IRS Portugal Expat: Cómo Declarar Impuestos

¿Qué es el IRS?

IRS, abreviatura de "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," se traduce como Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Este impuesto se aplica a los ingresos anuales de las personas, tanto residentes como no residentes, que obtienen ingresos dentro de Portugal. El impuesto se determina en función de tus ingresos, con la tasa aplicable variando según los tramos de ingresos establecidos.

El sistema de IRS portugués opera en una escala progresiva, lo que significa que a medida que tus ingresos aumentan, la tasa impositiva también aumenta. Esta naturaleza progresiva está diseñada para promover la equidad social.

¿Quién necesita presentar una declaración de impuestos al IRS?

Generalmente, las siguientes personas están obligadas a presentar una declaración anual al IRS:

• Residentes: Individuos considerados residentes fiscales en Portugal.
• No Residentes: Personas que obtienen ingresos dentro del territorio portugués que no han sido gravados en la fuente.

¿Quién es un residente fiscal?

Se te considera residente fiscal si cumples con cualquiera de los siguientes criterios:

• Permaneces en territorio portugués por más de 183 días (consecutivos o no) dentro de un período de 12 meses.
• Tienes un alojamiento (propio o alquilado) que planeas mantener y ocupar como tu residencia habitual.
• Eres miembro de la tripulación de un buque o aeronave que presta servicio a entidades domiciliadas o con sede en Portugal o gestionadas efectivamente desde allí.
• Desempeñas funciones públicas o comisiones en el extranjero, al servicio del Estado portugués, incluidas funciones de Miembro del Parlamento Europeo.
• Tienes nacionalidad portuguesa pero residencia fiscal en otro país, territorio o región sujeta a un régimen fiscal que es apreciablemente más ventajoso, y que está en la lista aprobada por las autoridades fiscales portuguesas.

Incluso si tu impuesto es retenido completamente en la fuente por tu empleador, es posible que aún debas presentar una declaración para declarar otros ingresos o reclamar deducciones. Las parejas casadas o aquellas en uniones civiles tienen la opción de presentar la declaración conjuntamente, lo que puede ofrecer ciertas ventajas fiscales. Sin embargo, esta opción es válida solo para el año en cuestión, lo que significa que puedes elegir presentar la declaración de manera individual o conjunta cada año.

¿Existen Acuerdos de Doble Imposición (DTAs) para expatriados?

Para prevenir la doble imposición de ingresos, Portugal ha establecido Acuerdos de Doble Imposición (DTAs) con numerosos países en todo el mundo. Estos acuerdos aseguran que los ingresos obtenidos en un país no sean gravados dos veces por ambos países, proporcionando alivio a las personas que tienen fuentes de ingresos tanto en Portugal como en otro país.

¿Cómo funcionan los DTA?

Cuando una persona es residente tanto de Portugal como de otro país que tiene un DTA con Portugal, el tratado determina qué país tiene el derecho primario de gravar los ingresos. Los DTA suelen incluir reglas de desempate para determinar la residencia en casos donde un individuo cumple con los criterios de residencia en ambos países. Estas reglas a menudo consideran factores como la ubicación del hogar permanente del individuo, su centro de intereses vitales y su residencia habitual.

Un ciudadano extranjero de un país que ha firmado un tratado fiscal con Portugal puede beneficiarse de una retención de impuestos más baja sobre sus ingresos de fuente extranjera. Puedes consultar el sitio web oficial de la Autoridad Tributaria (Autoridade Tributária e Aduaneira—AT) para obtener una lista completa de los países con los que Portugal tiene un DTA. Comprender estos acuerdos es especialmente importante para los expatriados, trabajadores transfronterizos, pensionistas y cualquier persona con fuentes de ingresos fuera de Portugal.

Accediendo a la Lista Oficial de Países con Acuerdos de Doble Imposición (DTAs) con Portugal

La información más confiable y actualizada sobre los países con CDT con Portugal se puede encontrar en el sitio web oficial de la Autoridad Tributaria y Aduanera de Portugal (Autoridade Tributária e Aduaneira—AT).

