IRS i Portugal for expats: Sådan fungerer det, hvad du betaler, og hvordan du indberetter
Kort fortalt
At forstå og overholde portugisiske skatteregler er afgørende for alle indbyggere og ikke-indbyggere, der tjener indtægt i Portugal.
Få artiklen opsummeret af den AI, du foretrækker:
At navigere i skatter i Portugal kan være en udfordring i starten, især hvis du er expat, ikke taler portugisisk flydende, eller er usikker på, om Portugal betragter dig som skattemæssigt hjemsted. Denne guide er bygget til skatter for expats i Portugal, med klare definitioner, de officielle regler og de praktiske "gotchas", der gentagne gange dukker op i expat-fora (adgang til Portal das Finanças, rapportering af udenlandsk indkomst og valg af vedhæft).
IRS i Portugal for expats (kort definition): IRS Portugal er Portugals personlig indkomstskat (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Hver år indsender du typisk Modelo 3 IRS-returnering online via Portal das Finanças, normalt mellem 1. april og 30. juni, for at erklære indkomsten fra det foregående år.
I denne guide vil du lære, trin for trin, hvordan IRS fungerer for expats, herunder:
- Hvem der skal indsende (herunder den almindelige 183-dagesregel og "habitual hjem" test for skattemæssigt hjemsted).
- Hvilke indkomstkategorier der gælder (A, B, E, F, G, H) og hvordan det påvirker din erklæring.
- Hvordan du korrekt indsender på Portal das Finanças, hvad du skal forberede, og hvordan du undgår de mest almindelige expat-fejl, især omkring udenlandsk indkomst og Vedhæft J, og (for nogle regime) om en yderligere vedhæft er påkrævet.
Hvis du håndterer pensioner, fjernarbejde, lejeforrentning, udbytte eller kapitalgevinst, vil du også finde praktiske vejledninger om fradrag, dokumentation og tidsfrister, så du overholder reglerne og reducerer risikoen for gebyrer eller overraskende vurderinger.
Indhold8
- Hvad er IRS?
- Er der dobbeltbeskatningsaftaler (DTAs) for expats?
- Hvad er de vigtigste datoer for IRS i Portugal for expats?
- Hvad er indkomstkategorierne for IRS Portugal?
- Typer af skatteindberetning i Portugal
- Indsendelse af IRS-skatter i Portugal som expat
- Hvad er moms (IVA)?
- Specielle skatteregimer i Portugal
Indsend din portugisiske IRS online, håndteret af eksperter inden for skatterådgivning
En stressfri måde at indgive din portugisiske IRC på, officielt indsendt til Serviço de Finanças af certificerede portugisiske skatteeksperter. NHR- og IMI-status fuldt understøttet, udenlandsk indkomst håndteret.
Indsend min portugisiske IRC nu
Indsendt af certificerede portugisiske skatterådgivere
Støtte til NHR-/IFICI-status
100 % online – ingen grund til at være i Portugal
Hvad er IRS?
IRS, forkortelse for "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," oversættes til Personlig Indkomstskat.
Denne skat gælder for årlige indtægter for personer, både bosiddende og ikke-bosiddende, som tjener indtægter i Portugal. Skatten fastsættes ud fra dine indtægter, og den gældende sats varierer i overensstemmelse med de etablerede indkomstgrupper.
Det portugisiske IRS-system fungerer på en progressiv skala, hvilket betyder, at når din indkomst stiger, stiger skattesatsen også. Denne progressive natur er designet til at fremme social retfærdighed.
Hvem skal indsende en IRS-erklæring?
Generelt er følgende personer forpligtet til at indsende en årlig IRS-erklæring:
- Bosiddende: Personer, der betragtes som skattemæssige bosiddende i Portugal.
- Ikke-bosiddende: Personer, der tjener indtægter inden for portugisisk territorium, som ikke er blevet beskattet ved kilden.
Hvem er en skattemæssig bosiddende?
Du betragtes som en skattemæssig bosiddende hvis du opfylder et af følgende kriterier:
- Du opholder dig i portugisisk territorium i mere end 183 dage (kontinuerligt eller ej) inden for en 12-måneders periode.
- Du har bolig (ejet eller lejet) som du har til hensigt at bevare og bebo som din sædvanlige bopæl.
