Aprende sobre NHR 2.0 Portugal

¿Qué es NHR 2.0 o IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) es la versión reestructurada del programa original de Residencia No Habitual. Aunque mantiene el período de beneficios fiscales de 10 años, introduce requisitos de elegibilidad más estrictos, centrándose en industrias y profesiones que contribuyen a la economía de innovación de Portugal.

El objetivo es doble:

1. Para atraer a investigadores y profesionales altamente calificados específicamente en los sectores de investigación científica e innovación.
2. Para fomentar la creación de empleo en industrias críticas impulsadas por la innovación con criterios económicos y profesionales estrictos.

Los profesionales deben trabajar en ciertos campos que cumplan con ciertos criterios y demostrar que contribuyen directamente al ecosistema de innovación estratégica de Portugal.

¿Qué necesito saber sobre el IFICI en Portugal?

Beneficios fiscales no renovables a 10 años

Los solicitantes calificados disfrutan de una tasa impositiva cuidadosamente estructurada del 20% sobre ingresos profesionales específicos, con reglas matizadas de tributación sobre ingresos extranjeros.

Tasa de impuesto sobre la renta fija del 20%

Portugal grava los ingresos de profesiones altamente específicas elegibles a una tasa fija del 20%, lo que difiere significativamente de iteraciones anteriores:

• Se aplica solo a profesionales en roles certificados enfocados en la innovación
• Sujeto a las reglas de progresión
• Ingreso extranjero considerado en los cálculos de impuestos marginales Tasa punitiva del 35% para ingresos de paraísos fiscales

Exenciones de Impuestos sobre la Renta Extranjera

Los ingresos extranjeros están sujetos a un mecanismo de "exención con progresión":

• Algunos ingresos de fuente extranjera pueden estar exentos.
• Los ingresos exentos todavía se consideran para las tasas marginales generales de impuestos.
• Los ingresos por pensión están completamente excluidos de los beneficios fiscales.
• Los ingresos de paraísos fiscales se gravan al 35%.

Enfócate en el Ecosistema de Innovación e Investigación

El programa prioriza a los profesionales en industrias altamente específicas y de alto valor, enfocándose en roles que demuestran una contribución directa a los objetivos de desarrollo estratégico de innovación de Portugal.

Flexibilidad Empresarial Restringida

En comparación con el régimen anterior, hay significativamente menos opciones emprendedoras:

• Debe estar conectado a entidades con una presencia económica sustancial en Portugal.
• Excluye a los freelancers que trabajan para empresas no residentes.
• Verificación estricta de las cualificaciones profesionales y las contribuciones a la innovación.

¿Quién puede postularse para el IFICI?

Para calificar para NHR 2.0 o IFICI, los solicitantes deben cumplir con criterios específicos de residencia, profesionales y relacionados con la actividad. Vamos desglosarlos:

1. Requisitos de Residencia

Para solicitar el NHR 2.0:

• Debes convertirte en residente fiscal en Portugal (ya sea como ciudadano de la UE o como ciudadano no perteneciente a la UE), lo cual se logra mediante:
• Pasar más de 183 días en Portugal en un año calendario, o
• Mantener una residencia permanente en el país hasta el 31 de diciembre del año correspondiente.
• En los cinco años anteriores a tu solicitud, no puedes haber sido considerado residente fiscal en Portugal.

2. Profesiones elegibles

IFICI se dirige a profesionales que trabajan en industrias de innovación altamente específicas y de alto valor. Los solicitantes deben derivar ingresos de categorías estrictamente definidas:

A. Industrias de Innovación Altamente Especializadas

Estos incluyen:

• Investigación Científica e Innovación: Investigadores y académicos involucrados en proyectos específicos bajo los avanzados programas de incentivos fiscales de I+D de Portugal.
• Centros de Tecnología e Innovación: Profesionales que trabajan en entidades de innovación certificadas.
• Empresas Industriales: Negocios que exportan al menos el 50% de su facturación.

B. Especializaciones Académicas e Investigativas

• Profesores en universidades portuguesas con credenciales de investigación específicas.
• Investigadores que trabajan en entidades certificadas por la Fundación para la Ciencia y la Tecnología (FCT) con contribuciones comprobadas en innovación.

C. Ecosistema de Startups e Innovación

• Fundadores o empleados de Startups Portuguesas altamente específicas y certificadas. Las startups deben cumplir con criterios estrictos: estar activas por menos de 10 años, emplear a menos de 250 personas y generar menos de 50 millones de euros en facturación.

D. Zonas de Innovación Específicas Regionales

• Los profesionales que trabajan en zonas de innovación designadas en Madeira o las Azores pueden calificar para incentivos especializados adicionales.

⚠️ Los decretos ministeriales actualizarán la lista definitiva de profesiones elegibles. Se aconseja a los solicitantes que consulten a la Autoridad Tributaria Portuguesa (AT) para obtener la información más actualizada.

3. Estado de empleo o negocio

Uno de los aspectos actualmente malentendidos de NHR 2.0 es el requisito de empleo. Los requisitos de empleo ahora son mucho más restrictivos:

• Conexión obligatoria con entidades económicas portuguesas con una presencia sustancial en innovación.
• Empleo a través de empresas certificadas enfocadas en la innovación.
• Verificación estricta de las cualificaciones profesionales y contribución directa al ecosistema de innovación de Portugal.
• Se excluyen los profesionales y freelancers que trabajan para empresas no residentes sin presencia económica en Portugal.

⚠️ Con la ayuda de un consultor profesional, puedes encontrar cierta flexibilidad para adaptarte a tu situación laboral actual. Las oportunidades para NHR 2.0 son lo suficientemente amplias como para atraer talento legítimo.

