¿Qué es el IRS Jovem?
El IRS Jovem, un régimen fiscal especializado, tiene como objetivo reducir la carga del impuesto sobre la renta para los trabajadores jóvenes. Su principal objetivo es aumentar el ingreso neto de los jóvenes profesionales en los primeros años de sus carreras, permitiéndoles alcanzar una mayor independencia y estabilidad financiera.
Este programa ofrece exenciones fiscales parciales o totales sobre los ingresos obtenidos por un período máximo de 10 años. Se aplica tanto a empleados (ingresos de la Categoría A) como a trabajadores autónomos (ingresos de la Categoría B). La exención fiscal permite a los jóvenes trabajadores conservar una mayor parte de sus ganancias, haciendo de Portugal un destino atractivo para los jóvenes profesionales, incluidos los expatriados.
Inicialmente limitado a jóvenes con titulaciones de educación superior, el programa ahora está abierto a todos los trabajadores menores de 35 años, independientemente de su nivel educativo.
¿Por qué se introdujo el IRS Jovem?
Portugal ha estado trabajando activamente para retener su fuerza laboral joven mientras atrae a profesionales internacionales calificados. El programa IRS Jovem se introdujo como parte de esta estrategia para:
- Apoyar a los profesionales en sus primeros años de carrera: Al reducir los impuestos en los años críticos iniciales de una carrera, el programa aumenta el ingreso disponible.
- Fomentar la independencia financiera: El programa incentiva a los jóvenes a abandonar los hogares de sus padres y a presentar declaraciones de impuestos independientes.
- Atraer y retener talento: Especialmente después de 2025, el programa está diseñado para atraer no solo a trabajadores locales, sino también a expatriados inmigrantes que pueden contribuir a la economía de Portugal.
Si se está mudando a Portugal como expatriado, el IRS Jovem podría ser una excelente oportunidad para facilitar su transición financiera y disfrutar de impuestos más bajos.
¿Quién puede solicitar el IRS Jovem en Portugal?
El programa IRS Jovem está abierto a una amplia gama de individuos, siempre que cumplan con criterios específicos de elegibilidad.
Criterios de elegibilidad
- Edad: Debe tener 35 años o menos al 31 de diciembre del año fiscal.
- Estado fiscal: Para efectos fiscales, no debe ser considerado dependiente.
- Esto significa que debe presentar una declaración de impuestos independiente (declaração de IRS), incluso si continúa viviendo con sus padres.
- Fuentes de ingresos:
El programa se aplica a los ingresos de:
- Ingresos de la Categoría A: Salarios de empleo tradicional.
- Ingresos de la Categoría B: Ingresos por cuenta propia, incluyendo trabajo freelance o independiente (recibos verdes).
Sin embargo, los trabajadores autónomos deben esperar para reclamar el beneficio durante su declaración de impuestos anual en lugar de recibirlo mensualmente.
- Situación fiscal regularizada:
Sus obligaciones fiscales deben estar en excelente estado con la Autoridad Tributaria de Portugal (Autoridade Tributária e Aduaneira).
Exclusiones:
- Beneficiar (o haber beneficiado) del régimen de Residencia No Habitual (NHR).
- Participar en el Programa Regressar (Programa de Retorno para nacionales portugueses).
- Beneficiar de incentivos fiscales para investigación científica o innovación.
¿Cuáles son los beneficios del IRS Jovem en Portugal?
Tasas de exención fiscal en Portugal
Bajo el régimen del IRS Jovem (IRS Juvenil), recibirá exenciones fiscales progresivas sobre sus ingresos durante un período de 10 años:
- Año 1: 100% de exención fiscal sobre los ingresos elegibles.
- Años 2–4: 75% de exención fiscal.
- Años 5–7: 50% de exención fiscal.
- Años 8–10: 25% de exención fiscal.
Esto significa que en su primer año de trabajo en Portugal, podría potencialmente no pagar impuesto sobre la renta, aumentando significativamente su salario neto. Con el tiempo, el porcentaje de exención disminuye, pero el programa aún ofrece ahorros sustanciales.
Límite de ingresos
La exención se aplica a ingresos de hasta 55 veces el Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Para 2026, el IAS es de 537,13 €, lo que significa que el ingreso anual máximo elegible para la exención es de 29.542,15 €.