- Du er medlem af besætningen på et skib eller fly, der yder en tjeneste til organer, der er hjemhørende eller baseret i eller faktisk styret fra Portugal.
- Du udfører offentlige funktioner eller opgaver i udlandet, i tjeneste for den portugisiske stat, herunder funktioner som medlem af Europa-Parlamentet.
- Du har portugisisk statsborgerskab, men skattemæssig bopæl i et andet land, område eller region, der er underlagt en skatteregime, der er væsentligt mere fordelagtig, og som er på den liste, der er godkendt af de portugisiske skatte myndigheder.
Selv om din skat fuldt ud trækkes ved kilden af din arbejdsgiver, kan du stadig være forpligtet til at indsende en erklæring for at angive andre indtægter eller gøre krav på fradrag. Ægtefæller eller dem i registrerede partnerskaber har mulighed for at indsende fælles erklæring, hvilket kan give visse skattefordele. Dog er denne mulighed kun gyldig for det pågældende år, hvilket betyder, at du kan vælge at indsende individuelt eller fælles hvert år.
Indsend din portugisiske IRS online, håndteret af eksperter inden for skatterådgivning
En stressfri måde at indgive din portugisiske IRC på, officielt indsendt til Serviço de Finanças af certificerede portugisiske skatteeksperter. NHR- og IMI-status fuldt understøttet, udenlandsk indkomst håndteret.
Indsend min portugisiske IRC nu
Indsendt af certificerede portugisiske skatterådgivere
Støtte til NHR-/IFICI-status
100 % online – ingen grund til at være i Portugal
Er der dobbeltbeskatningsaftaler (DTAs) for expats?
For at forhindre dobbeltbeskatning af indkomst har Portugal indgået Dobbeltbeskatningsaftaler (DTAs) med talrige lande verden over. Disse aftaler sikrer, at indkomst opnået i et land ikke beskattes dobbelt af begge lande, hvilket giver lettelse for personer, der har indkomstkilder både i Portugal og et andet land.
Hvordan fungerer DTAs?
Når en person er bosat både i Portugal og et andet land, der har en DTA med Portugal, bestemmer traktaten, hvilket land har det primære ret til at beskatte indkomsten. DTAs indeholder typisk afgørende regler til at bestemme bosættelse i tilfælde, hvor en person opfylder bosættelseskriterierne i begge lande. Disse regler tager ofte hensyn til faktorer som placeringen af personens permanente hjem, deres center for vitale interesser og deres vanlige opholdssted.
En udenlandsk statsborger fra et land, der har indgået en skatteaftale med Portugal, kan få gavn af lavere indskudsskat på deres indkomst fra udlandet. Du kan konsultere den officielle Skattemyndighed (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) hjemmeside for en omfattende liste over lande, som Portugal har en DTA med. At forstå disse aftaler er særligt vigtigt for expats, grænseoverskridende arbejdstagere, pensionister og alle med indkomstkilder uden for Portugal.
Adgang til den officielle liste over lande med Dobbeltbeskatningsaftaler (DTAs) med Portugal
Den mest pålidelige og aktuelle information om lande med DTAs med Portugal kan findes på den officielle hjemmeside for den portugisiske skattemyndighed (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).
Trin til at få adgang til informationen:
- Besøg AT's hjemmeside: Gå til den officielle hjemmeside for Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
- Søg efter "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Brug søgefunktionen på AT's hjemmeside og indtast nøgleord som "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Dobbeltbeskatningsaftaler) eller "CDT".
- Gå til den relevante sektion: Find en sektion eller side dedikeret til internationale skatteaftaler eller dobbeltbeskatningsaftaler.
- Se eller download listen: Listen over lande er typisk tilgængelig som et downloadbart dokument (PDF) eller præsenteret som en hjemmeside.
Hvad er skatteaftalen mellem USA og Portugal?
Skatteaftalen mellem USA og Portugal er den bilaterale Indkomstskattekonvention (med en relateret protokol) designet til at forhindre dobbelbeskatning og reducere visse grænseoverskridende indskudsskat under reglerne for international skattebeskatning.
Hvad gør skatteaftalen mellem USA og Portugal i praksis?
- Definerer, hvem der er "bosat" i hvert land til traktatens formål (vigtigt, når begge lande kunne påberåbe sig dig som bosat).