Pasos para acceder a la información:

1. Visita el sitio web de la AT: Ve al sitio web oficial de la Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
2. Busca por "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Utiliza la función de búsqueda en el sitio web de AT e ingresa palabras clave como "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Acuerdos para Evitar la Doble Imposición) o "CDT."
3. Navega a la Sección Relevante: Busca una sección o página dedicada a acuerdos fiscales internacionales o tratados de doble imposición.
4. Ver o Descargar la Lista: La lista de países generalmente está disponible como un documento descargable (PDF) o presentada como una página web.

¿Cuáles son las fechas clave para el IRS en Portugal para los expatriados?

• Año Fiscal: 1 de enero al 31 de diciembre.
• Período de Presentación del IRS: Del 1 de abril al 30 de junio del año siguiente (por ejemplo, para los ingresos obtenidos en 2024, el período de presentación es del 1 de abril al 30 de junio de 2025).
• Fecha límite para el pago de impuestos: 31 de agosto.

¿Dónde presentar tu declaración de impuestos del IRS como expatriado en Portugal?

Todas las declaraciones del IRS deben presentarse en línea a través del portal oficial de la Autoridad Tributaria Portuguesa, el Portal das Finanças.

¿Cuáles son las categorías de ingresos para el IRS en Portugal?

La ley fiscal portuguesa clasifica los ingresos en grupos distintos, cada uno con sus propias reglas específicas y posibles deducciones. Entender estas categorías es esencial para informar con precisión tus ingresos y calcular tu responsabilidad fiscal. Las categorías principales son:

• Categoría A - Ingresos por Empleo (Trabalho Dependente): Este tipo de ingresos incluye salarios, sueldos, comisiones, bonificaciones y cualquier otra remuneración recibida como empleado.
• Categoría B - Ingresos Empresariales y Profesionales (Trabalho Independente): Esta categoría abarca los ingresos obtenidos por cuenta propia, trabajo freelance y actividades empresariales. Se divide además en:
  • Régimen Simplificado (Regime Simplificado): Para contribuyentes con ingresos anuales más bajos que cumplen con ciertos requisitos.
  • Contabilidad Organizada (Contabilidade Organizada): Para los contribuyentes con ingresos más altos o que optan por mantener registros contables formales.
• Categoría E - Ingresos por Inversiones (Rendimentos de Capitais): Esta subsección incluye ingresos de inversiones como intereses, dividendos y ganancias de instrumentos financieros.
• Categoría F - Ingresos de Propiedades (Rendimentos Prediais): Esta categoría abarca los ingresos por alquiler de propiedades ubicadas en Portugal.
• Categoría G - Ganancias de Capital (Incrementos Patrimoniales): Esta subsección incluye las ganancias de la venta de activos, como bienes inmuebles o acciones.
• Categoría H - Pensiones (Pensões): Esta categoría abarca ingresos de pensiones, fondos de jubilación y otras fuentes similares.

Tipos de declaración de impuestos en Portugal

La Autoridad Tributaria Portuguesa ofrece dos métodos principales para presentar tu declaración de IRS: IRS Automático y Modelo 3. Seleccionar el método adecuado depende de la complejidad de tus ingresos y deducciones.

• IRS Automático: Esta función es una opción de declaración simplificada diseñada para personas con situaciones fiscales sencillas. Generalmente eres elegible para el IRS automático si cumples con todos los siguientes criterios:

  • Obtienes ingresos solo de las Categorías A (Empleo) y H (Pensiones).
  • No recibes propinas ni pagos de pensión alimenticia no atribuidos al empleador.
  • Si tienes ingresos de Categoría B, deben estar bajo el régimen simplificado y encuadrarse en el artículo 151º del CIRS (excluyendo "otros prestadores de servicios").
  • Eres residente en Portugal durante todo el año.
  • No tienes el estatus de Residente No Habitual (NHR).
  • No has ganado ingresos en el extranjero.
  • No estás reclamando deducciones más allá de las calculadas automáticamente (por ejemplo, inversiones PPR).
  • No eliges agregar ingresos gravados a una tasa fija.

  Si cumples con estos requisitos, la autoridad fiscal prellenará tu declaración de impuestos con la información que tienen registrada. Simplemente necesitas revisar la información para verificar su exactitud y confirmar la devolución.

