Jóvenes IRS Expats: Beneficios Fiscales en Portugal

¿Qué es IRS Jovem?

El IRS Jovem, un régimen fiscal especializado, tiene como objetivo reducir la carga del impuesto sobre la renta para los trabajadores jóvenes. Su objetivo principal es aumentar el ingreso neto de los jóvenes profesionales en los primeros años de sus carreras, permitiéndoles lograr una mayor independencia y estabilidad financiera.

Este programa ofrece exenciones fiscales parciales o totales sobre los ingresos obtenidos por un período máximo de 10 años. Se aplica tanto a empleados (ingresos de Categoría A) como a trabajadores autónomos (ingresos de Categoría B). La exención fiscal permite a los jóvenes trabajadores conservar una mayor parte de sus ingresos, haciendo de Portugal un destino atractivo para los jóvenes profesionales, incluidos los expatriados.

Inicialmente limitado a jóvenes con títulos de educación superior, el programa ahora está abierto a todos los trabajadores menores de 35 años, independientemente de su nivel educativo.

¿Por qué se introdujo el IRS Jovem?

Portugal ha estado trabajando activamente para retener a su joven fuerza laboral mientras atrae a profesionales internacionales calificados. El programa IRS Jovem fue introducido como parte de esta estrategia para:

1. Apoyar a los profesionales en las primeras etapas de su carrera: Al reducir los impuestos en los años críticos al inicio de una carrera, el programa aumenta el ingreso disponible.
2. Fomentar la Independencia Financiera: El programa incentiva a los jóvenes adultos a dejar los hogares de sus padres y presentar declaraciones de impuestos de manera independiente.
3. Atraer y Retener Talento: Especialmente después de 2025, el programa está diseñado para atraer no solo a trabajadores locales, sino también a expatriados inmigrantes que puedan contribuir a la economía de Portugal.

Si te mudas a Portugal como expatriado, IRS Jovem podría ser una excelente oportunidad para facilitar tu transición financiera y disfrutar de impuestos más bajos.

¿Quién puede solicitar el IRS Juvenil?

El programa IRS Jovem está abierto a una amplia gama de personas, siempre que cumplan con criterios de elegibilidad específicos.

Criterios de Elegibilidad

1. Edad:
   1. Debes tener 35 años o menos al 31 de diciembre del año fiscal.
2. Estado Fiscal:
   1. Para fines fiscales, ya no debes ser considerado un dependiente.
   2. Esto significa que debes presentar una declaración de impuestos independiente (declaração de IRS), incluso si sigues viviendo con tus padres.
3. Fuentes de Ingresos:

El programa se aplica a las ganancias de:

• Ingresos de la Categoría A: Salarios de empleo tradicional.
• Ingresos de la Categoría B: Ingresos por cuenta propia, incluyendo trabajo freelance o independiente (recibos verdes).

Los trabajadores autónomos deben, sin embargo, esperar para reclamar el beneficio durante su declaración de impuestos anual en lugar de recibirlo mensualmente.

• Situación Fiscal Regularizada:

Tus obligaciones fiscales deben estar en excelente estado con la Autoridad Tributaria y Aduanera de Portugal (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Exclusiones:

• Beneficiarse (o haberse beneficiado) del régimen de Residencia No Habitual (NHR).
• Participa en el Programa Regressar (Programa de Retorno para ciudadanos portugueses).
• Aprovecha los incentivos fiscales para la investigación científica o la innovación.

¿Cuáles son los beneficios del IRS Jovem?

Tasas de Exención de Impuestos

Bajo el régimen IRS Jovem (IRS Juvenil), recibirás exenciones fiscales progresivas sobre tus ingresos durante un período de 10 años:

• Año 1: 100% de exención fiscal sobre ingresos elegibles.
• Años 2–4: 75% de exención fiscal.
• Años 5–7: 50% de exención fiscal.
• Años 8–10: 25% de exención fiscal.

Esto significa que en tu primer año de trabajo en Portugal, podrías potencialmente no pagar impuestos sobre la renta, aumentando significativamente tu salario neto. Con el tiempo, el porcentaje de exención disminuye, pero el programa aún ofrece ahorros sustanciales.

Límite de Ingresos

La exención se aplica a los ingresos de hasta 55 veces el Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Para 2025, el IAS es de 522,50 €, lo que significa que el ingreso anual máximo elegible para la exención es de 28.737,50 €.

⚠️ Si tus ingresos anuales superan este límite, la parte que exceda los 28,737.50 € será gravada a las tasas estándar.