- Sætter regler for hvor forskellige typer indkomst beskattes, såsom lønindkomst, erhvervsfortjeneste (ofte knyttet til "fast etablissement"), udbytte, renter, royalties, pensioner og visse kapitalgevinster.
- Giver et rammeværk til at undgå dobbeltbeskatning, typisk ved at tillade lettelse gennem kreditter (f.eks. anerkendelse af udenlandsk skat betalt til det andet land, afhængigt af indkomsttype og din bosættelse).
- Indeholder anti-misbrugsbestemmelser (f.eks. "Begrænsning af fordele") og en udveksling af information artikel for skatteoverholdelse.
Hvad er skatteaftalen mellem UK og Portugal?
Skatteaftalen mellem UK og Portugal er UK-Portugal Dobbeltbeskatningskonventionen (en bilateral aftale til at eliminere dobbeltbeskatning af skatter på indkomst og kapitalgevinster, og for at forhindre skatteunddragelse/undgåelse).
Hvad gælder i dag (pr. januar 2026)
- Ny aftale (2025 Konvention): UK og Portugal underskrev en ny konvention i London den 15. september 2025. HMRC's offentliggjorte traktattekst viser, at den er nu i kraft (side opdateret 8. januar 2026).
- Den træder i kraft, når begge lande har gennemført interne procedurer og underrettet hinanden, og så træder den i kraft fra de næste relevante skattedatoer (f.eks. fra 1. januar for mange indskudsskatbegivenheder; fra det næste 6. april UK-skatteår for UK-indkomstskat/kapitalgevinstskat).
- Den fastslår også, at aftalen fra 1968 ophører med at have virkning for en skat, når 2025-aftalen har virkning for den skat, mens den gamle aftale stadig kan gælde for indkomst opstået før skiftet.
Hvordan folk typisk påberåber traktatlettelse (typisk papirarbejde)
- UK-side: HMRC forklarer, hvordan man kan anmode om et Opholdsattest så du kan påberåbe lettelse i udlandet og undgå dobbeltbeskatning.
- Portugal-side: Den portugisiske skattemyndighed (AT) giver sider og procedurer for dobbeltbeskatningsaftaler, herunder skemaer og skattebosættelsescertifikater til at aktivere traktatlettelse.
Hvad er de vigtigste datoer for IRS i Portugal for expats?
- Skatteår: 1. januar til 31. december.
- IRS-indsendelsesperiode: 1. april til 30. juni det følgende år (f.eks. for indkomst opnået i 2025 er indsendelsesperioden 1. april til 30. juni 2026).
- Skattebetalingsfrist: 31. august.
Hvor skal man indsende sin IRS-erklæring som expat i Portugal?
Alle IRS-erklæringer skal indsendes via den officielle portugisiske skattemyndigheds portal, Portal das Finanças.
Hvad er indkomstkategorierne for IRS Portugal?
Portugisisk skattelov kategoriserer indkomst i forskellige grupper, hver med sine egne specifikke regler og potentielle fradrag. At forstå disse kategorier er afgørende for at nøjagtigt rapportere sin indkomst og beregne sin skattepligt. De vigtigste kategorier er:
- Kategori A - Indkomst fra ansættelse (Trabalho Dependente): Denne type indkomst omfatter løn, lønninger, provisioner, bonuser og enhver anden løn modtaget som ansat.
- Kategori B - Erhvervs- og professionel indkomst (Trabalho Independente): Denne kategori dækker indkomst opnået fra selvstændig erhvervsvirksomhed, freelance og erhvervsmæssige aktiviteter. Den er yderligere opdelt i:
- Forenklet regime (Regime Simplificado): For skattepligtige med lavere årlig indkomst, der opfylder visse krav.
- Organiseret bogføring (Contabilidade Organizada): For skattepligtige med højere indkomst eller som vælger at føre formelle regnskaber.
- Kategori E - Investeringsindkomst (Rendimentos de Capitais): Denne underkategori omfatter indkomst fra investeringer såsom renter, udbytte og fortjeneste fra finansielle instrumenter.
- Kategori F - Ejendomsindkomst (Rendimentos Prediais): Denne kategori dækker lejeindkomst fra ejendomme beliggende i Portugal.
