR- en IFICI-status, inclusief verwerking van buitenlands inkomen.
Mijn Portugese IRS-aangifte indienen
Ingediend door gecertificeerde Portugese belastingadviseurs
NHR / IFICI-status volledig ondersteund
100% online; u hoeft niet in Portugal te zijn
Wat is IRS?
IRS, afkorting voor "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," staat voor Inkomstenbelasting.
Deze belasting geldt voor het jaarinkomen van particulieren, zowel inwoners als niet-inwoners, die inkomen genereren binnen Portugal. De belasting wordt bepaald op basis van uw inkomsten, waarbij het toepasselijke tarief varieert volgens vastgestelde inkomensklassen.
Het Portugese IRS-systeem werkt op een progressieve schaal, wat betekent dat als uw inkomen stijgt, het belastingtarief ook stijgt. Deze progressieve aard is ontworpen om sociale gelijkheid te bevorderen.
Wie moet een IRS-aangifte doen?
Algemeen gezien zijn de volgende personen verplicht om jaarlijks een IRS-aangifte in te dienen:
- Inwoners: Personen die als fiscale inwoners in Portugal worden beschouwd.
- Niet-inwoners: Personen die inkomen genereren binnen het Portugese grondgebied dat niet aan de bron is belast.
Wie is een fiscale inwoner?
U wordt beschouwd als een fiscale inwoner als u aan een van de volgende criteria voldoet:
- U verblijft in het Portugese grondgebied voor meer dan 183 dagen (aaneengesloten of niet) binnen een periode van 12 maanden.
- U heeft een verblijf (eigendom of gehuurd) dat u van plan bent te behouden en te bewonen als uw gewone verblijfplaats.
- U bent een lid van de bemanning van een schip of vliegtuig dat een dienst verricht voor lichamen die in of vanuit Portugal gevestigd of gevestigd zijn of werkelijk vanuit Portugal worden beheerd.
- U vervult openbare functies of commissies in het buitenland, in dienst van de Portugese staat, inclusief functies van een lid van het Europees Parlement.
- U heeft de Portugese nationaliteit maar een fiscale woonplaats in een ander land, gebied of regio dat onderhevig is aan een belastingregime dat aanzienlijk gunstiger is, en dat op de lijst staat goedgekeurd door de Portugese belastingautoriteiten.
Zelfs als uw belasting volledig wordt inhouden aan de bron door uw werkgever, moet u mogelijk nog steeds een aangifte indienen om ander inkomen te declareren of aftrekposten te claimen. Getrouwde koppels of die in een geregistreerd partnerschap verblijven, hebben de optie om gezamenlijk aangifte te doen, wat bepaalde belastingvoordelen kan bieden. Deze optie is echter alleen geldig voor het betreffende jaar, wat betekent dat u elk jaar kunt kiezen om afzonderlijk of gezamenlijk aangifte te doen.
Dien je Portugese IRS-aangifte online in, verzorgd door gespecialiseerde belastingadviseurs
Een stressvrije manier om je Portugese IRS in te dienen, officieel ingediend bij de Finanças door gecertificeerde Portugese belastingexperts. Ondersteuning voor NHR- en IFICI-status, inclusief verwerking van buitenlands inkomen.
Mijn Portugese IRS-aangifte indienen
Ingediend door gecertificeerde Portugese belastingadviseurs
NHR / IFICI-status volledig ondersteund
100% online; u hoeft niet in Portugal te zijn
Bestaan er Dubbel Belastingverdrag (DTAs) voor expats?
Om dubbele belasting van inkomen te voorkomen, heeft Portugal Dubbel Belastingverdrags (DTAs) gesloten met tal van landen wereldwijd. Deze overeenkomsten zorgen ervoor dat inkomen dat in één land wordt verdiend niet tweemaal door beide landen wordt belast, wat verlichting biedt aan personen die inkomen hebben uit zowel Portugal als een ander land.
