Finanzen

Meisterung des NHR-Programms Portugals: Ein Leitfaden für internationale Investoren

Brenda L.

05. Jan. 2024 • 10 Min. Lesezeit

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Index

Verstehen des Doppelbesteuerungsabkommens und des NHR in Portugal
Vorteile des Doppelbesteuerungsabkommens für ausländische Investoren
Wie man sich für den Nicht-Gewöhnlichen Aufenthalt (NHR) in Portugal qualifiziert
Wichtige Überlegungen für ausländische Investoren bei Investitionen in Portugal
Fazit: Ist Portugals Doppelbesteuerungsabkommen mit NHR das Richtige für Sie?

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Wenn Sie ein ausländischer Investor sind, der in Portugal Geschäfte machen möchte, ist es entscheidend, das Doppelbesteuerungsabkommen des Landes mit Nicht-Gewöhnlichen Ansässigen (NHR) zu verstehen. Dieser umfassende Leitfaden wird Ihnen alle notwendigen Informationen über dieses Steuerabkommen und dessen Vorteile für Ihre Investitionspläne liefern.

Achtung, seit 2024 haben sich die NHR-Regeln geändert. Wir haben hier einen Artikel zu diesem Thema geschrieben: Der Leitfaden zu NHR im Jahr 2025.

Am Ende dieses Leitfadens werden Sie ein klares Verständnis davon haben, wie Portugals Doppelbesteuerungsabkommen mit NHR funktioniert und wie es Ihnen als ausländischer Investor helfen kann, Ihre Steuerverpflichtungen zu minimieren.

Verstehen des Doppelbesteuerungsabkommens und des NHR in Portugal

Portugal ist zu einem beliebten Ziel für Expats geworden, die ein warmes Klima, exzellente Küche und eine hohe Lebensqualität genießen möchten. Einer der Hauptgründe, warum Portugal für Ausländer so attraktiv ist, ist das Non-Habitual Residency (NHR)-Regime, das Personen, die Steuerresidenten in Portugal werden, erhebliche Steuervorteile bietet.

Was ist NHR?

NHR wurde 2009 als Teil der Strategie der portugiesischen Regierung eingeführt, um ausländische Investitionen und hochqualifizierte Fachkräfte anzuziehen. Das NHR-Regime bietet berechtigten Personen eine Befreiung oder Reduzierung der auf außerhalb Portugals erzielten Einkünfte für einen Zeitraum von 10 Jahren.

Wer kann sich für NHR bewerben?

Um sich für NHR zu qualifizieren, müssen Sie bestimmte Anforderungen erfüllen, wie zum Beispiel in den letzten fünf Jahren kein Einwohner Portugals gewesen zu sein und nach portugiesischem Inlandsgesetz als Steuerinländer Portugals zu gelten.

Sie müssen außerdem nachweisen, dass Sie im gleichen Zeitraum in keinem anderen Land als Steuerinländer betrachtet wurden.

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Vorteile des NHR

Die Vorteile, NHR zu werden, sind zahlreich. Zunächst gibt es in Portugal keine Mindestaufenthaltsdauer, was bedeutet, dass Sie die meiste Zeit außerhalb des Landes verbringen können, ohne Ihren Status als NHR zu verlieren.

Zweitens, Einkünfte, die außerhalb Portugals erzielt werden, können von der Besteuerung befreit sein oder nur reduzierten Steuersätzen unterliegen, wenn sie unter eine von mehreren Kategorien wie Renten oder Lizenzgebühren fallen.

Doppelbesteuerungsabkommen

Ein weiterer Vorteil des Lebens und Arbeitens in Portugal ist das umfangreiche Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen (DBAs). Ein DBA ist darauf ausgelegt, doppelte Besteuerung von Einkommen zu vermeiden, das von Steuerzahlern erzielt wird, die in zwei Ländern, die solche Abkommen unterzeichnet haben, ansässig sind oder Geschäfte tätigen.

Portugal hat mehr als 80 DBA mit Ländern auf der ganzen Welt, darunter China, Indien, Brasilien, Kanada und das Vereinigte Königreich, unterzeichnet. Diese Vereinbarungen legen Regeln fest, wie Steuern zu zahlen sind, wenn jemand grenzüberschreitend Geld verdient, was es für im Ausland lebende Personen erleichtert, Einkommen aus ihrem Heimatland zu erhalten.