- Kategori G - Kapitalgevinst (Incrementos Patrimoniais): Denne underkategori omfatter fortjeneste fra salg af aktiver, såsom ejendomme eller aktier.
- Kategori H - Pensioner (Pensões): Denne kategori dækker indkomst fra pensioner, pensionsfonde og andre lignende kilder.
Indsend din portugisiske IRS online, håndteret af eksperter inden for skatterådgivning
En stressfri måde at indgive din portugisiske IRC på, officielt indsendt til Serviço de Finanças af certificerede portugisiske skatteeksperter. NHR- og IMI-status fuldt understøttet, udenlandsk indkomst håndteret.
Indsend min portugisiske IRC nu
Indsendt af certificerede portugisiske skatterådgivere
Støtte til NHR-/IFICI-status
100 % online – ingen grund til at være i Portugal
Typer af skatteindberetning i Portugal
Den portugisiske skatteautoritet tilbyder to primære metoder til indberetning af din IRS-returnering i Portugal: Automatisk IRS og Modelo 3. Valget af den passende metode afhænger af kompleksiteten i din indkomst og fradrag.
Automatisk IRS (IRS Automático): Denne funktion er en forenklet indberetningsmulighed designet til personer med enkle skattesituationer. Du er generelt berettiget til automatisk IRS, hvis du opfylder alle følgende kriterier:
- Du tjener indkomst kun fra kategorierne A (Ansat) og H (Pensioner).
- Du modtager ikke gratifikationer eller underholdsbidrag, der ikke tilskrives arbejdsgiveren.
- Hvis du har indkomst fra kategori B, skal den være under det forenklede regime og falde inden for artikel 151º i CIRS (undtagen "andre serviceydere").
- Du er bosiddende i Portugal hele året.
- Du har ikke status som Non-Habitual Resident (NHR).
- Du har ikke tjent indkomst i udlandet.
- Du gør ikke krav på fradrag ud over dem, der automatisk beregnes (f.eks. PPR-investeringer).
- Du vælger ikke at samle indkomst, der beskattes med en fast sats.
- Hvis du opfylder disse krav, vil skattevæsenet forudfylde din skatteerklæring med de oplysninger, de har på fil. Du skal blot gennemgå oplysningerne for at sikre deres nøjagtighed og bekræfte returneringen.
Modelo 3: Dette dokument er den standard IRS-formular og er påkrævet for personer med mere komplekse skattesituationer. Du skal indberette Modelo 3, hvis nogen af følgende gælder for dig:
- Du tjener indkomst fra kategorier andre end A og H (f.eks. B, E, F, G).
- Du har fradrag, der ikke automatisk beregnes (f.eks. underholdsbidrag, visse udgifter).
- Du har Non-Habitual Resident (NHR) status.
- Du tjener indkomst fra kilder uden for Portugal.
- Du vælger at samle indkomst, der beskattes med en fast sats.
- Du er ikke bosiddende i Portugal hele året.
- Du skal rette eller tilføje oplysninger til de forudfyldte data i den automatiske IRS.
Hvad du skal vide om at indberette dine skatter i Portugal som udlænding
- Selv om du er berettiget til Automatisk IRS, er det afgørende at grundigt gennemgå de forudfyldte oplysninger for at sikre deres nøjagtighed. Hvis du finder fejl eller mangler, skal du indberette Modelo 3 for at foretage de nødvendige rettelser.
- Det anbefales at indberette Modelo 3, hvis du er usikker på din berettigelse til Automatisk IRS.
- Skattevæsenet kan bede om dokumentation til at støtte de oplysninger, du angiver på din skatteerklæring, uanset om du indberetter Automatisk IRS eller Modelo 3.
Overvej omhyggeligt dine indtægtskilder og fradrag, så du kan bestemme den passende indberetningsmetode og sikre, at du nøjagtigt rapporterer dine indtægter til Autoridade Tributária.
Indsendelse af IRS-skatter i Portugal som expat
Hvordan indsender jeg IRS-skattedeclaration i Portugal?
Vi vil se på en oversigt over de tilgængelige indsendelsesmetoder, indkomstskattesatserne og de fradrag og kreditter, du kan gøre gældende for at reducere din skattepligt.
Typer af indsendelse
Som tidligere nævnt har du to primære muligheder for at indsende din IRS:
- Automatisk IRS (IRS Automático)
- Modelo 3
Valget afhænger af kompleksiteten i din skattesituation.