Hoe werken DTAs?
Wanneer een persoon zowel in Portugal als in een ander land met een DTA met Portugal woonachtig is, bepaalt het verdrag welk land het primair recht heeft om het inkomen te belasten. DTAs bevatten meestal tie-breakerregels om de woonplaats te bepalen in gevallen waarin een persoon aan de woonplaatscriteria in beide landen voldoet. Deze regels beschouwen vaak factoren zoals de locatie van het permanente huis van de persoon, hun centrum van vitale belangen en hun gewone verblijfplaats.
Een buitenlandse nationaliteit uit een land dat een belastingverdrag met Portugal heeft getekend, kan profiteren van een lagere bronbelasting op hun inkomen uit het buitenland. U kunt het officiële Belastingdienst (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) website raadplegen voor een uitgebreide lijst van landen met wie Portugal een DTA heeft. Het begrijpen van deze overeenkomsten is vooral belangrijk voor expats, grensarbeiders, gepensioneerden en iedereen met inkomensbronnen buiten Portugal.
Toegang tot de officiële lijst van landen met Dubbel Belastingverdrags (DTAs) met Portugal
De meest betrouwbare en actuele informatie over landen met DTAs met Portugal kan worden gevonden op de officiële website van de Portugese Belastingdienst (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).
Stappen om toegang te krijgen tot de informatie:
- Bezoek de AT-website: Ga naar de officiële website van de Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
- Zoek op "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Gebruik de zoekfunctie op de AT-website en voer zoektermen in zoals "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Dubbel Belastingverdrags) of "CDT".
- Navigeer naar de relevante sectie: Zoek naar een sectie of pagina gewijd aan internationale belastingovereenkomsten of dubbele belastingverdrags.
- Bekijk of download de lijst: De lijst van landen is meestal beschikbaar als een downloadbaar document (PDF) of wordt weergegeven als een webpagina.
Wat is het belastingverdrag tussen de VS en Portugal?
Het belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Portugal is de bilaterale Inkomstenbelastingconventie (met een gerelateerd Protocol) ontworpen om dubbele belasting te voorkomen en bepaalde grensoverschrijdende bronbelastingen te verminderen volgens de regels van internationale belastingheffing.
Wat doet het VS-Portugese belastingverdrag in de praktijk?
- Definieert wie een "resident" is van elk land voor verdragsdoeleinden (belangrijk wanneer beide landen je als resident kunnen claimen).
- Stelt regels op voor waar verschillende soorten inkomen worden belast, zoals arbeidsinkomen, winst uit bedrijfsactiviteiten (vaak gekoppeld aan "permanent etablissement"), dividenden, rente, royalties, pensioenen en bepaalde winst uit vermogensverheffing.
- Biedt een kader om dubbele belasting te vermijden, meestal door verlichting te geven via aftrekposten (bijvoorbeeld erkenning van buitenlandse belasting betaald aan het andere land, afhankelijk van het inkomenstype en je woonplaats).
- Bevat anti-misbruikbepalingen (bijvoorbeeld "Limitation on Benefits") en een uitwisselingsartikel van informatie voor belastingcompliance.
Wat is het belastingverdrag tussen het VK en Portugal?
Het belastingverdrag tussen het VK en Portugal is de UK-Portuguese Dubbel Belastingverdrag (een bilateraal verdrag om dubbele belasting te elimineren op belastingen op inkomen en winst uit vermogensverheffing, en om belastingontduiking/ontwijking te voorkomen).
Wat geldt vandaag (per januari 2026)
- Nieuw verdrag (2025 Conventie): Het VK en Portugal hebben een nieuwe conventie getekend in Londen op 15 september 2025. De door HMRC gepubliceerde verdragstekst laat zien dat het nu van kracht is (pagina bijgewerkt 8 januari 2026).
