Jóvenes expatriados del IRS: Beneficios fiscales en Portugal

¿Qué es IRS Jovem?

El IRS Jovem, un régimen fiscal especializado, tiene como objetivo reducir la carga del impuesto sobre la renta para los trabajadores jóvenes. Su objetivo principal es aumentar los ingresos netos de los jóvenes profesionales en los primeros años de sus carreras, permitiéndoles alcanzar una mayor independencia y estabilidad financiera.

Este programa ofrece exenciones fiscales parciales o totales sobre los ingresos obtenidos por un período máximo de 10 años. Se aplica tanto a los empleados (ingresos de Categoría A) como a los trabajadores por cuenta propia (ingresos de Categoría B). La exención de impuestos permite a los jóvenes trabajadores conservar una mayor parte de sus ingresos, haciendo de Portugal un destino atractivo para jóvenes profesionales, incluidos los expatriados.

Inicialmente limitado a jóvenes con titulaciones superiores, el programa ahora está abierto a todos los trabajadores menores de 35 años, independientemente de su nivel educativo.

¿Por qué se introdujo IRS Jovem?

Portugal ha estado trabajando activamente para retener a su joven fuerza laboral mientras atrae a profesionales internacionales calificados. El programa IRS Jovem se introdujo como parte de esta estrategia para:

1. Apoyar a los profesionales en etapas tempranas de su carrera: Al reducir los impuestos en los primeros años críticos de una carrera, el programa aumenta el ingreso disponible.
2. Fomentar la independencia financiera: El programa incentiva a los jóvenes adultos a salir del hogar de sus padres y presentar declaraciones de impuestos de forma independiente.
3. Atraer y Retener Talento: Especialmente después de 2025, el programa está diseñado para atraer no solo a trabajadores locales, sino también a expatriados inmigrantes que puedan contribuir a la economía de Portugal.

Si te mudas a Portugal como expatriado, IRS Jovem podría ser una excelente oportunidad para facilitar tu transición financiera y disfrutar de impuestos más bajos.

¿Quién puede solicitar el Youth IRS?

El programa IRS Jovem está abierto a una amplia gama de personas, siempre que cumplan con criterios específicos de elegibilidad.

Criterios de Elegibilidad

1. Edad: Debes tener 35 años o menos para el 31 de diciembre del año fiscal.
2. Estado Fiscal: Para efectos fiscales, ya no debes ser considerado un dependiente.
3. Esto significa que debes presentar una declaración de impuestos independiente (declaração de IRS), incluso si sigues viviendo con tus padres.
4. Fuentes de ingresos:

El programa se aplica a las ganancias de:

• Ingresos de Categoría A: Salarios de empleo tradicional.
• Ingresos de la categoría B: ingresos por trabajo por cuenta propia, incluyendo trabajo freelance o independiente (recibos verdes).

Sin embargo, los trabajadores autónomos deben esperar para reclamar el beneficio durante su declaración anual de impuestos en lugar de recibirlo mensualmente.

• Situación Fiscal Regularizada:

Tus obligaciones fiscales deben estar en excelente estado con la Autoridad Tributaria y Aduanera de Portugal (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Exclusiones:

• Beneficiarse (o haber beneficiado) del régimen de Residencia No Habitual (NHR).
• Participa en el Programa Regressar (Programa de Retorno para nacionales portugueses).
• Aprovecha los incentivos fiscales para la investigación científica o la innovación.

¿Cuáles son los beneficios del IRS Jovem?

Tasas de exención de impuestos

Bajo el régimen IRS Jovem (IRS Juvenil), recibirás exenciones fiscales progresivas sobre tus ingresos durante un período de 10 años:

• Año 1: Exención del 100% de impuestos sobre ingresos elegibles.
• Años 2–4: 75% de exención de impuestos.
• Años 5–7: exención de impuestos del 50%.
• Años 8–10: exención de impuestos del 25%.

Esto significa que en tu primer año de trabajo en Portugal, podrías potencialmente no pagar ningún impuesto sobre la renta, aumentando significativamente tu salario neto. Con el tiempo, el porcentaje de exención disminuye, pero el programa aún ofrece ahorros sustanciales.

Límite de ingresos

La exención se aplica a ingresos de hasta 55 veces el Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Para 2025, el IAS es de 522,50 €, lo que significa que el ingreso anual máximo elegible para la exención es de 28.737,50 €.

⚠️ Si tus ingresos anuales superan este límite, la parte que exceda los 28.737,50 € será gravada a las tasas estándar.

