Aprende sobre NHR 2.0 Portugal

¿Qué es NHR 2.0 o IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) es la versión reestructurada del programa original de Residencia No Habitual. Aunque mantiene el período de beneficio fiscal de 10 años, introduce requisitos de elegibilidad más estrictos, enfocándose en industrias y profesiones que contribuyen a la economía de innovación de Portugal.

El objetivo es doble:

1. Atraer a investigadores y profesionales altamente calificados específicamente en los sectores de investigación científica e innovación.
2. Para promover la creación de empleo en industrias críticas impulsadas por la innovación con criterios económicos y profesionales estrictos.

Los profesionales deben trabajar en ciertos campos que cumplan con ciertos criterios y demostrar que contribuyen directamente al ecosistema estratégico de innovación de Portugal.

¿Qué necesito saber sobre IFICI en Portugal?

Beneficios fiscales no renovables a 10 años

Los solicitantes calificados disfrutan de una tasa impositiva cuidadosamente estructurada del 20% sobre ingresos profesionales específicos, con reglas matizadas para la tributación de ingresos extranjeros.

Tasa fija del 20% de impuesto sobre la renta

Portugal grava los ingresos de profesiones altamente específicas y elegibles a una tasa fija del 20%, lo que difiere significativamente de iteraciones anteriores:

• Se aplica solo a profesionales en roles certificados enfocados en la innovación
• Sujeto a las reglas de progresión
• Ingresos extranjeros considerados en los cálculos del impuesto marginal Tasa punitiva del 35% para ingresos provenientes de paraísos fiscales

Exenciones de impuestos sobre ingresos extranjeros

Los ingresos extranjeros están sujetos a un mecanismo de "exención con progresión":

• Algunos ingresos provenientes del extranjero pueden estar exentos.
• Los ingresos exentos aún se consideran para las tasas marginales generales de impuestos.
• Los ingresos por pensión están completamente excluidos de los beneficios fiscales.
• Los ingresos en paraísos fiscales se gravan con un 35%.

Enfoque en la Innovación y el Ecosistema de Investigación

El programa prioriza a profesionales en industrias altamente específicas y de alto valor, enfocándose en roles que demuestren una contribución directa a los objetivos estratégicos de desarrollo de innovación de Portugal.

Flexibilidad Emprendedora Restringida

En comparación con el régimen anterior, hay muchas menos opciones emprendedoras:

• Debe estar conectado a entidades con una presencia económica sustancial en Portugal.
• Excluye a los freelancers que trabajan para empresas no residentes.
• Verificación estricta de las cualificaciones profesionales y las contribuciones a la innovación.

¿Quién puede postularse para el IFICI?

Para calificar para NHR 2.0 o IFICI, los solicitantes deben cumplir con criterios específicos de residencia, profesionales y relacionados con la actividad. Desglosemos:

1. Requisitos de Residencia

Para solicitar NHR 2.0:

• Debes convertirte en un residente fiscal en Portugal (ya sea como ciudadano de la UE o como ciudadano no perteneciente a la UE), lo cual se logra mediante:
• Pasar más de 183 días en Portugal en un año calendario, o
• Mantener una residencia permanente en el país antes del 31 de diciembre del año correspondiente.
• En los cinco años previos a tu solicitud, no puedes haber sido considerado residente fiscal en Portugal.

2. Profesiones elegibles

IFICI se dirige a profesionales que trabajan en industrias de innovación altamente específicas y de alto valor. Los solicitantes deben obtener ingresos de categorías estrictamente definidas:

A. Industrias de Innovación Altamente Especializadas

Estos incluyen:

• Investigación Científica e Innovación: Investigadores y académicos involucrados en proyectos específicos bajo los avanzados programas de incentivos fiscales para I+D de Portugal.
• Centros de Tecnología e Innovación: Profesionales que trabajan en entidades de innovación certificadas.
• Empresas Industriales: Negocios que exportan al menos el 50% de su facturación.

B. Especializaciones Académicas y de Investigación

• Profesores en universidades portuguesas con credenciales específicas de investigación.
• Investigadores que trabajan en entidades certificadas por la Foundation for Science and Technology (FCT) con contribuciones comprobadas en innovación.

C. Ecosistema de Startups e Innovación

• Fundadores o empleados de Startups portuguesas altamente específicas y certificadas. Las startups deben cumplir con criterios estrictos: estar activas por menos de 10 años, tener menos de 250 empleados y generar menos de 50 millones de euros en facturación.

D. Zonas de Innovación Específicas Regionales

• Los profesionales que trabajen en zonas de innovación designadas en Madeira o en las Azores pueden calificar para incentivos especializados adicionales.

⚠️ Los decretos ministeriales actualizarán la lista definitiva de profesiones elegibles. Se recomienda a los solicitantes consultar a la Autoridad Tributaria Portuguesa (AT) para obtener la información más actualizada.

3. Estado de empleo o negocio

Uno de los aspectos actualmente mal entendidos de NHR 2.0 es el requisito de empleo. Los requisitos de empleo ahora son mucho más restrictivos:

• Conexión obligatoria con entidades económicas portuguesas con una presencia sustancial en innovación.
• Empleo a través de empresas certificadas enfocadas en la innovación.
• Verificación estricta de las cualificaciones profesionales y contribución directa al ecosistema de innovación de Portugal.
• Los profesionales y freelancers que trabajan para empresas no residentes sin presencia económica en Portugal están excluidos.

⚠️ Con la ayuda de un consultor profesional, es posible que encuentres cierta flexibilidad para adaptarte a tu situación laboral actual. Las oportunidades para NHR 2.0 son lo suficientemente amplias como para atraer talento legítimo.