- Het treedt in werking wanneer beide landen de interne procedures voltooien en elkaar notificeren, en vervolgens treedt het in werking vanaf de volgende relevante belastingdata (bijvoorbeeld vanaf 1 januari voor veel bronbelastinggebeurtenissen; vanaf het volgende 6 april VK belastingjaar voor VK inkomstenbelasting/winstbelasting).
- Het stelt ook dat het verdrag van 1968 niet meer van toepassing is voor een belasting nadat het verdrag van 2025 van toepassing is op die belasting, terwijl het oude verdrag nog steeds van toepassing kan zijn op inkomen dat ontstaat voor de overschakeling.
Hoe mensen meestal verdragsverlichting claimen (typisch papierwerk)
- VK-kant: HMRC legt uit hoe je een Certificate of Residence kunt aanvragen zodat je verlichting in het buitenland kunt claimen en dubbele belasting kunt vermijden.
- Portugese kant: De Portugese Belastingdienst (AT) biedt pagina's en procedures voor dubbele belastingverdrags, inclusief formulieren en fiscale woonplaatscertificering om verdragsverlichting te activeren.
Wat zijn de belangrijkste data voor IRS in Portugal voor expats?
- Belastingjaar: 1 januari tot en met 31 december.
- IRS Inzendperiode: 1 april tot en met 30 juni van het volgende jaar (bijvoorbeeld voor inkomen verdiend in 2025, is de inzendperiode 1 april tot en met 30 juni 2026).
- Belastingbetalingsdeadline: 31 augustus.
Waar moet je je IRS-aangifte als expat in Portugal indienen?
Alle IRS-aangiften moeten worden ingediend via de officiële Portugese Belastingdienst-portal, het Portal das Finanças.
Wat zijn de inkomenscategorieën voor IRS Portugal?
Portugese belastingwetgeving categoriseert inkomen in afzonderlijke groepen, elk met hun eigen specifieke regels en mogelijke aftrekposten. Het begrijpen van deze categorieën is essentieel voor het nauwkeurig rapporteren van je inkomen en het berekenen van je belastingplicht. De belangrijkste categorieën zijn:
- Categorie A - Inkomen uit arbeid (Trabalho Dependente): Dit type inkomen omvat salarissen, lonen, commissies, bonussen en andere vergoedingen die als werknemer worden ontvangen.
- Categorie B - Zelfstandig inkomen (Trabalho Independente): Deze categorie omvat inkomen dat wordt verdiend uit zelfstandig ondernemerschap, freelancing en bedrijfsactiviteiten. Het is verder onderverdeeld in:
- Vereenvoudigd regime (Regime Simplificado): Voor belastingplichtigen met een lager jaarinkomen die aan bepaalde voorwaarden voldoen.
- Georganiseerde boekhouding (Contabilidade Organizada): Voor belastingplichtigen met een hoger inkomen of die ervoor kiezen om formele boekhoudrecords bij te houden.
- Categorie E - Investeringsinkomen (Rendimentos de Capitais): Deze subsectie omvat inkomen uit investeringen zoals rente, dividenden en winst uit financiële instrumenten.
- Categorie F - Inkomen uit onroerend goed (Rendimentos Prediais): Deze categorie omvat huurinkomen uit onroerend goed gelegen in Portugal.
- Categorie G - Winst uit vermogensverheffing (Incrementos Patrimoniais): Deze subsectie omvat winst uit de verkoop van activa, zoals onroerend goed of aandelen.
- Categorie H - Pensioenen (Pensões): Deze categorie omvat inkomen uit pensioenen, pensioenfondsen en andere vergelijkbare bronnen.
Dien je Portugese IRS-aangifte online in, verzorgd door gespecialiseerde belastingadviseurs
Een stressvrije manier om je Portugese IRS in te dienen, officieel ingediend bij de Finanças door gecertificeerde Portugese belastingexperts. Ondersteuning voor NHR- en IFICI-status, inclusief verwerking van buitenlands inkomen.