Ejemplo de ahorros

Para ilustrar el ahorro potencial, consideremos un ejemplo:

• Salario mensual bruto: 1.250 €
• Salario anual: 17.500 € (14 meses, incluyendo bonificaciones por vacaciones y Navidad)
• Sin IRS Jovem: Aproximadamente €1,050 en impuesto sobre la renta anual.
• Con IRS Jovem (Año 1): 100% de exención → €1,050 ahorrados.

Durante más de 10 años, esto resultaría en ahorros significativos, incluso a medida que la tasa de exención disminuye, de la siguiente manera:

• Salario mensual bruto: €1,000 de ingresos brutos.
• Tasa del IRS sin IRS Jovem: 58 €/mes en impuestos.

Ahorros en 10 años:

• Año 1: exención del 100 % → 58 € x 14 meses = 812 € ahorrados.
• Años 2–4: exención del 75 % → 43,5 €/mes x 14 meses x 3 años = 1.827 € ahorrados.
• Años 5–7: exención del 50 % → 29 €/mes x 14 meses x 3 años = 1.218 € ahorrados.
• Años 8–10: exención del 25 % → 14,5 €/mes x 14 meses x 3 años = 609 € ahorrados.

Ahorro total en 10 años: 4.466 € con un salario de 1.000 €/mes.

⚠️ Las empresas portuguesas ofrecen a sus empleados un salario equivalente a 14 meses al año. 12 por cada mes, y 1 extra para vacaciones (pagado entre junio o julio) y otro extra para Navidad (pagado en diciembre). Hay excepciones donde los empleados pueden recibir 12 salarios al año; sin embargo, los dos salarios extra se dividirán y pagarán junto con los 12 salarios oficiales mensuales.

Cómo solicitar el IRS Jovem

Hay dos formas principales de solicitar el IRS Jovem, dependiendo de tu preferencia para recibir el beneficio fiscal:

1. Beneficios mensuales a través del empleador

Si quieres ver el beneficio fiscal reflejado en tu nómina mensual, puedes solicitar a tu empleador portugués que aplique una tasa reducida de retención en la fuente.

Pasos para aplicar:

1. Informa a tu empleador que eres elegible para IRS Jovem.
2. Proporcione a su empleador los siguientes detalles:

• Año en que comenzaste a obtener ingresos como contribuyente independiente.
• Tu NIF (número de identificación fiscal).

Ventajas:

• Alivio financiero inmediato con mayores ingresos mensuales.

Desventajas:

• Recibirás un reembolso de impuestos menor, o ninguno, cuando presentes tu declaración anual.

2. Beneficio anual de la declaración de impuestos

Si prefieres recibir un reembolso de impuestos mayor al final del año, puedes solicitar IRS Jovem durante el proceso de declaración anual de impuestos (Modelo 3).

Pasos para aplicar:

Presenta tu declaración anual de impuestos entre abril y junio, y completa los anexos correspondientes:

a. Anexo A: Para ingresos de Categoría A (trabajo dependiente).

b. Anexo B: Para ingresos de Categoría B (trabajo por cuenta propia).

Ventajas:

• Habrá un reembolso en suma global mayor al final del año.

Desventajas:

• Tendrás deducciones fiscales mensuales más altas durante todo el año.

¿Qué debo saber sobre Youth IRS como expatriado?

• Fecha de inicio:

El beneficio de 10 años comienza desde el primer año fiscal en que presentes una declaración de impuestos independiente en Portugal.

Interrupciones:

• Si dejas de recibir ingresos (por ejemplo, debido al desempleo), puedes pausar el beneficio y reanudarlo más tarde, siempre que sigas teniendo menos de 35 años.
• Trabajadores Autónomos: Los freelancers y contratistas independientes (recibos verdes) solo pueden reclamar el beneficio en su declaración anual de impuestos y no recibirán alivio mensual.
• Cumplimiento Fiscal: Asegúrate de que tu situación fiscal esté completamente en regla para evitar retrasos o complicaciones.

Por qué IRS Jovem es importante para los expatriados

Para los expatriados que se trasladan a Portugal, IRS Jovem ofrece una ventaja financiera significativa, especialmente si estás comenzando tu carrera o buscando oportunidades en un nuevo país. Los criterios de elegibilidad flexibles del programa y los considerables ahorros fiscales lo convierten en una opción atractiva para los jóvenes profesionales.

Además, la creciente economía de Portugal y su calidad de vida lo convierten en un destino ideal para expatriados. Programas como IRS Jovem aumentan aún más el atractivo al ofrecer beneficios financieros reales y medibles.

Si eres un trabajador joven que planea mudarse a Portugal, IRS Jovem es una herramienta valiosa para ayudarte a comenzar tu nueva vida con estabilidad financiera. Al comprender los requisitos de elegibilidad y el proceso de solicitud del programa, puedes maximizar tus ahorros y hacer que tu transición sea más fluida.