• Modelo 3: Este documento es el formulario estándar del IRS y es necesario para personas con situaciones fiscales más complejas. Debes presentar el Modelo 3 si se aplica alguna de las siguientes situaciones:

  • Obtienes ingresos de categorías aparte de A y H (por ejemplo, B, E, F, G).
  • Tienes deducciones que no se calculan automáticamente (por ejemplo, pagos de pensión alimenticia, ciertos gastos).
  • Tienes el estatus de Residente No Habitual (NHR).
  • Obtienes ingresos de fuentes fuera de Portugal.
  • Eliges agregar ingresos gravados a una tasa fija.
  • No eres residente en Portugal durante todo el año.
  • Necesitas corregir o añadir información a los datos pre-rellenados en el IRS Automático.

Lo que debes saber sobre presentar tus impuestos en Portugal como expatriado

• Incluso si eres elegible para el IRS Automático, es crucial revisar cuidadosamente la información prellenada para asegurar su exactitud. Si encuentras algún error u omisión, debes presentar el Modelo 3 para realizar las correcciones necesarias.
• Es recomendable presentar el Modelo 3 si no estás seguro sobre tu elegibilidad para el IRS Automático.
• La Autoridad Tributaria puede solicitar documentación para respaldar la información que proporciones en tu declaración de impuestos, independientemente de si presentas el IRS Automático o el Modelo 3.

Al considerar cuidadosamente tus fuentes de ingresos y deducciones, puedes determinar el método de declaración adecuado y asegurarte de reportar con precisión tus ingresos a la Autoridad Tributaria Portuguesa.

Presentar tus impuestos del IRS en Portugal como expatriado

Esta sección ofrece una visión general completa de los métodos de presentación disponibles, los tramos del impuesto sobre la renta y las deducciones y créditos que puedes reclamar para reducir tu responsabilidad fiscal.

Tipos de archivo

Como se mencionó anteriormente, tienes dos opciones principales para presentar tu declaración de impuestos al IRS:

• IRS Automático (Automatic IRS)
• Modelo 3

La elección depende de la complejidad de tu situación fiscal.

¿Qué es el IRS Automático?

El IRS Automático es una declaración de impuestos simplificada y pre-rellenada ofrecida por la Autoridad Tributaria Portuguesa. Está diseñado para personas con situaciones fiscales sencillas, principalmente aquellas que obtienen ingresos solo del empleo (Categoría A) y/o pensiones (Categoría H). La autoridad fiscal completa automáticamente la declaración con la información que tienen registrada, como tus ingresos, retenciones y ciertas deducciones.

Características clave del IRS automático

• Datos pre-rellenados: La autoridad fiscal completa automáticamente la declaración con la información disponible.
• Proceso simplificado: Simplemente revisas la información pre-rellenada para verificar su exactitud y confirmas la devolución.
• Requisitos de Elegibilidad: Se aplican criterios estrictos con respecto a las fuentes de ingresos, residencia y deducciones.
• No se permiten correcciones: Si encuentras errores, debes presentar el Modelo 3.

¿Qué es el Modelo 3 IRS?

El Modelo 3 es el formulario estándar y más completo del IRS utilizado para individuos con situaciones fiscales más complejas. Permite un informe detallado de diversas fuentes de ingresos, deducciones y créditos.

Características clave del Modelo 3 IRS

• Entrada de Datos Manual: Eres responsable de ingresar toda la información relevante.
• Flexibilidad: Permite la declaración de diversas categorías de ingresos y la solicitud de una amplia gama de deducciones y créditos.
• Complejidad: Requiere un conocimiento profundo de las leyes y regulaciones fiscales portuguesas.
• Correcciones permitidas: Puedes corregir errores y corregir el retorno.

¿Cuáles son los tramos de ingresos para los impuestos (2025)?

Las tasas del impuesto sobre la renta en Portugal son progresivas, lo que significa que aumentan a medida que tus ingresos aumentan. Los tramos del impuesto sobre la renta para 2025 son los siguientes:

¿Qué se considera deducible para el IRS en Portugal?

