Sådan bliver du freelancer i Portugal

Freelancearbejde i Portugal kort fortalt (2026)

Vigtige tal for 2026

Hvad er freelancerordningen i Portugal?

En freelancer er en selvstændig erhvervsdrivende: Du arbejder for kunder, ikke for en arbejdsgiver, og du er selv ansvarlig for din skat og sociale sikring. Din indkomst er indkomst i kategori B i forbindelse med IRS, den portugisiske indkomstskat.

De fleste freelancere bruger den forenklede ordning (regime simplificado), som er standardordningen ved en årlig indkomst på op til €200,000. I stedet for at føre regnskab beskattes du af en fast andel af det, du fakturerer: koefficienten, 0.75 for de fleste professionelle ydelser. Vores skatteberegner for selvstændige anvender den på din omsætning sammen med sociale sikringsbidrag for at vise, hvad du har tilbage.

Hvad hjælper, når du starter

• Et lavere skattegrundlag i dine første to år: I opstartsåret og det følgende år reduceres koefficienterne på 0.75 og 0.35 først med 50 % og derefter med 25 %. For en konsulent er kun 37.5 % af indkomsten skattepligtig det første år og derefter 56.25 %. Dette gælder, hvis du ikke har løn- eller pensionsindkomst i de pågældende år, og hvis du ikke har lukket en aktivitet inden for de foregående fem år.
• Ingen bidrag til Social Security i cirka et år: Første gang du registrerer dig, begynder bidragene den første dag i den 12. måned efter din opstart.
• Ingen moms ved en omsætning på op til €15,000: Med en omsætning på €15,000 eller derunder opkræver du ikke moms og skal ikke indgive momsangivelser (fritagelse i henhold til artikel 53).
• Social beskyttelse: Når du først betaler bidrag, er du dækket ved sygdom, forældreskab, invaliditet og alderdom samt ved arbejdsløshed, hvis størstedelen af din indkomst kommer fra én kunde. Offentlig sundhedspleje (SNS) følger af din lovlige bopæl, ikke af Social Security.

Hvilket visum skal du have for at arbejde som freelancer i Portugal?

Borgere fra EU, EØS og Schweiz kan bo og arbejde som freelancere i Portugal uden visum. Andre nationaliteter skal have et opholdsvisum, der giver mulighed for selvstændigt arbejde, og derefter en opholdstilladelse fra AIMA. For at få tilladelsen skal du have startet din virksomhed og være registreret hos Social Security.

• D8-visum til digitale nomader: til fjernarbejde for kunder eller arbejdsgivere uden for Portugal. Du skal have en gennemsnitlig indkomst på mindst €3,680 om måneden i løbet af de seneste tre måneder (fire gange mindstelønnen i 2026), dokumenteret med dine serviceaftaler eller fakturaer. Se vores guide til D8-visum.
• D2-visum til selvstændige fagfolk: du skal have en skriftlig serviceaftale eller et skriftligt tilbud om en sådan og de kvalifikationer, der kræves til dit erhverv. D2-visummets forretningsplan er for iværksættere, der opretter en virksomhed. Se vores guide til D2-visum.
• D7-visum: til passiv indkomst (pensioner, lejeindtægter, investeringer), fra €920 om måneden for én voksen. Det er ikke et arbejdsvisum.

Et opholdsvisum giver dig også foreløbige skatte-, socialsikrings- og sundhedsnumre. Siden oktober 2025 dækker visummet for jobsøgende kun kvalificeret, specialiseret arbejde.

Numrene, du skal bruge, før du registrerer dig

1. NIF (skattenummer)

NIF er obligatorisk til alt fra at starte din virksomhed til at underskrive en lejekontrakt. Du kan få dit NIF online med AnchorLess eller på et skattekontor efter aftale.

Bor du uden for EU eller EØS? Du behøver ikke en skatterepræsentant for at få et NIF. Men når du først har skatteforpligtelser, for eksempel når du starter din virksomhed, skal du udpege en inden for 15 dage eller tilmelde dig skattemyndighedens elektroniske meddelelser. Du skal også have en momsrepræsentant i Portugal, før du starter. Når du flytter til Portugal, skal du opdatere din adresse inden for 60 dage: Du bliver skattemæssigt hjemmehørende efter mere end 183 dage inden for 12 måneder eller tidligere, hvis du har en bolig her, som du har til hensigt at beholde.

2. NISS (nummer til social sikring)

Udlændinge skal kun ansøge om NISS online på seg-social.pt med deres pas, dokumentation for aktivitet (erklæring om påbegyndelse af aktivitet og fakturaer) og en opholdstilladelse, et kvalificerende visum eller dokumentation for, at de har ansøgt om en tilladelse. Har du en opholdstilladelse eller har du ansøgt om en? Ti Espaços Cidadão (i Lissabon, Porto, Braga, Lagos, Olhão og andre byer) udsteder dit NIF, NISS og sundhedsnummer ved ét besøg uden tidsbestilling.