⚠️ Los jubilados ya no son elegibles para el NHR.

4. Requisitos de ingresos

Para mantener el estatus de IFICI, los solicitantes deben obtener ingresos de una de las profesiones elegibles durante cada año del período de beneficios de 10 años.

¿Cómo solicitar el IFICI en Portugal?

Solicitar NHR 2.0 o IFICI implica varios pasos. Aquí tienes una hoja de ruta simplificada:

Paso 1: Obtén tu NIF (Número de Identificación Fiscal)

Antes de nada, necesitarás un NIF (Número de Identificación Fiscal) portugués. Consulta aquí cómo obtener un NIF en Portugal.

Paso 2: Regístrate como residente fiscal portugués

Declara tu residencia fiscal cumpliendo con la regla de los 183 días o registrando una residencia permanente en Portugal.

Paso 3: Determina tu elegibilidad

Verifica que tu profesión y actividades se alineen precisamente con los requisitos de NHR 2.0.

Se recomienda encarecidamente la consulta con asesores fiscales especializados debido a la naturaleza compleja y restrictiva del nuevo régimen.

Paso 4: Presentar la solicitud a la autoridad competente

Prepare y envía todos los documentos necesarios, incluyendo los siguientes, a la Autoridad gubernamental asignada. Los documentos son:

• Prueba de residencia fiscal.
• Documentación extensa de calificaciones profesionales.
• Certificación de entidades enfocadas en la innovación.
• Prueba de conexión con el ecosistema de innovación económica portuguesa.

La presentación debe realizarse, de acuerdo con sus criterios de elegibilidad, a uno de los siguientes:

• Autoridad Tributaria (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fundación para la Ciencia y la Tecnología (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Agencia Portuguesa para la Inversión y el Comercio Exterior (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, o AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agencia para la Competitividad e Innovación
• Agencia Nacional de Innovación (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – la Asociación Portuguesa para la Promoción del Emprendimiento

Paso 5: Esperar aprobación

Una vez aprobado, te unirás formalmente al régimen IFICI y comenzarás a aprovechar los beneficios fiscales.

El proceso de aprobación es significativamente más complejo, con una verificación exhaustiva de las credenciales profesionales y el potencial de innovación.

¿Cuánto cuesta solicitar el NHR 2.0 como expatriado?

Oficialmente, ¡nada!

Sin embargo, como ocurre con la mayoría de las obligaciones fiscales, podrías sentirte más cómodo contratando a un contador o a un experto en consultoría fiscal para que te guíe o maneje completamente esta situación por ti. Así que tenlo en cuenta al planificar para IFICI en Portugal.

Sin embargo, las implicaciones financieras son sustanciales:

• Consulta profesional recomendada: €200 - €2,000
• Costos potenciales adicionales de preparación de documentación.
• Consulta integral de planificación fiscal.
• Verificación de elegibilidad profesional.

¿Debería contratar a un consultor fiscal para solicitar el IFICI en Portugal como expatriado?

Si no estás familiarizado con el IRS portugués y no hablas portugués, ¡te recomendamos encarecidamente contratar a un profesional! Tendrás:

• Profundo entendimiento de los criterios del sector de innovación.
• Experiencia en la legislación fiscal portuguesa.
• Capacidad para navegar por requisitos de documentación complejos.
• Conocimiento especializado de las calificaciones del ecosistema de innovación.

Portugal realiza su servicio tributario en portugués, lo que puede suponer un desafío si no eres hablante nativo. Además de eso, las reglas del IRS portugués pueden parecer difíciles de navegar si no estás completamente integrado en el sistema y sus leyes y normas.

Entonces, para evitar cualquier multa y facilitar el proceso, considera contratar a un contador o un consultor fiscal. Aquí en AnchorLess tenemos un servicio de consulta fiscal donde un abogado fiscal asociado a un bar portugués te guiará a través de los pros y contras de tus obligaciones fiscales y de IRS.

¿Vale la pena IFICI Portugal?

¡Depende de tu situación!

Para aquellos fuera de los campos elegibles, o con un ingreso inferior a 28,000 euros al año, puede ser más ventajoso utilizar el IRS Joven, un programa de descuento progresivo para residentes fiscales en Portugal con 35 años o menos. El programa Juventud IRS abarca 10 años, comenzando con un descuento sustancial del 100% en el primer año de la declaración del IRS portugués y disminuyendo gradualmente al 25% en el décimo año.

Para profesionales en campos elegibles y no elegibles para el IRS Juvenil, NHR 2.0 ofrece un camino hacia ahorros fiscales significativos y la oportunidad de vivir en uno de los países más deseables de Europa. Con su enfoque en la innovación y la investigación, el programa es una opción atractiva para aquellos que buscan construir un futuro en tecnología, ciencia o emprendimiento.

NHR 2.0 o IFICI es más que un esquema fiscal: es una oportunidad para integrarse en el creciente ecosistema de innovación de Portugal.

Candidatos ideales:

• Investigadores altamente calificados.
• Titulares de doctorado en sectores de innovación.
• Profesionales en campos de tecnología de vanguardia.
• Fundadores de startups innovadoras.
• Expertos en áreas de innovación estratégica.

Menos atractivo para:

• Expatriados en general.
• Freelancers.
• Profesionales fuera de los sectores de innovación especificados.
• Jubilados (excluidos explícitamente).

Ten en cuenta:

⚠️ El régimen está diseñado para atraer a profesionales específicos de alto valor.

⚠️ Requisitos estrictos de cumplimiento anual.

⚠️ Verificación continua del estado profesional.

⚠️ Potencial de ajustes fiscales retrospectivos.