Mijn Portugese IRS-aangifte indienen
Ingediend door gecertificeerde Portugese belastingadviseurs
NHR / IFICI-status volledig ondersteund
100% online; u hoeft niet in Portugal te zijn
Soorten belastingaangifte in Portugal
De Portugese belastingdienst biedt twee primaire methoden voor het indienen van uw IRS-aangifte in Portugal: Automated IRS en Modelo 3. Het kiezen van de juiste methode hangt af van de complexiteit van uw inkomen en aftrekposten.
Automated IRS (IRS Automático): Deze functie is een vereenvoudigde optie voor het indienen, bedoeld voor personen met eenvoudige belastingzaken. U bent over het algemeen gerechtigd tot Automated IRS als u aan alle volgende criteria voldoet:
- U ontvangt alleen inkomen uit categorieën A (Arbeid) en H (Pensioenen).
- U ontvangt geen gratificaties of alimentatiebetalingen die niet aan de werkgever zijn toegeschreven.
- Als u inkomen uit categorie B heeft, moet dit onder het vereenvoudigd regime vallen en binnen artikel 151º van de CIRS (exclusief "andere dienstverleners") vallen.
- U bent het hele jaar door in Portugal woonachtig.
- U heeft geen status als Non-Habitual Resident (NHR).
- U heeft geen inkomen buiten Portugal verdiend.
- U maakt geen aftrekposten die niet automatisch zijn berekend (bijv. PPR-investeringen).
- U kiest er niet voor om inkomsten te aggregeren die met een vast tarief worden belast.
- Als u aan deze vereisten voldoet, zal de belastingdienst uw belastingaangifte voorzien van de gegevens die zij op hun bestand hebben. U hoeft alleen de informatie te controleren op juistheid en de aangifte te bevestigen.
Modelo 3: Dit document is het standaard IRS-formulier en is verplicht voor personen met complexere belastingzaken. U moet Modelo 3 indienen als een van de volgende van toepassing is:
- U ontvangt inkomen uit categorieën buiten A en H (bijv. B, E, F, G).
- U heeft aftrekposten die niet automatisch worden berekend (bijv. alimentatiebetalingen, bepaalde uitgaven).
- U heeft Non-Habitual Resident (NHR) status.
- U ontvangt inkomen uit bronnen buiten Portugal.
- U kiest ervoor om inkomsten te aggregeren die met een vast tarief worden belast.
- U bent niet het hele jaar door in Portugal woonachtig.
- U moet informatie corrigeren of toevoegen aan de voorgevulde gegevens in de Automated IRS.
Wat u moet weten over het indienen van uw belastingaangifte in Portugal als expat
- Zelfs als u in aanmerking komt voor Automated IRS, is het cruciaal om de voorgevulde informatie zorgvuldig te controleren om er zeker van te zijn dat deze juist is. Als u fouten of ontbrekende gegevens vindt, moet u Modelo 3 indienen om de nodige correcties aan te brengen.
- Het is raadzaam om Modelo 3 in te dienen als u onzeker bent over uw recht op Automated IRS.
- De belastingdienst kan documentatie aanvragen om de informatie te ondersteunen die u op uw belastingaangifte heeft vermeld, ongeacht of u Automated IRS of Modelo 3 indient.
Bedenk zorgvuldig je inkomstenbronnen en aftrekposten, zodat je de juiste aangifte methode kunt bepalen en je inkomsten nauwkeurig kunt rapporteren aan de Autoridade Tributária.
Je IRS-belasting in Portugal als expat indienen
Hoe dien je je IRS-belastingaangifte in Portugal in?
We zullen een overzicht geven van de beschikbare indienmethoden, de inkomstenbelastingtarieven en de aftrekposten en belastingkortingen die je kunt claimen om je belastinglast te verlagen.