3. En bankkonto i dit navn

Skattemyndigheden beder om IBAN og BIC for en konto i dit navn, der er knyttet til din aktivitet, til tilbagebetalinger. Se, hvordan du åbner en bankkonto i Portugal på afstand.

Sådan registrerer du dig som freelancer i Portugal, trin for trin

Du starter din aktivitet med declaração de início de atividade, før dit første job: Hvis du indsender den for sent, kan det koste €300 til €7,500. Det er gratis online, eller du kan indgive den personligt på et skattekontor eller i en Loja do Cidadão.

1. Log ind på Portal das Finanças med dit NIF og din adgangskode, dit Cartão de Cidadão eller din Chave Móvel Digital, og gå til Atividade > Submeter declarações – início, alteração e cessação.
2. Kontrollér dine oplysninger (navn, NIF, skatteadresse).
3. Vælg en regelmæssig aktivitet, ikke et ato isolado (det er til et enkelt job).
4. Angiv din startdato: den faktiske dag, du begynder at arbejde.
5. Vælg din aktivitetskode (se nedenfor). Den afgør din koefficient og din kildeskattesats.
6. Skøn din omsætning frem til 31. december. Siden 2025 omregnes den ikke længere til et helt år: €10,000, der forventes fra oktober, forbliver €10,000. Op til €15,000 kan du være fritaget for moms.
7. Angiv, hvor dine kunder befinder sig (Portugal, EU, uden for EU), og hvor du arbejder (hjemme, på kontor, i et coworkinglokale).
8. Indtast dit IBAN og BIC.
9. Behold den forenklede ordning og, hvis du opkræver moms, indsend kvartalsvise indberetninger (standardindstillingen under €650,000; månedlig indberetning er også mulig).
10. Indsend, og kontrollér derefter, hvad der er registreret under Situação Fiscal Integrada > Informação Cadastral > Atividade Exercida.

CIRS eller CAE: hvilken aktivitetskode?

• CIRS-koder er de erhverv, der er opført i artikel 151 i IRS-koden: arkitekter (1001), ingeniører (1003), konsulenter (1320), IT-programmører (1332), oversættere (1334), designere (1336), advokater (6010), sygeplejersker (5010), kunstnere (2010 to 2019) og flere. De beskattes med 0.75.
• CAE-koder klassificerer andre aktiviteter (handel, industri, håndværk, tjenester, der ikke er på listen) i henhold til klassifikationen CAE Rev. 4, som har været gældende siden 2025. Du kan slå dem op på SICAE's websted.
• Kode 1519 (andre tjenesteudbydere) er en sidste udvej, og bør kun bruges, når ingen CIRS- eller CAE-kode passer. Virksomhedskunder tilbageholder 11.5% af beløbet, ikke 23%.

Hvor meget betaler freelancere i skat?

Under den forenklede ordning beregnes IRS af en andel af din bruttoindkomst, som fastsættes ud fra din aktivitet:

Reglen om udgifter på 15 %: Med koefficienterne på 75 % eller 35 % lægges en del af din indkomst til igen, medmindre dine udgifter når op på 15 % af den. €4,587.09 om året medregnes automatisk, så reglen er kun relevant ved indkomster over cirka €30,600. Husleje for et arbejdssted, personale og fakturaer for din virksomhed tæller med; udgifter til blandet brug tæller med 25 %. Markér dine virksomhedsfakturaer på e-fatura inden udgangen af februar.

Dine obligatoriske bidrag til social sikring på over 10 % af din bruttoindkomst kan fratrækkes.

IRS-skattesatser for 2026 (fastlandet)

Satserne er progressive: Hver sats gælder for den del af indkomsten, der falder inden for det pågældende interval. Parlamentet godkendte de lavere satser den 9. oktober 2026 med tilbagevirkende kraft fra 1. januar. De træder i kraft, når lovdekretet offentliggøres, og indregnes i din selvangivelse for 2027. Ved skattepligtig indkomst over €80,000 pålægges et solidaritetstillæg på 2.5% (5% over €250,000). Er du under 35? IRS Jovem fritager også en del af din freelanceindkomst i dine første ti år på arbejdsmarkedet.

Tilbageholdelse af IRS

Kunder med organiseret regnskab, dvs. virksomheder, tilbageholder IRS af de beløb, de betaler dig: 23% for de anførte erhverv og 11.5% for andre tjenester. Private kunder og udenlandske kunder tilbageholder ikke skat.

Hvis du forventer at tjene mindre end €15,000 i år, kan du fravælge det: Skriv "Sem retenção, nos termos do n.º 1 do artigo 101.º-B do Código do IRS" på hver recibo (portalen tilbyder denne mulighed). Fra dit tredje kalenderår kan du også skulle betale IRS på forskud i juli, september og december på baggrund af din skat to år tidligere.