Las deducciones reducen tu ingreso imponible, disminuyendo tu responsabilidad fiscal total. Los deducibles comunes incluyen:

• Deducción General: Una deducción estándar para todos los contribuyentes (4.349 € en 2025).
• Contribuciones a la Seguridad Social: Contribuciones obligatorias a la seguridad social.
• Cuotas sindicales: Se paga un porcentaje de las cuotas sindicales.
• Pagos de manutención: Pagos realizados bajo una orden judicial.
• Gastos de Mantenimiento y Conservación: Gastos relacionados con propiedades de alquiler.
• Deducción por Dependiente: Una cantidad fija por cada hijo dependiente.

¿Qué se considera un crédito para el IRS en Portugal?

Los créditos fiscales reducen directamente la cantidad de impuestos que debes. Los créditos fiscales comunes incluyen:

• Gastos Generales Familiares: Un porcentaje de los gastos generales familiares, como alimentos y ropa.
• Gastos de atención médica: Un porcentaje de los gastos de atención médica elegibles.
• Gastos de Educación: Un porcentaje de los gastos de educación elegibles.
• IVA en ciertos servicios: Un porcentaje del IVA pagado en servicios específicos, como reparaciones de automóviles y comidas en restaurantes.
• Costos de Alquiler: Un porcentaje del alquiler pagado por vivienda permanente.
• Intereses sobre Préstamos Hipotecarios: Un porcentaje de interés pagado en préstamos hipotecarios (sujeto a limitaciones).
• Donaciones: Donaciones realizadas a instituciones acreditadas.
• Primas pagadas en contribuciones a pensiones: Primas pagadas en contribuciones a pensiones (sujetas a límites basados en la edad).

Guía paso a paso para presentar tu declaración de impuestos de IRS Portugal en línea

Esta sección ofrece una guía detallada, paso a paso, sobre cómo presentar tu declaración de impuestos del IRS en línea a través del Portal das Finanças.

Requisitos previos:

Antes de comenzar, asegúrate de tener lo siguiente:

• NIF (Número de Identificación Fiscal): Tu número de identificación fiscal portugués.
• Contraseña para el Portal das Finanças: Si no tienes una contraseña, necesitarás solicitar una a través del portal.
• Información de Dirección: Tu dirección actual y, si corresponde, la dirección donde residías el 31 de diciembre del año fiscal.
• IBAN: Los detalles de tu cuenta bancaria (IBAN) para cualquier posible reembolso de impuestos.

⚠️ Debe ser un IBAN portugués.

• Declaraciones de Rendimientos (Declarações de Rendimentos): Estos documentos contienen detalles de tus ingresos y retenciones, proporcionados por tu empleador, proveedor de pensiones u otras fuentes.
• Recibos de Gastos Deducibles: Reúne todos los recibos de los gastos que planeas reclamar como deducciones, como salud, educación y alquiler.

Instrucciones paso a paso

1. Accede al Portal das Finanças:

• Abre tu navegador web y ve al sitio web oficial de la Autoridad Tributaria Portuguesa: añade el enlace aquí.

2. Iniciar sesión:

• Introduce tu NIF y contraseña en los campos designados.
• Haz clic en el botón "Entrar" (Enter).

3. Navegar a la Declaración del IRS:

• En la barra de búsqueda, escribe "IRS" y presiona Enter.
• Seleccione la opción relacionada con "IRS" o "Entrega do IRS" (Presentación del IRS).
• Alternativamente, puedes encontrar la sección de IRS bajo "Serviços" (Servicios) > "IRS."

4. Elige el Año de Presentación:

• Seleccione el año fiscal relevante para el cual está presentando (por ejemplo, 2024 para el período de presentación de 2025).

5. Seleccionar método de presentación (Automático IRS o Modelo 3):

• Si eres elegible para el IRS Automático y decides usarlo, selecciona la opción "IRS Automático".
• Si necesitas presentar el Modelo 3, selecciona la opción "Modelo 3".

6.a. IRS Automático (Si corresponde):

• Revisar la Información Prellenada: Revisa cuidadosamente toda la información prellenada, incluyendo tus ingresos, retenciones y deducciones.
• Confirmar o Rechazar: Si la información es precisa y completa, haz clic en el botón "Confirmar". Si encuentras algún error u omisión, debes rechazar el IRS automático y presentar el Modelo 3.
• Enviar: Una vez que confirmes la información, sigue las indicaciones para enviar tu declaración.