Soorten indiening
Zoals eerder vermeld, heb je twee hoofdopties voor het indienen van je IRS:
- Automatische IRS (IRS Automático)
- Modelo 3
De keuze hangt af van de complexiteit van je belastingpositie.
Wat is automatische IRS?
Automatische IRS is een vereenvoudigde, voorgevulde belastingaangifte aangeboden door de Portugese Belastingdienst. Het is bedoeld voor personen met eenvoudige belastingposities, met name diegenen die alleen inkomsten hebben uit arbeid (Categorie A) en/of pensioenen (Categorie H). De belastingdienst vult de aangifte automatisch in met de informatie die ze op hun bestand hebben, zoals je inkomsten, inhouden en bepaalde aftrekposten.
Hoofdkenmerken van automatische IRS
- Voorgevulde gegevens: De belastingdienst vult de aangifte automatisch in met beschikbare informatie.
- Vereenvoudigd proces: Je hoeft alleen de voorgevulde informatie te controleren op juistheid en de aangifte te bevestigen.
- Toelatingsvereisten: Strenge criteria gelden voor inkomstenbronnen, woonplaats en aftrekposten.
- Geen correcties toegestaan: Als je fouten vindt, moet je Modelo 3 indienen.
Wat is Modelo 3 IRS?
Modelo 3 is het standaard, uitgebreidere IRS-formulier dat wordt gebruikt voor personen met complexere belastingposities. Het stelt je in staat om verschillende inkomstenbronnen, aftrekposten en kortingen gedetailleerd te rapporteren.
Hoofdkenmerken van Modelo 3 IRS
- Handmatige gegevensinvoer: Je bent verantwoordelijk voor het invoeren van alle relevante informatie.
- Flexibiliteit: Stelt je in staat om verschillende inkomstencategorieën te rapporteren en een breed scala aan aftrekposten en kortingen te claimen.
- Complexiteit: Vereist een grondig begrip van de Portugese belastingwetten en -regelgeving.
- Correcties toegestaan: Je kunt fouten corrigeren en de aangifte aanpassen.
Wat zijn de inkomensschalen voor belastingen in 2026?
De Portugese inkomstenbelastingtarieven zijn progressief, wat betekent dat ze toenemen naarmate je inkomen stijgt.
Je kunt de informatie rechtstreeks vinden op de website van de Belastingdienst, volgens je huishoudencategorie.
Wat wordt beschouwd als aftrekpost voor IRS Portugal?
Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen, wat je totale belastinglast verlaagt. Veelvoorkomende aftrekposten zijn:
- Algemene toeslag: Een standaardaftrek voor alle belastingbetalers (250€ voor algemene uitgaven, 1000€ voor gezondheidsuitgaven, onder andere).
- Socialezekerheidsbijdragen: Verplichte bijdragen aan de socialezekerheid.
- Vakbondgelden: Een percentage van de vakbondgelden wordt betaald.
- Onderhoudsbetalingen: Betalingen gedaan op basis van een gerechtelijk vonnis.
- Onderhouds- en conservatiekosten: Kosten gerelateerd aan verhuurwoningen.
- Aftrek voor afhankelijken: Een vast bedrag per afhankelijk kind.
Wat wordt beschouwd als korting voor IRS Portugal?
Belastingkortingen verlagen direct het bedrag aan belasting dat je verschuldigd bent. Veelvoorkomende belastingkortingen zijn:
- Algemene gezinsuitgaven: Een percentage van algemene gezinsuitgaven, zoals levensmiddelen en kleding.
- Geondheidszorgkosten: Een percentage van de toegelaten gezondheidszorgkosten.
- Onderwijskosten: Een percentage van de toegelaten onderwijskosten.
- BTW op bepaalde diensten: Een percentage van de BTW betaald op specifieke diensten, zoals autoreparaties en restaurantmaaltijden.
- Huurkosten: Een percentage van de huur betaald voor permanente woning.