Moms for freelancere

• Fritagelse: Med en omsætning på højst €15,000 sidste år (eller forventet i år, hvis du starter), kan du være fritaget i henhold til artikel 53, hvis du har bopæl i Portugal og ikke eksporterer varer. På dine fakturaer står der så "IVA - regime de isenção".
• Fritagelsen bortfalder: Hvis omsætningen overstiger €15,000 ved årets udgang, opkræver du moms fra 1 January. Hvis den overstiger €18,750 i løbet af året, opkræver du moms med det samme på den faktura, der overskrider grænsen. I begge tilfælde skal du indsende en ændringsanmeldelse inden for 15 arbejdsdage.
• Kvartalsvise angivelser: Indsend senest 20 May (januar til marts), 20 September (april til juni), 20 November (juli til september) og 20 February (oktober til december), og betal senest den 25. De præcise datoer for hvert år, hvor datoer, der falder i en weekend, flyttes, findes i vores kalender over alle skattefrister i Portugal.
• Erhvervskunder i EU: Ydelsen beskattes normalt i kundens land: På din faktura står der "IVA - autoliquidação", og du indberetter den i en sammenfattende oversigt.

Social sikring for freelancere

Efter dit første år indberetter du din indkomst hvert kvartal (januar, april, juli, oktober) på seg-social.pt og betaler 21,4 % af 70 % af din indkomst fra tjenesteydelser, cirka 15 % af det, du fakturerer, hver måned mellem den 10. og den 20. Minimumsbeløbet er €20 om måneden. Hvis du også har et job, betaler du intet, så længe 70 % af din freelanceindkomst ligger under €2.148,52 om måneden. Alt er forklaret i vores guide til social sikring for recibos verdes.

Hvad du skal gøre, når du er registreret

1. Udsted dine recibos verdes

Hver betaling kræver en faktura fra Portal das Finanças eller ATGO-appen: en fatura inden for 5 arbejdsdage efter arbejdets afslutning (senest den 15. i den følgende måned for erhvervskunder i EU) eller en fatura-recibo på betalingsdagen. Vores trin for trin-guide viser hvordan du udfylder en recibo verde. Hvis du i stedet bruger certificeret faktureringssoftware, skal du indberette dine fakturaer til skattemyndigheden senest den 5. i hver måned.

2. Tegn en arbejdsskadeforsikring

En seguro de acidentes de trabalho er obligatorisk for alle selvstændige. Den dækker arbejdsulykker og ulykker på vej til og fra arbejde med mindst 14 gange mindstelønnen om året. Uden den er bøden cirka €50 til €500. Se vores guide til forsikring i Portugal.

3. Bliv tilmeldt det offentlige sundhedsvæsen

Med en opholdstilladelse kan du blive tilmeldt på dit lokale sundhedscenter (centro de saúde) med dit ID, NIF og din portugisiske adresse for at få dit SNS-nummer. Du behøver ikke NISS. Se vores guide til sundhedspleje for expats.

4. Indsend din IRS hvert år

Angiv dine recibos verdes i din IRS-selvangivelse (bilag B) mellem 1. april og 30. juni det følgende år. Tilbageholdt skat og acontobetalinger er kun forskudsbetalinger: Selvangivelsen opgør din skat. Se, hvordan du indgiver din IRS i Portugal.

Sådan finder du kunder som freelancer i Portugal

• Online: LinkedIn og internationale markedspladser som Upwork er fortsat de vigtigste kanaler til fjernarbejde. Du kan fakturere udenlandske kunder med recibos verdes.
• Fællesskaber: fællesskaber for expats og digitale nomader er en god kilde til anbefalinger.
• Coworking-steder: At arbejde fra et coworking-sted i Lissabon, Porto eller Algarve er en af de bedste måder at møde andre fagfolk og potentielle kunder på.
• Lokale kunder: Portugisiske lønninger og satser er lavere end i store dele af Vesteuropa og Nordamerika, så prissæt lokalt arbejde med det lokale marked for øje.

Hvor du kan få hjælp

• Skattemyndighed (AT):+351 217 206 707, hverdage kl. 9.00–19.00 (opret først din telefonadgangskode), eller skriftligt via e-balcão, som også kan bruges af ikke-bosiddende. En NIF til en udlænding på et skattekontor kræver en aftale, som du bestiller på Atendimento por Marcação.
• Social sikring:+351 210 545 400 eller 300 502 502, hverdage kl. 9.00–18.00; aftaler bestilles på Siga.
• Sundhed: SNS 24, 808 24 24 24.

FAQ om freelancing i Portugal

Vigtigste pointer

For at arbejde som freelancer i Portugal skal du have det rette visum, hvis du ikke er fra EU, et NIF og et NISS og derefter registrere din aktivitet på Portal das Finanças, inden du tager dit første job. I 2026 betaler du IRS af 75% af indkomsten i de fleste erhverv (mindre i dine første to år), ingen moms ved en omsætning på op til €15,000 og social sikring på 21.4% af 70% af din indkomst fra din 12. måned. Fakturér alle betalinger med et recibo verde, og indsend din IRS-angivelse mellem april og juni.