Ejemplo de Ahorros

Para ilustrar los posibles ahorros, consideremos un ejemplo:

• Salario Bruto Mensual: €1,250
• Salario Anual: €17,500 (14 meses, incluyendo bonificaciones de vacaciones y Navidad)
• Sin IRS Jovem: Aproximadamente 1.050 € en impuesto sobre la renta anual.
• Con IRS Jovem (Año 1): 100% de exención → €1,050 ahorrados.

Durante más de 10 años, esto supondría un ahorro significativo, incluso a medida que disminuye la tasa de exención, de la siguiente manera:

• Salario Bruto Mensual: 1.000 € de ingresos brutos.
• Tasa del IRS sin IRS Jovem: 58 €/mes en impuestos.

Ahorros durante 10 años:

• Año 1: 100% exención → 58 € x 14 meses = 812 € ahorrados.
• Años 2–4: 75% de exención → 43,5 €/mes x 14 meses x 3 años = 1.827 € ahorrados.
• Años 5–7: 50% de exención → 29 €/mes x 14 meses x 3 años = 1.218 € ahorrados.
• Años 8–10: 25% de exención → 14,5 €/mes x 14 meses x 3 años = 609 € ahorrados.

Ahorros Totales Durante 10 Años: €4,466 con un salario de €1,000/mes.

⚠️ Las empresas portuguesas proporcionan a sus empleados un salario de 14 meses al año. 12 por cada mes, y 1 extra para vacaciones (pagado entre junio o julio) y otro extra para Navidad (pagado en diciembre). Hay excepciones donde los empleados pueden recibir 12 salarios al año; sin embargo, los dos salarios extra se dividirán y se pagarán junto con los 12 salarios oficiales por mes.

Cómo solicitar el IRS Jovem

Hay dos formas principales de solicitar el IRS Jovem, dependiendo de tu preferencia para recibir el beneficio fiscal:

1. Beneficios mensuales a través del empleador

Si deseas ver el beneficio fiscal reflejado en tu cheque de pago mensual, puedes solicitar a tu empleador portugués que aplique una tasa reducida de retención en la fuente (retenção na fonte).

Pasos para aplicar:

1. Informa a tu empleador que eres elegible para IRS Jovem.
2. Proporcione a su empleador los siguientes detalles:
   1. Año en que comenzaste a generar ingresos como contribuyente independiente.
   2. Tu NIF (número de identificación fiscal).

Ventajas:

• Alivio financiero inmediato con mayores ingresos mensuales.

Desventajas:

• Recibirás un reembolso de impuestos menor, o ninguno, cuando presentes tu declaración anual.

2. Beneficio de la declaración anual de impuestos

Si prefieres recibir un reembolso de impuestos más grande al final del año, puedes solicitar IRS Jovem durante el proceso de declaración de impuestos anual (Modelo 3).

Pasos para aplicar:

Presente su declaración anual de impuestos entre abril y junio, y complete los anexos correspondientes:

a. Anexo A: Para ingresos de Categoría A (trabajo dependiente).

b. Anexo B: Para ingresos de Categoría B (trabajo por cuenta propia).

Ventajas:

• Habrá un reembolso de suma global más grande al final del año.

Desventajas:

• Tendrás deducciones fiscales mensuales más altas durante todo el año.

¿Qué debo saber sobre el IRS para jóvenes como expatriado?

• Fecha de inicio:

El beneficio de 10 años comienza desde el primer año fiscal en el que presentes una declaración de impuestos independiente en Portugal.

Interrupciones:

• Si dejas de recibir ingresos (debido al desempleo, por ejemplo), puedes pausar el beneficio y reanudarlo más tarde, siempre que aún tengas menos de 35 años.
• Trabajadores Autónomos:
  • Los freelancers y contratistas independientes (recibos verdes) solo pueden reclamar el beneficio en su declaración de impuestos anual y no verán alivio mensual.
• Cumplimiento Fiscal:
  • Asegúrate de que tu situación fiscal esté completamente en regla para evitar retrasos o complicaciones.

Por qué el IRS Jovem es importante para los expatriados

Para los expatriados que se trasladan a Portugal, IRS Jovem ofrece una ventaja financiera significativa, especialmente si estás comenzando tu carrera o buscando oportunidades en un nuevo país. Los criterios de elegibilidad flexibles del programa y los ahorros fiscales sustanciales lo convierten en una opción atractiva para los jóvenes profesionales.

Además, la creciente economía y calidad de vida de Portugal lo convierten en un destino ideal para expatriados. Programas como IRS Jovem aumentan aún más el atractivo al proporcionar beneficios financieros reales y medibles.

Si eres un joven trabajador que planea mudarse a Portugal, IRS Jovem es una herramienta valiosa para ayudarte a comenzar tu nueva vida con estabilidad financiera. Al comprender los requisitos de elegibilidad del programa y el proceso de solicitud, puedes maximizar tus ahorros y hacer que tu transición sea más fluida.