- Rente op hypotheken: Een percentage van de rente betaald op hypotheken (onderworpen aan beperkingen).
- Donaties: Donaties gedaan aan geaccrediteerde instellingen.
- Premies betaald op pensioenbijdragen: Premies betaald op pensioenbijdragen (onderworpen aan leeftijdsgebonden beperkingen).
Stap-voor-stapgids voor het indienen van je IRS Portugal-aangifte online
Dit gedeelte biedt een gedetailleerde, stap-voor-stapgids over hoe je je IRS-aangifte online kunt indienen via het Portal das Finanças.
Vereisten:
Voordat je begint, zorg ervoor dat je het volgende hebt:
- NIF (Número de Identificação Fiscal): Je Portugese belastingidentificatienummer.
- Wachtwoord voor het Portal das Finanças: Als je geen wachtwoord hebt, moet je er een aanvragen via het portaal.
- Adresgegevens: Je huidige adres en, indien van toepassing, het adres waar je op 31 december van het belastingjaar woonde.
- IBAN: Je bankrekeninggegevens (IBAN) voor eventuele belastingteruggaaf.
Het moet een Portugese IBAN zijn.
Dien je Portugese IRS-aangifte online in, verzorgd door gespecialiseerde belastingadviseurs
Een stressvrije manier om je Portugese IRS in te dienen, officieel ingediend bij de Finanças door gecertificeerde Portugese belastingexperts. Ondersteuning voor NHR- en IFICI-status, inclusief verwerking van buitenlands inkomen.
Mijn Portugese IRS-aangifte indienen
Ingediend door gecertificeerde Portugese belastingadviseurs
NHR / IFICI-status volledig ondersteund
100% online; u hoeft niet in Portugal te zijn
- Inkomstenverklaringen (Declarações de Rendimentos): Deze documenten bevatten details over uw inkomen en inkomstenbelasting, verstrekt door uw werkgever, pensioenuitkeringsinstelling of andere bronnen.
- Bewijzen van Aftrekkingen: Verzamel alle bewijzen van kosten die u wilt aftrekken, zoals gezondheidszorg, onderwijs en huur.
Stap-voor-stap instructies
1. Toegang tot het Portal das Finanças:
- Open uw webbrowser en ga naar de officiële website van de Portugese belastingdienst.
2. Inloggen:
- Voer uw NIF en wachtwoord in in de daarvoor bestemde velden.
- Klik op de knop "Entrar" (Inloggen).
3. Navigeer naar IRS-aangifte:
- Typ "IRS" in de zoekbalk en druk op Enter.
- Selecteer de optie die verband houdt met "IRS" of "Entrega do IRS" (Inzending van IRS).
- Alternatief kunt u de IRS-sectie vinden onder "Serviços" (Diensten) > "IRS."
4. Kies het aangiftejaar:
- Selecteer het relevante belastingjaar waarvoor u aangifte doet (bijvoorbeeld 2025 voor de aangifteperiode 2026).
5. Selecteer de aangiftemethode (Automatic IRS of Modelo 3):
- Als u in aanmerking komt voor Automatic IRS en dit wilt gebruiken, selecteert u de optie "IRS Automático".
- Als u Modelo 3 moet indienen, selecteert u de optie "Modelo 3".
6.a. Automatic IRS (indien van toepassing):
- Bekijk voorgevulde informatie: Bekijk zorgvuldig alle voorgevulde informatie, inclusief uw inkomen, inkomstenbelasting en aftrekposten.
- Bevestig of weiger: Als de informatie juist en volledig is, klikt u op de knop "Confirmar" (Bevestigen). Als u fouten of ontbrekende gegevens vindt, moet u de Automatic IRS weigeren en Modelo 3 indienen.
- Indienen: Zodra u de informatie bevestigt, volgt u de instructies om uw aangifte in te dienen.