Hvad er automatisk IRS?
Automatisk IRS er en forenklet, forudfyldt skattedeclaration tilbudt af den portugisiske skattemyndighed. Den er designet til personer med enkle skattesituationer, primært dem, der kun tjener indkomst fra lønarbejde (Kategori A) og/eller pensioner (Kategori H). Skattemyndigheden udfylder automatisk deklarationen med de oplysninger, de har på fil, såsom din indkomst, indhold og visse fradrag.
Hovedtræk ved automatisk IRS
- Forudfyldte data: Skattemyndigheden udfylder automatisk deklarationen med tilgængelige oplysninger.
- Forenklet proces: Du skal blot gennemgå de forudfyldte oplysninger for nøjagtighed og bekræfte deklarationen.
- Krav til berettigelse: Strenge kriterier gælder for indkomstkilder, ophold og fradrag.
- Ingen korrigeringer tilladt: Hvis du finder fejl, skal du indsende Modelo 3.
Hvad er Modelo 3 IRS?
Modelo 3 er den standard, mere omfattende IRS-formular, der bruges til personer med mere komplekse skattesituationer. Den tillader detaljeret rapportering af forskellige indkomstkilder, fradrag og kreditter.
Hovedtræk ved Modelo 3 IRS
- Manuel dataindtastning: Du er ansvarlig for at indtaste alle relevante oplysninger.
- Fleksibilitet: Tillader rapportering af forskellige indkomstkategorier og gældende for et bredt udvalg af fradrag og kreditter.
- Kompleksitet: Kræver en grundig forståelse af portugisiske skattelove og regler.
- Korrigeringer tilladt: Du kan korrigere fejl og rette deklarationen.
Hvad er indkomstskatteintervallet for skatter i 2026?
Portugisiske indkomstskattesatser er progressive, hvilket betyder, at de stiger, når din indkomst stiger.
Du kan finde oplysningerne direkte på Skattemyndighedens portal, i henhold til din husholdningskategori.
Hvad betragtes som et fradrag for IRS Portugal?
Fradrag reducerer din skattepligtige indkomst, nedsætter din samlede skattepligt. Almindelige fradrag omfatter:
- Generel tillæg: Et standardfradrag for alle skattepligtige (250€ for almindelige udgifter, 1000€ for sundhedsudgifter, blandt andre).
- Sociale sikringsbidrag: Obligatoriske bidrag til sociale sikring.
- Fagforeningsgebyrer: En procentdel af fagforeningsgebyrer.
- Underholdsbidrag: Betalinger foretaget i henhold til en dom.
- Vedligeholdelses- og bevaringsomkostninger: Udgifter i forbindelse med udlejningsboliger.
- Fradrag for afhængige: Et fast beløb pr. afhængigt barn.
Hvad betragtes som en kredit for IRS Portugal?
Skattekreditter reducerer direkte det beløb, du skylder i skat. Almindelige skattekreditter omfatter:
- Generelle familieudgifter: En procentdel af almindelige familieudgifter, såsom fødevarer og tøj.
- Sundhedsudgifter: En procentdel af berettigede sundhedsudgifter.
- Uddannelsesudgifter: En procentdel af berettigede uddannelsesudgifter.
- Moms på visse tjenester: En procentdel af moms betalt for specifikke tjenester, såsom bilreparationer og restauranter.
- Lejeomkostninger: En procentdel af leje betalt for permanent bolig.
- Renter på boliglån: En procentdel af renter betalt på boliglån (underlagt begrænsninger).
- Donationer: Donationer til akkrediterede institutioner.
- Præmier betalt på pensioner: Præmier betalt på pensioner (underlagt aldersbaserede begrænsninger).
Trin-for-trin vejledning til indsendelse af din IRS Portugal-deklaration online
Denne sektion giver en detaljeret, trin-for-trin vejledning til, hvordan du indsender din IRS-deklaration online via Portal das Finanças.
Forudsætninger:
Inden du begynder, skal du sikre dig, at du har følgende:
- NIF (Número de Identificação Fiscal): Dit portugisiske skatteidentifikationsnummer.
- Adgangskode til Portal das Finanças: Hvis du ikke har en adgangskode, skal du anmode om en via portalen.