6.b. Modelo 3 (Si corresponde):

• Rellena los Detalles de Identificación (Cuadro 0): Verifica y completa tu información personal, incluyendo tu NIF, nombre, dirección y estado civil.
• Declarar Ingresos (Anexos):
  • Deberás completar los "Anexos" correspondientes según tus categorías de ingresos. Por ejemplo:
    • Anexo A: Ingresos por Empleo (Categoría A) y Pensiones (Categoría H).
    • Anexo B: Ingresos de Negocios y Profesionales (Régimen Simplificado).
    • Anexo C: Ingresos Empresariales y Profesionales (Contabilidad Organizada).
    • Anexo D: Ingresos por Inversión (Categoría E).
    • Anexo F: Ingresos por Propiedad (Categoría F).
    • Anexo G: Ganancias de Capital (Categoría G).
    • Anexo H: Pensiones (Categoría H).
    • Anexo J: Ingresos Ganados en el Extranjero.
  • Ingrese la información requerida en cada anexo, utilizando sus estados de ingresos como referencia.
• Declarar Deducciones (Cuadro):
  • En las secciones relevantes del formulario Modelo 3, declare cualquier deducción a la que tenga derecho, como gastos de salud, gastos de educación y alquiler.
  • Deberás proporcionar el NIF de la entidad que emitió el recibo para cada gasto deducible.
• Revisar y Validar:
  • Una vez que hayas completado todas las secciones necesarias, revisa cuidadosamente la información para asegurarte de su precisión.
  • Haz clic en el botón "Validar" para verificar si hay errores u omisiones.
  • Si se encuentran errores, corrígelos y valida de nuevo.
• Enviar:
  • Después de la validación exitosa, haz clic en el botón "Submeter" (Enviar) para enviar tu declaración.
  • Recibirás un mensaje de confirmación y un número de referencia.

6. Pago (si corresponde):

• Si debes impuestos, recibirás instrucciones sobre cómo realizar el pago. Normalmente puedes pagar en línea a través del Portal das Finanças, en un cajero automático (Multibanco) o en una sucursal bancaria.
• La fecha límite para el pago es el 31 de agosto.

Consejos importantes para tu IRS Portugal

• Reúne todos los documentos con anticipación: Tener todos los documentos e información necesarios a mano hará que el proceso de presentación sea más fluido y rápido.
• Verifica tu información: La precisión es crucial. Verifica toda la información que ingreses para evitar errores y posibles sanciones.
• Guarda tu confirmación: Guarda el mensaje de confirmación y el número de referencia que recibas después de enviar tu declaración.
• Busca Ayuda Profesional Si Es Necesario: Si no estás seguro sobre algún aspecto del proceso de declaración, considera buscar asistencia de un asesor fiscal o contador calificado.

Siguiendo estas instrucciones paso a paso, puedes presentar con éxito tu declaración de impuestos del IRS en línea y cumplir con tus obligaciones fiscales en Portugal.

¿Qué es el IVA (Impuesto al Valor Agregado)?

El IVA, o Impuesto sobre el Valor Añadido, es un impuesto al consumo aplicado a la mayoría de bienes y servicios en Portugal. Es un impuesto indirecto, lo que significa que es recaudado por las empresas y remitido al gobierno. Como consumidor, pagas IVA en la mayoría de las compras que realizas.

¿Cómo afecta el IVA a mi declaración de impuestos?

Aunque no declares directamente todo el IVA que has pagado durante el año en tu declaración de impuestos, una parte del IVA que pagas en ciertos servicios puede deducirse como un crédito fiscal. Específicamente, puedes deducir el 15% del IVA pagado en facturas emitidas por talleres de reparación de automóviles, restaurantes, peluquerías y salones de belleza, hasta un límite de 250 € por agregado familiar. Para reclamar este crédito, asegúrate de solicitar facturas con tu NIF al realizar compras en estos establecimientos y validarlas en el portal e-Fatura.

¿Puedo incluir a mi familia en mi declaración de impuestos del IRS?

Sí, incluir a tu familia en tu declaración de impuestos del IRS puede potencialmente reducir tu responsabilidad fiscal total al permitirte reclamar deducciones y créditos relacionados con tu cónyuge/pareja e hijos dependientes.

¿Cómo incluir a cónyuges o parejas?