6.b. Modelo 3 (indien van toepassing):
- Vul identificatiegegevens in (Quadro 0): Controleer en vul uw persoonlijke gegevens in, inclusief uw NIF, naam, adres en burgerlijke staat.
- Declareer inkomen (Anexos): U moet de relevante "Anexos" (Bijlagen) invullen op basis van uw inkomenscategorieën. Bijvoorbeeld:
- Anexo A: Inkomen uit arbeid (Categorie A) en pensioenen (Categorie H).
- Anexo B: Inkomen uit ondernemingen en beroepen (Vereenvoudigd regime).
- Anexo C: Inkomen uit ondernemingen en beroepen (Georganiseerd boekhouding).
- Anexo D: Inkomen uit investeringen (Categorie E).
- Anexo F: Inkomen uit onroerend goed (Categorie F).
- Anexo G: Winst uit vermogensbestanddelen (Categorie G).
- Anexo H: Pensioenen (Categorie H).
- Anexo J: Inkomen verdiend in het buitenland.
- Voer de vereiste informatie in elk bijlage in, met behulp van uw inkomensverklaringen als referentie.
Declareer aftrekposten (Quadro): In de relevante secties van het Modelo 3-formulier, declareert u eventuele aftrekposten waarvoor u in aanmerking komt, zoals gezondheidskosten, onderwijskosten en huur.
- U moet het NIF van de entiteit die het bewijs heeft uitgegeven voor elke aftrekbare kosten verstrekken.
Controleer en valideer: Zodra u alle benodigde secties hebt ingevuld, controleert u de informatie zorgvuldig op juistheid.
- Klik op de knop "Validar" (Valideren) om te controleren op eventuele fouten of ontbrekende gegevens.
- Als er fouten worden gevonden, corrigeert u deze en valideert u opnieuw.
Indienen: Na een succesvolle validatie klikt u op de knop "Submeter" (Indienen) om uw aangifte in te dienen.
- U ontvangt een bevestigingsbericht en een referentienummer.
7. Betaling (indien van toepassing):
- Als u belasting verschuldigd bent, ontvangt u instructies over hoe u de betaling kunt doen. U kunt meestal online betalen via het Portal das Finanças, aan een bankautomaat (Multibanco) of bij een bankfiliaal.
- De uiterste datum voor betaling is 31 augustus.
Belangrijke tips voor uw IRS Portugal
- Verzamel alle documenten van tevoren: Het hebben van alle benodigde documenten en informatie direct beschikbaar maakt het aangifteproces soepeler en sneller.
- Controleer uw informatie dubbel: Accuraatheid is cruciaal. Controleer alle informatie die u invoert dubbel om fouten en mogelijke boetes te voorkomen.
- Bewaar uw bevestiging: Bewaar het bevestigingsbericht en het referentienummer dat u ontvangt na het indienen van uw aangifte.
- Vraag professionele hulp als dat nodig is: Als u twijfelt over een aspect van het aangifteproces, overweeg dan om hulp te zoeken bij een gekwalificeerde belastingadviseur of accountant.
Persoonlijke D7 Visa checklist voor je verhuizing
Zorg ervoor dat je niets vergeet en blijf in overeenstemming
Gratis toegang tot de Visa Checklist
Speciale belastingregimes in Portugal
Portugal biedt verschillende speciale belastingregimes die bedoeld zijn om buitenlandse investeringen, gekwalificeerde professionals en jonge werknemers aan te trekken. Het begrijpen van deze regimes kan uw belastingverplichting mogelijk aanzienlijk verminderen.
Non-Habitual Resident (NHR) regime
- Wat is het? Het NHR regime bood aanzienlijke belastingvoordelen aan kwalificerende personen die fiscale woonplaats in Portugal werden, hoewel het nu gesloten is voor nieuwe aanvragers (aanvragen werden geaccepteerd tot 31 december 2023). Deze voordelen omvatten een vast tarief van 20% over inkomsten uit Portugal afkomstig van specifieke activiteiten met hoge toegevoegde waarde en mogelijke vrijstellingen op inkomsten uit het buitenland.
