Aprende sobre NHR 2.0 Portugal

¿Qué es NHR 2.0?

NHR 2.0 (IFICI) es la versión reestructurada del programa original de Residencia No Habitual. Aunque mantiene el período de beneficios fiscales de 10 años, introduce requisitos de elegibilidad más estrictos, centrándose en industrias y profesiones que contribuyen a la economía de innovación de Portugal.

El objetivo es doble:

1. Para atraer talento altamente calificado para impulsar los sectores de investigación científica e innovación del país.
2. Para promover la creación de empleo y el emprendimiento en industrias críticas para el crecimiento económico de Portugal.

Los profesionales que trabajan en campos calificados como TI, I+D, manufactura avanzada, tecnología ambiental y emprendimiento son elegibles para incentivos fiscales especiales bajo NHR 2.0.

¿Qué necesito saber sobre el NHR 2.0 en Portugal?

• Beneficios Fiscales No Renovables de 10 AñosLos solicitantes calificados disfrutan de tasas impositivas reducidas sobre los ingresos en Portugal y posibles exenciones sobre los ingresos de fuentes extranjeras por hasta 10 años.
• Tasa de Impuesto sobre la Renta del 20% Fija Portugal grava los ingresos de profesiones elegibles a una tasa fija del 20%, que es significativamente menor que las tasas progresivas estándar de hasta el 53%.
• Exenciones de Impuestos sobre la Renta Extranjera Ciertos ingresos extranjeros (por ejemplo, dividendos, regalías y ganancias de capital) pueden permanecer exentos de impuestos si son gravados en otro país o si provienen de países con un Acuerdo de Doble Imposición (DTA) con Portugal.
• Enfoque en Innovación e InvestigaciónEl programa prioriza a los profesionales en industrias de alto valor, enfocándose en roles que se alinean con los objetivos de desarrollo estratégico de Portugal.
• Flexibilidad para Emprendedores Los empleadores en Portugal no son las únicas opciones para los solicitantes. Comenzar tu propia empresa o emplearte a través de una entidad con sede en Portugal también es una opción.

¿Quién puede solicitar el NHR 2.0?

Para calificar para NHR 2.0, los solicitantes deben cumplir con criterios específicos de residencia, profesionales y relacionados con la actividad. Vamos desglosarlos:

1. Requisitos de Residencia

Para solicitar el NHR 2.0:

• Debes convertirte en residente fiscal en Portugal (ya sea como ciudadano de la UE o como ciudadano no perteneciente a la UE), lo cual se logra mediante:
• Pasar más de 183 días en Portugal en un año calendario, o
• Mantener una residencia permanente en el país hasta el 31 de diciembre del año correspondiente.
• En los cinco años anteriores a tu solicitud, no puedes haber sido considerado residente fiscal en Portugal.

2. Profesiones elegibles

NHR 2.0 está dirigido a profesionales que trabajan en industrias clave de alto valor. Los solicitantes deben obtener ingresos de una de las siguientes categorías:

A. Industrias de alto valor

Estos incluyen:

• TI y Tecnología: Desarrolladores de software, consultores de TI, expertos en ciberseguridad y profesionales de multimedia.
• Investigación Científica e Innovación: Investigadores y académicos involucrados en proyectos bajo el programa de incentivos fiscales de I+D de Portugal (SIFIDE).
• Energía, Medio Ambiente y Telecomunicaciones: Profesionales en energías renovables, tecnologías ambientales y soluciones avanzadas de telecomunicaciones.
• Manufactura Avanzada: Ingenieros y especialistas en producción y servicios industriales.
• Turismo e Industrias Extractivas: Directores o empleados en sectores vitales para la economía de Portugal.

B. Startups y emprendimiento

• Fundadores, directores o empleados de startups portuguesas acreditadas.
• Startups certificadas bajo la Ley de Start-Up Portuguesa (empresas activas por menos de 10 años, que emplean a menos de 250 personas y generan menos de 50 millones de euros en facturación).

C. Educación e investigación

• Profesores en universidades portuguesas e instituciones de educación superior.
• Investigadores que trabajan en entidades certificadas por la Fundación para la Ciencia y la Tecnología (FCT).

D. Especificaciones Regionales

• Los profesionales que trabajan en Madeira o en las Azores pueden disfrutar de incentivos y beneficios regionales adicionales.

⚠️ Los decretos ministeriales aclararán la lista final de profesiones elegibles. Aconsejamos a los solicitantes que investiguen la Autoridad Tributaria Portuguesa (AT) o que estén atentos aquí en AnchorLess para conocer las últimas actualizaciones.