Si estás casado o en una unión civil legalmente reconocida, tienes la opción de presentar tu declaración de impuestos al IRS de manera conjunta o por separado. Para incluir a su cónyuge/pareja, deberá indicar su estado civil en la hoja de portada del formulario Modelo 3. Si presentan conjuntamente, necesitarán proporcionar el NIF de su cónyuge/pareja y otra información relevante.

¿Qué pasa si mi cónyuge también presenta el IRS en Portugal?

Si tú y tu cónyuge/pareja ambos tienen ingresos, necesitarán determinar si es más ventajoso presentar la declaración conjunta o por separado. Presentar una declaración conjunta combina sus ingresos y deducciones, lo que puede resultar en una menor responsabilidad fiscal general si uno de los cónyuges tiene ingresos significativamente más bajos. Sin embargo, en algunos casos, presentar por separado puede ser más beneficioso. Se recomienda simular ambos escenarios para determinar la opción más favorable para tu familia.

¿Cómo incluir a los niños?

Puedes reclamar una deducción por cada hijo dependiente. Para incluir a tus hijos, necesitarás proporcionar sus NIFs y otra información requerida en la sección "Dependentes" (Dependientes) del formulario Modelo 3. También puede haber deducciones o créditos adicionales disponibles para niños menores de cierta edad.

Regímenes fiscales especiales en Portugal

Portugal ofrece varios regímenes fiscales especiales diseñados para atraer inversión extranjera, profesionales cualificados y jóvenes trabajadores. Comprender estos regímenes puede potencialmente reducir significativamente tu carga fiscal.

Régimen de Residente No Habitual (NHR)

• ¿Qué es? El régimen NHR ofrecía ventajas fiscales significativas a las personas calificadas que se convertían en residentes fiscales en Portugal, aunque ahora está cerrado a nuevos solicitantes (las solicitudes se aceptaron hasta el 31 de diciembre de 2023). Estas ventajas incluían una tasa impositiva fija del 20% sobre los ingresos de origen portugués de actividades específicas de alto valor añadido y posibles exenciones sobre los ingresos de origen extranjero.
• ¿Quién puede beneficiarse? Las personas que se convirtieron en residentes fiscales en Portugal antes del 1 de enero de 2024 y que cumplieron con los criterios de elegibilidad pueden seguir beneficiándose del régimen NHR por un período de 10 años.
• Nota Importante: Si actualmente te beneficias del régimen NHR, es crucial asegurarte de seguir cumpliendo con los requisitos de elegibilidad y de cumplir con todas las regulaciones pertinentes.

Incentivo Fiscal para la Investigación Científica e Innovación (IFICI)

• ¿Qué es? El régimen IFICI es un nuevo incentivo fiscal diseñado para atraer investigadores e innovadores a Portugal. Reemplaza efectivamente al régimen NHR, con un enfoque en profesiones específicas y altamente calificadas.
• ¿Quién puede beneficiarse? Las personas que se convierten en residentes fiscales en Portugal y trabajan en roles específicos de investigación científica o innovación pueden ser elegibles para una tasa impositiva especial del 20% sobre sus ingresos laborales durante un período de 10 años.
• Elegibilidad: Los requisitos específicos de elegibilidad y la lista de profesiones calificadas aún se están finalizando.
• Fecha límite: Si te mudas a Portugal en noviembre o diciembre, asegúrate de solicitar el NHR 2.0 antes del 31 de marzo del año siguiente.

IRS Juvenil (IRS Jovem)

• ¿Qué es? El programa Youth IRS está diseñado para alentar a los jóvenes a ingresar al mercado laboral ofreciendo importantes desgravaciones fiscales sobre sus ingresos.
• ¿Quién puede beneficiarse? Las personas de entre 18 y 26 años (o 28 si están completando un doctorado) que no se consideran dependientes pueden beneficiarse de este programa.
• Beneficios: El programa ofrece una exención gradual sobre los ingresos del trabajo dependiente (Categoría A) y/o del trabajo por cuenta propia (Categoría B) por un período de cinco años, consecutivos o intercalados.
• Exenciones: 100% en el primer año de empleo, 75% desde los años 2–4, 50% desde los años 5–7, y 25% desde los años 8–10
• Se aplican límites máximos de ganancias y se basan en el Índice de Apoyo Social.