- Adresseoplysninger: Din nuværende adresse og, hvis relevant, adressen, hvor du boede den 31. december af skatteåret.
- IBAN: Din bankkontooplysninger (IBAN) til eventuelle skatteretursbetalinger.
Det skal være en portugisisk IBAN.
Indsend din portugisiske IRS online, håndteret af eksperter inden for skatterådgivning
En stressfri måde at indgive din portugisiske IRC på, officielt indsendt til Serviço de Finanças af certificerede portugisiske skatteeksperter. NHR- og IMI-status fuldt understøttet, udenlandsk indkomst håndteret.
Indsend min portugisiske IRC nu
Indsendt af certificerede portugisiske skatterådgivere
Støtte til NHR-/IFICI-status
100 % online – ingen grund til at være i Portugal
- Indkomstoplysninger (Declarações de Rendimentos): Disse dokumenter indeholder oplysninger om din indkomst og indhold, leveret af din arbejdsgiver, pensionsudbyder eller andre kilder.
- Kvitteringer for fradragsberettigede udgifter: Indsamle alle kvitteringer for udgifter, du har til hensigt at gøre gældende som fradrag, såsom sundhed, uddannelse og husleje.
Trin-for-trin vejledning
1. Adgang til Portal das Finanças:
- Åbn din webbrowser og gå til den officielle hjemmeside for den portugisiske skatteforvaltning.
2. Log ind:
- Indtast din NIF og adgangskode i de relevante felter.
- Klik på knappen "Entrar" (Indtast).
3. Naviger til IRS-indsendelse:
- I søgefeltet skal du skrive "IRS" og trykke på Enter.
- Vælg den relevante mulighed for "IRS" eller "Entrega do IRS" (Indsendelse af IRS).
- Ellers kan du finde IRS-sektionen under "Serviços" (Tjenester) > "IRS."
4. Vælg indsendelsesår (Automatic IRS eller Modelo 3):
- Hvis du er berettiget til Automatic IRS og vælger at bruge det, skal du vælge muligheden "IRS Automático".
- Hvis du skal indsende Modelo 3, skal du vælge muligheden "Modelo 3".
6.a. Automatic IRS (hvis relevant):
- Gennemgå forudfyldte oplysninger: Gennemgå omhyggeligt alle forudfyldte oplysninger, herunder din indkomst, indhold og fradrag.
- Bekræft eller afvis: Hvis oplysningerne er korrekte og fuldstændige, skal du klikke på knappen "Confirmar" (Bekræfte). Hvis du finder fejl eller mangler, skal du afvise den automatiske IRS og indsende Modelo 3.
- Indsend: Når du har bekræftet oplysningerne, skal du følge vejledningen til at indsende din erklæring.
6.b. Modelo 3 (hvis relevant):
- Udfyld identifikationsoplysninger (Quadro 0): Tjek og udfyld dine personlige oplysninger, herunder din NIF, navn, adresse og civilstand.
- Anmeld indkomst (Anexos): Du skal udfylde de relevante "Anexos" (vedhæftelser) baseret på dine indkomstkategorier. For eksempel:
- Anexo A: Indkomst fra beskæftigelse (Kategori A) og pensioner (Kategori H).
- Anexo B: Erhvervs- og erhvervsindkomst (forenklet regime).
- Anexo C: Erhvervs- og erhvervsindkomst (organiseret bogføring).
- Anexo D: Indkomst fra investeringer (Kategori E).
- Anexo F: Indkomst fra ejendom (Kategori F).
- Anexo G: Kapitalgevinst (Kategori G).
- Anexo H: Pensioner (Kategori H).
- Anexo J: Indkomst opnået i udlandet.
- Indtast de nødvendige oplysninger i hver vedhæftelse, ved at bruge dine indkomstoplysninger som reference.
Anmeld fradrag (Quadro): I de relevante sektioner af Modelo 3-formularen skal du anmelde eventuelle fradrag, du er berettiget til at gøre gældende, såsom sundhedsudgifter, uddannelsesudgifter og husleje.
- Du skal angive NIF'en for den enhed, der har udstedt kvitteringen for hver fradragsberettiget udgift.
Gennemgå og valider: Når du har udfyldt alle de nødvendige sektioner, skal du omhyggeligt gennemgå oplysningerne for at sikre deres nøjagtighed.