⚠️ Los jubilados ya no son elegibles para NHR.

4. Requisitos de ingresos

Para mantener el estatus IFICI, los solicitantes deben obtener ingresos de una de las profesiones elegibles durante cada año del período de beneficio de 10 años.

¿Cómo solicitar el IFICI en Portugal?

Solicitar NHR 2.0 o IFICI implica varios pasos. Aquí tienes una hoja de ruta simplificada:

Paso 1: Obtén tu NIF (Número de Identificación Fiscal)

Antes que nada, necesitarás un NIF (Número de Identificação Fiscal) portugués. Consulta aquí cómo obtener un NIF en Portugal.

Paso 2: Regístrate como residente fiscal en Portugal

Declara tu residencia fiscal cumpliendo la regla de los 183 días o registrando una residencia permanente en Portugal.

Paso 3: Determina tu elegibilidad

Verifica que tu profesión y actividades se alineen exactamente con los requisitos de NHR 2.0.

Se recomienda encarecidamente la consulta con asesores fiscales especializados debido a la naturaleza compleja y restrictiva del nuevo régimen.

Paso 4: Presentar la solicitud a la autoridad competente

Prepare y entregue todos los documentos necesarios, incluyendo los siguientes, a la Autoridad gubernamental asignada. Los documentos son:

• Prueba de residencia fiscal.
• Documentación extensa de las cualificaciones profesionales.
• Certificación de entidades enfocadas en la innovación.
• Prueba de conexión con el ecosistema de innovación económica portugués.

La presentación debe hacerse, según sus criterios de elegibilidad, a uno de los siguientes:

• Autoridad Tributaria (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fundación para la Ciencia y la Tecnología (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portuguese Agency for Investment and External Trade (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, or AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agencia para la Competitividad y la Innovación
• National Innovation Agency (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – la Asociación Portuguesa para la Promoción del Emprendimiento

Paso 5: Esperar aprobación

Una vez aprobado, te unirás formalmente al régimen IFICI y comenzarás a aprovechar los beneficios fiscales.

El proceso de aprobación es significativamente más complejo, con una verificación exhaustiva de las credenciales profesionales y el potencial de innovación.

¿Cuánto cuesta solicitar el NHR 2.0 como expatriado?

¡Oficialmente, nada!

Sin embargo, como con la mayoría de las obligaciones fiscales, es posible que te sientas más cómodo contratando a un contador o a un experto en asesoría fiscal que te guíe o se encargue por completo de esta situación. Así que tenlo en cuenta al planificar para IFICI en Portugal.

Sin embargo, las implicaciones financieras son sustanciales:

• Consulta profesional recomendada: 200 € - 2.000 €
• Costos potenciales adicionales por preparación de documentación.
• Consulta integral de planificación fiscal.
• Verificación de elegibilidad profesional.

¿Debería contratar a un consultor fiscal para solicitar el IFICI en Portugal como expatriado?

Si no estás familiarizado con el IRS portugués y no hablas portugués, ¡te recomendamos encarecidamente contratar a un profesional!! Tendrás:

• Profundo entendimiento de los criterios del sector de innovación.
• Experiencia en derecho tributario portugués.
• Capacidad para navegar requisitos complejos de documentación.
• Conocimiento especializado en calificaciones del ecosistema de innovación.

Portugal realiza su servicio tributario en portugués, lo que puede representar un desafío si no eres hablante nativo. Además de eso, las normas del IRS portugués pueden parecer difíciles de entender si no estás completamente integrado en el sistema y sus leyes y reglas.

Entonces, para evitar cualquier multa y facilitar el proceso, considera contratar a un contador o un asesor fiscal. Aquí en AnchorLess tenemos un servicio de consulta fiscal donde un abogado fiscal asociado a un bar portugués te guiará sobre lo que debes y no debes hacer respecto a tus obligaciones fiscales y con el IRS.

¿Vale la pena IFICI Portugal?

¡Depende de tu situación!

Para quienes están fuera de los campos elegibles, o con ingresos inferiores a 28,000 euros al año, puede ser más ventajoso utilizar el IRS para Jóvenes, un programa de descuento progresivo para residentes fiscales en Portugal con 35 años o menos. El programa Youth IRS abarca 10 años, comenzando con un descuento sustancial del 100% en el primer año de la declaración del IRS portugués y disminuyendo gradualmente hasta el 25% en el décimo año.

Para profesionales en campos elegibles y que no califican para el Youth IRS, NHR 2.0 ofrece una vía para ahorros fiscales significativos y la oportunidad de vivir en uno de los países más deseados de Europa. Con su enfoque en la innovación y la investigación, el programa es una opción atractiva para quienes buscan construir un futuro en tecnología, ciencia o emprendimiento.

NHR 2.0 o IFICI es más que un esquema fiscal: es una oportunidad para integrarse en el creciente ecosistema de innovación de Portugal.

Candidatos ideales:

• Investigadores altamente calificados.
• Doctores en sectores de innovación.
• Profesionales en campos de tecnología de vanguardia.
• Fundadores de startups innovadoras.
• Expertos en áreas de innovación estratégica.

Menos atractivo para:

• Expatriados en general.
• Freelancers.
• Profesionales fuera de los sectores de innovación especificados.
• Jubilados (excluidos explícitamente).

Ten en cuenta:

⚠️ El régimen está diseñado para atraer a profesionales específicos de alto valor.

⚠️ Requisitos estrictos de cumplimiento anual.

⚠️ Verificación continua del estado profesional.

⚠️ Potencial para ajustes fiscales retrospectivos.