Ingresos, Posesiones, Auditorías, Penalizaciones y Pago

Esta sección describe qué ingresos son gravables, cómo se tratan las posesiones, qué esperar de las auditorías fiscales, las posibles sanciones y los métodos de pago.

• Fuentes de Ingresos Gravables:

  El IRS portugués grava una amplia gama de ingresos. Las fuentes clave incluyen ingresos por empleo (salarios, sueldos, bonificaciones), ingresos empresariales y profesionales (trabajo por cuenta propia, freelance), ingresos por inversiones (intereses, dividendos), ingresos por alquiler de propiedades, ganancias de capital por la venta de activos y pensiones.

• Posesiones Gravables (Coches/Propiedades):

  Aunque no declares directamente el valor de tu coche o residencia principal en tu declaración anual del IRS, pueden afectar indirectamente tus impuestos. Por ejemplo, el IRS grava los ingresos por alquiler de propiedades. Además, las ganancias de capital por la venta de un coche o propiedad pueden estar sujetas al IRS. El IMI (Impuesto Municipal sobre Inmuebles), un impuesto municipal sobre la propiedad, es independiente del IRS. ISV (Impuesto Sobre Vehículos) es un impuesto que se paga al registrar un vehículo por primera vez en Portugal.

• Auditorías Fiscales:

  La autoridad fiscal puede realizar auditorías para verificar la exactitud de tus declaraciones de impuestos. Diversos factores, como discrepancias en los ingresos reportados o deducciones, pueden desencadenar la auditoría. si eres auditado, se te notificará y se te pedirá que proporciones documentación de respaldo.

• Sanciones Fiscales:

  El incumplimiento de las leyes fiscales puede resultar en sanciones. Las sanciones comunes incluyen multas por presentación tardía, informes inexactos y falta de pago de impuestos a tiempo. Las sanciones pueden variar dependiendo de la gravedad de la infracción.

• Cómo pagar:

  Puedes pagar tus impuestos del IRS a través de varios métodos:

  • En línea: A través del Portal das Finanças usando una tarjeta bancaria o MB Way.
  • ATM (Multibanco): Usando el número de referencia proporcionado en su evaluación de impuestos.
  • Sucursal Bancaria: En una sucursal bancaria autorizada.
  • CTT (Oficina de Correos): En una oficina de CTT.

Consideraciones clave para expatriados

Los expatriados en Portugal deben prestar especial atención a varias áreas clave:

• Estado de Residencia: Determinar tu residencia fiscal es crucial, ya que dicta tus obligaciones fiscales.
• Acuerdos de Doble Imposición: Comprende cómo los ADIs entre Portugal y tu país de origen pueden prevenir la doble imposición sobre tus ingresos.
• Declaración de Ingresos Extranjeros: Esté al tanto de las reglas para declarar ingresos obtenidos fuera de Portugal.
• Régimen NHR o IFICI (si corresponde): Si eras elegible para el régimen NHR, asegúrate de seguir cumpliendo con los requisitos.
• Barrera del idioma: Considera buscar ayuda de un asesor fiscal que hable tu idioma para asegurarte de comprender completamente tus obligaciones fiscales.
• e-Factura: Asegúrate de solicitar facturas con tu NIF al realizar compras y valídalas en el portal de e-Factura.

¿Debería contratar a un contador para hacer mi IRS en Portugal?

Te recomendamos encarecidamente que lo hagas, especialmente si no hablas portugués.

El sitio web de Finanças está en portugués, y incluso para los hablantes nativos, completarlo puede ser más complicado de lo esperado.

"Como inmigrante reciente en Portugal, durante mis primeros años, siempre opté por contratar a un contador especializado para manejar la declaración de impuestos en Portugal. Solo comencé a hacer mis propios impuestos después de sentirme lo suficientemente seguro y de familiarizarme con el sistema. Como empleado de una empresa portuguesa, mi declaración de impuestos estaba en automático, lo que facilitó mucho el proceso. Para cualquier recién llegado, siempre recomiendo conseguir un contador o consultor fiscal, al menos durante tus primeros años, mientras intentas entender la e-fatura o cualquier cosa relacionada con el Portal das Finanças