- Klik på knappen "Validar" (Valider) for at tjekke for eventuelle fejl eller mangler.
- Hvis der findes fejl, skal du rette dem og validere igen.
Indsend: Efter en vellykket validering skal du klikke på knappen "Submeter" (Indsend) for at indsende din erklæring.
- Du vil modtage en bekræftelsesbesked og et referencenummer.
7. Betaling (hvis relevant):
- Hvis du skylder skat, vil du modtage instruktioner om, hvordan du skal foretage betalingen. Du kan typisk betale online gennem Portal das Finanças, ved en automat (Multibanco) eller på en bankafdeling.
- Fristen for betaling er den 31. august.
Vigtige tips til din IRS Portugal
- Indsamle alle dokumenter på forhånd: At have alle dine nødvendige dokumenter og oplysninger klar til rådighed vil gøre indsendelsesprocessen glattere og hurtigere.
- Dobbeltcheck dine oplysninger: Nøjagtighed er afgørende. Dobbeltcheck alle de oplysninger, du indtaster, for at undgå fejl og potentielle gebyrer.
- Gem din bekræftelse: Gem bekræftelsesbeskeden og referencenummeret, du modtager efter indsendelse af din erklæring.
- Søg professionel hjælp, hvis det er nødvendigt: Hvis du er i tvivl om nogen aspekt af indsendelsesprocessen, overvej at søge hjælp fra en kvalificeret skatterådgiver eller revisor.
Personlig D7-visum checklist for din flytning
Sørg for at du ikke glemmer noget og forbliver i overensstemmelse
Få adgang til Visum Checkliste gratis
Hvad er moms (IVA)?
Moms, eller merværdiafgift (IVA på portugisisk), er en forbrugsafgift, der opkræves på de fleste varer og tjenester i Portugal. Det er en indirekte afgift, hvilket betyder, at den indsamles af virksomheder og indberettes til myndighederne. Som forbruger betaler du moms på de fleste køb, du foretager.
Hvordan påvirker moms min skattepligtige indkomst (IRS)?
Selvom du ikke direkte indberetter al den moms, du har betalt i løbet af året, på din IRS-indberetning, kan en del af den moms, du har betalt på visse tjenester, trækkes fra som et skattefradrag. Konkret kan du trække 15 % af den moms, du har betalt på fakturaer fra bilreparationer, restauranter, frisører og skønhedssaloner, op til en grænse på 250 € pr. husstand.
For at gøre krav på dette fradrag skal du sørge for at anmode om fakturaer med dit NIF, når du foretager køb hos disse virksomheder, og validere dem på e-Fatura-portalen.
Kan jeg inkludere min familie i min IRS?
Ja, at inkludere din familie i din IRS-indberetning kan potentielt reducere din samlede skattebyrde ved at give dig mulighed for at gøre krav på fradrag og kreditter relateret til din ægtefælle/partner og forsørgede børn.
Hvordan inkluderer jeg ægtefælle eller partner?
Hvis du er gift eller i et lovligt anerkendt samliv, har du mulighed for at indberette din IRS enten fælles eller separat. For at inkludere din ægtefælle/partner skal du angive din civilstatus på forsiden af Modelo 3-formularen. Hvis du indberetter fælles, skal du også oplyse din ægtefælles/partners NIF og andre relevante oplysninger.
Hvad hvis min ægtefælle indberetter IRS i Portugal separat?
Hvis du og din ægtefælle/partner begge har indkomst, skal I vurdere, om det er mest fordelagtigt at indberette fælles eller separat. En fælles indberetning kombinerer jeres indkomst og fradrag, hvilket kan resultere i en lavere samlet skattebyrde, hvis den ene part har betydeligt lavere indkomst. I nogle tilfælde kan separat indberetning dog være mere fordelagtig. Det anbefales at simulere begge scenarier for at fastslå den mest favorable løsning for jeres familie.
Hvordan inkluderer jeg børn?
Du kan gøre krav på et fradrag for hvert forsørgede barn.
For at inkludere dine børn skal du oplyse deres NIF’er og andre nødvendige oplysninger i afsnittet "Dependentes" (Forsørgede) på Modelo 3-formularen. Der kan desuden være yderligere fradrag eller kreditter tilgængelige for børn under en vis alder.