3. Estado de empleo o negocio

Uno de los aspectos actualmente malentendidos de NHR 2.0 es el requisito de empleo. Aquí tienes un resumen de lo que necesitas saber:

• Crea tu propia empresa: Los solicitantes pueden crear una nueva entidad en Portugal, como un proveedor de servicios de TI o una startup de I+D, y emplearse a sí mismos.
• Empleador de Registro (EOR): El empleo a través de una empresa EOR es válido si tu función se encuentra dentro de una de las profesiones elegibles.
• Freelancers y Consultores: Los freelancers que trabajan con clientes extranjeros pueden calificar si establecen una empresa con sede en Portugal y cumplen con el umbral de exportación de ingresos del 50%.

⚠️ Con la ayuda de un consultor profesional, puedes encontrar cierta flexibilidad para adaptarte a tu situación laboral actual. Las oportunidades para NHR 2.0 son lo suficientemente amplias como para atraer talento legítimo.

⚠️ Los jubilados ya no son elegibles para el NHR.

4. Requisitos de ingresos

Para mantener el estatus NHR 2.0, los solicitantes deben obtener ingresos de una de las profesiones elegibles durante cada año del período de beneficios de 10 años.

¿Cómo solicitar el NHR 2.0 en Portugal?

Solicitar el NHR 2.0 implica varios pasos. Aquí tienes una hoja de ruta simplificada:

Paso 1: Obtén tu NIF (Número de Identificación Fiscal)

Antes de nada, necesitarás un NIF (Número de Identificación Fiscal) portugués. Consulta aquí cómo obtener un NIF en Portugal.

Paso 2: Regístrate como residente fiscal portugués

Declara tu residencia fiscal cumpliendo con la regla de los 183 días o registrando una residencia permanente en Portugal.

Paso 3: Determina tu elegibilidad

Verifica que tu profesión y actividades se alineen con los requisitos de NHR 2.0. Consulta a un asesor fiscal o experto en inmigración si es necesario.

Paso 4: Presentar la solicitud a la autoridad competente

Prepare y envía todos los documentos necesarios, incluyendo los siguientes, a la Autoridad gubernamental asignada. Los documentos son:

• Prueba de residencia fiscal.
• Contratos de empleo, registro de negocios o acuerdos de EOR.
• Evidencia de calificaciones o experiencia profesional.

La presentación debe realizarse, de acuerdo con sus criterios de elegibilidad, a uno de los siguientes:

• Autoridad Tributaria (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fundación para la Ciencia y la Tecnología (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Agencia Portuguesa para la Inversión y el Comercio Exterior (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, o AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agencia para la Competitividad e Innovación
• Agencia Nacional de Innovación (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – la Asociación Portuguesa para la Promoción del Emprendimiento

Paso 5: Esperar aprobación

Una vez aprobado, te unirás formalmente al régimen NHR 2.0 y comenzarás a aprovechar los beneficios fiscales.

¿Cuánto cuesta solicitar el NHR 2.0 como expatriado?

Oficialmente, ¡nada!

Sin embargo, como ocurre con la mayoría de las obligaciones fiscales, podrías sentirte más cómodo contratando a un contador o a un experto en consultoría fiscal para que te guíe o maneje completamente esta situación por ti. Así que tenlo en cuenta al planificar el NHR en Portugal.

¿Debería contratar a un consultor fiscal para solicitar el NHR en Portugal como expatriado?

Si no estás familiarizado con el IRS portugués y no hablas portugués, ¡te recomendamos encarecidamente contratar a un profesional!

Portugal realiza su servicio tributario en portugués, lo que puede suponer un desafío si no eres hablante nativo. Además de eso, las reglas del IRS portugués pueden parecer difíciles de navegar si no estás completamente integrado en el sistema y sus leyes y normas.

Entonces, para evitar cualquier multa y facilitar el proceso, considera contratar a un contador o un consultor fiscal. Aquí en AnchorLess tenemos un servicio de consulta fiscal donde un abogado fiscal asociado a un bar portugués te guiará a través de los pros y contras de tus obligaciones fiscales y de IRS.

¿Vale la pena NHR 2.0?

¡Depende de tu situación!

Para aquellos fuera de los campos elegibles, o con un ingreso inferior a 28,000 euros al año, puede ser más ventajoso utilizar el IRS Joven, un programa de descuento progresivo para residentes fiscales en Portugal con 35 años o menos. El programa Juventud IRS abarca 10 años, comenzando con un descuento sustancial del 100% en el primer año de la declaración del IRS portugués y disminuyendo gradualmente al 25% en el décimo año.

Para profesionales en campos elegibles y no elegibles para el IRS Juvenil, NHR 2.0 ofrece un camino hacia ahorros fiscales significativos y la oportunidad de vivir en uno de los países más deseables de Europa. Con su enfoque en la innovación y la investigación, el programa es una opción atractiva para aquellos que buscan construir un futuro en tecnología, ciencia o emprendimiento.

Ya seas un profesional de TI, un fundador de startup o un investigador, NHR 2.0 es más que un esquema fiscal: es una oportunidad para integrarte en el creciente ecosistema de innovación de Portugal.