- Wie kan profiteren? Personen die fiscale woonplaats in Portugal werden vóór 1 januari 2024 en die de eisbaarheidseisen voldeden, kunnen nog steeds profiteren van het NHR-regime gedurende een periode van 10 jaar.
- Belangrijke opmerking: Als u momenteel profiteert van het NHR-regime, is het cruciaal om ervoor te zorgen dat u de eisbaarheidseisen blijft voldoen en voldoet aan alle relevante regelgeving.
Fiscale stimulans voor wetenschappelijk onderzoek en innovatie (IFICI)
- Wat is het? Het IFICI-regime is een nieuw belastingstimulans dat bedoeld is om onderzoekers en innovatoren naar Portugal te lokken. Het vervangt effectief het NHR-regime, met een focus op specifieke, hooggekwalificeerde beroepen.
- Wie kan profiteren? Personen die fiscale woonplaats in Portugal worden en werken in specifieke wetenschappelijke onderzoek- of innovatierollen, kunnen mogelijk in aanmerking komen voor een speciaal tarief van 20% over hun arbeidsinkomsten gedurende een periode van 10 jaar.
- Eisbaarheid: De specifieke eisbaarheidseisen en de lijst met in aanmerking komende beroepen worden nog afgerond.
- Deadline: Als u in november of december naar Portugal verhuist, zorg er dan voor dat u zich inschrijft voor NHR 2.0 vóór 31 maart van het volgende jaar.
Jongeren IRS (IRS Jovem)
- Wat is het? Het Jongeren IRS-programma is bedoeld om jonge mensen aan te moedigen om aan de slag te gaan door aanzienlijke belastingvoordelen op hun inkomen te bieden.
- Wie kan profiteren? Personen tussen de 18 en 26 jaar (of 28 jaar als ze een doctoraat afronden) die niet als afhankelijken worden beschouwd, kunnen profiteren van dit programma.
- Voordelen: Het programma biedt een gefaseerde vrijstelling op inkomsten uit afhankelijk werk (Categorie A) en/of zelfstandig ondernemerschap (Categorie B) gedurende een periode van vijf jaar, achtereenvolgens of afwisselend.
- Vrijstellingen: 100% in het eerste jaar van werkzaamheden, 75% van jaar 2-4, 50% van jaar 5-7 en 25% van jaar 8-10
- Er gelden maximale inkomenslimieten die gebaseerd zijn op de Sociale Ondersteuningsindex.
Niet zeker over uw fiscale situatie?
Als een recent immigrant in Portugal, koos ik er tijdens mijn eerste jaren altijd voor om een gespecialiseerde accountant in te huren om de belastingaangifte in Portugal te doen. Pas toen ik me voldoende zelfverzekerd voelde en vertrouwd was met het systeem, begon ik mijn belastingen zelf te doen. Als werknemer voor een Portugese onderneming was mijn IRS automatisch, wat het veel eenvoudiger maakte om ermee verder te gaan. Voor iedere nieuwkomer raad ik altijd aan om een accountant of belastingadviseur in te huren, ten minste tijdens je eerste jaren, terwijl je probeert e-fatura te begrijpen of iets rond het Portal das Finanças.
Conclusies
Het begrijpen en naleven van de Portugese belastingwetten is essentieel voor alle inwoners en niet-inwoners die inkomsten genereren in Portugal.
Maak kennis met de informatie die in deze gids wordt gepresenteerd, zodat u met vertrouwen het IRS-systeem kunt navigeren, uw belastingpositie kunt optimaliseren en mogelijke boetes kunt vermijden. Onthoud om op de hoogte te blijven van eventuele wijzigingen in de belastingwetten en -regels en professioneel advies in te winnen wanneer dat nodig is.
Deel dit artikel