Specielle skatteregimer i Portugal
Portugal tilbyder flere specielle skatteregimer, der er designet til at tiltrække udenlandsk investering, kvalificerede fagfolk og unge arbejdere. At forstå disse regimer kan potentielt reducere din skattebyrde betydeligt.
Non-Habitual Resident (NHR) regime
- Hvad er det? Det NHR regime tilbyder betydelige skattefordele for kvalificerede personer, der bliver skattemæssige bosiddende i Portugal, selvom det nu er lukket for nye ansøgere (ansøgninger blev accepteret indtil 31. december 2023). Disse fordele inkluderer en fast skattesats på 20% på indtægter fra Portugal fra specifikke højt tilførselsværdi aktiviteter og potentielle fritagelser for indtægter fra udlandet.
- Hvem kan drage fordel? Personer, der blev skattemæssige bosiddende i Portugal før 1. januar 2024, og som opfylder de relevante kriterier, kan fortsat drage fordel af NHR-regimet i en periode på 10 år.
- Vigtig bemærkning: Hvis du i øjeblikket drage fordel af NHR-regimet, er det afgørende at sikre, at du fortsat opfylder de relevante kriterier og overholder alle relevante regler.
Fiskale incitamenter for videnskabelig forskning og innovation (IFICI)
- Hvad er det? Det IFICI regime er en ny skatteincitament, der er designet til at tiltrække forskere og innovatører til Portugal. Det erstatter effektivt NHR-regimet med fokus på specifikke, højt kvalificerede erhverv.
- Hvem kan drage fordel? Personer, der bliver skattemæssige bosiddende i Portugal og arbejder i specifikke videnskabelige forsknings- eller innovationsroller, kan være berettigede til en særlig skattesats på 20% på deres lønindkomst i en periode på 10 år.
- Berettigelse: De specifikke berettigelseskrav og listen over kvalificerede erhverv er stadig under afklaring.
- Frist: Hvis du flytter til Portugal i november eller december, skal du sørge for at ansøge om NHR 2.0 inden 31. marts det følgende år.
Youth IRS (IRS Jovem)
- Hvad er det? Det Youth IRS program er designet til at opmuntre unge til at indtræde på arbejdsmarkedet ved at tilbyde betydelige skattelettelser på deres indkomst.
- Hvem kan drage fordel? Personer i alderen 18 til 26 (eller 28, hvis de afslutter en doktorgrad) som ikke betragtes som afhængige, kan drage fordel af dette program.
- Fordele: Programmet tilbyder en faset fritagelse for indkomst fra afhængigt arbejde (Kategori A) og/eller selvstændig erhvervsvirksomhed (Kategori B) i en periode på fem år, enten sammenhængende eller spredt.
- Fritagelser: 100% i det første ansættelsesår, 75% fra år 2-4, 50% fra år 5-7, og 25% fra år 8-10
- Der gælder maksimumsindkomstgrænser, der er baseret på Social Support Index.
Usikker på din skattesituation?
Ingen bekymringer, tal med en af vores eksperter gratis, og vi hjælper dig med at finde ud af det.
Som nyindvandret i Portugal, valgte jeg altid at hyre en specialiseret regnskabsfører til at navigere i skatteopgørelsen i Portugal i mine første år. Jeg begyndte først at lave mine egne skatter, efter at jeg følte mig sikker nok og efter at have gjort mig fortrolig med systemet. Som ansat i et portugisisk firma var min IRS automatisk, hvilket gjorde det meget nemmere at håndtere. Til enhver nyankommet anbefaler jeg altid at få en regnskabsfører eller skattekonsulent, mindst i de første år, mens du forsøger at forstå e-fatura eller noget omkring Portal das Finanças.
Afsluttende tanker
At forstå og overholde portugisiske skatteregler er afgørende for alle indbyggere og ikke-indbyggere, der tjener indtægt i Portugal.
Gør dig fortrolig med de oplysninger, der præsenteres i denne vejledning, så du kan sikkert navigere i IRS-systemet, optimere din skatteposition og undgå potentielle gebyrer. Husk at holde dig opdateret om eventuelle ændringer i skatteregler og -bestemmelser og søge professionel rådgivning, når det er nødvendigt.
Del denne artikel