Zusammenfassend bietet die Erlangung des Status als Non-Habitual Resident (NHR) durch Aufenthaltserlaubnisse viele Vorteile, darunter die Befreiung von Steuern auf ausländische passive Einkünfte wie Dividenden und Zinsen; niedrigere Steuersätze auf berufliche Einkünfte; keine Mindestaufenthaltsdauer erforderlich, um den Aufenthaltsstatus zu behalten; sowie Zugang zu einem umfangreichen Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen, die grenzüberschreitende Transaktionen zwischen Ländern erleichtern und sicherstellen, dass Steuerzahler nicht doppelt auf ihre Einkünfte besteuert werden.

Vorteile des Doppelbesteuerungsabkommens für ausländische Investoren

Das Steuerregime für Nicht-Gewohnheitsansässige (NHR) ist ein Programm, das darauf ausgelegt ist, ausländische Investoren nach Portugal zu locken. Einer der Hauptvorteile dieses Schemas ist das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), das darauf abzielt, die Doppelbesteuerung von Einkommen und Vermögen zu verhindern.

Also, was genau ist ein DTT?

Es ist ein Abkommen zwischen zwei Ländern, das regelt, wie sie Personen oder Unternehmen besteuern, die Verbindungen in beiden Ländern haben. Der Zweck dieses Vertrags besteht darin, Situationen zu vermeiden, in denen jemand in beiden Ländern Steuern auf dasselbe Einkommen oder Vermögen zahlen muss.

Für ausländische Investoren, die in Portugal investieren möchten, kann ein DBA mehrere Vorteile bieten. Erstens kann es helfen, ihre gesamte Steuerlast zu verringern, indem es eine Doppelbesteuerung vermeidet. Das bedeutet, dass sie nur einmal Steuern auf ihr Einkommen und Vermögen zahlen müssen, anstatt zweimal - einmal in ihrem Heimatland und erneut in Portugal.

Zweitens kann ein DBA den Cashflow für ausländische Investoren verbessern, indem es die Quellensteuern auf Dividenden, Zinszahlungen, Lizenzgebühren und Kapitalgewinne aus Investitionen in Portugal reduziert.

Darüber hinaus bedeutet der Zugang zu einem DBA, dass ausländische Investoren eher in Betracht ziehen, in Portugal zu investieren, da es ihnen mehr Sicherheit darüber gibt, wie viel Steuern sie zahlen müssen. Diese Klarheit erleichtert es ihnen, ihre Investitionen effektiv zu planen, ohne sich um unerwartete Steuerschulden sorgen zu müssen.

Abschließend bietet das NHR-Programm in Verbindung mit dem Doppelbesteuerungsabkommen erhebliche Vorteile für ausländische Investoren, die in die portugiesische Wirtschaft investieren möchten, während potenzielle Doppelbesteuerungsprobleme über Grenzen hinweg vermieden werden.

Wie man sich für den Nicht-Gewöhnlichen Aufenthalt (NHR) in Portugal qualifiziert

Suchen Sie nach einer Möglichkeit, in Portugal steuerlich ansässig zu werden und vom Regime der Nicht-Gewöhnlichen Ansässigkeit (NHR) zu profitieren? NHR ist ein Programm, das attraktive Steuervorteile für Personen bietet, die in Portugal ansässig werden. So qualifizieren Sie sich für NHR:

In den letzten 5 Jahren kein Wohnsitz in Portugal: Um für NHR in Frage zu kommen, darfst du in den letzten 5 Jahren nicht als Steuerresident in Portugal gegolten haben..
Als Steuerinländer registrieren: Sobald Sie nach Portugal ziehen, müssen Sie sich bei der portugiesischen Steuerbehörde als Steuerinländer registrieren. Der erste Schritt ist die Beantragung einer NIF.
Erfüllen Sie die Anforderungen: Sie müssen bestimmte Kriterien erfüllen, um den NHR-Status zu erhalten, einschließlich einer Anstellung oder Selbstständigkeit in einem berechtigten Beruf, dem Besitz von hochqualifizierten Fähigkeiten oder dem Besitz von Immobilien im Wert von mehr als 500.000 €.
Innerhalb von sechs Monaten nach Wohnsitznahme in Portugal beantragen: Um von dem NHR-Status zu profitieren, müssen Sie innerhalb von sechs Monaten nach Wohnsitznahme in Portugal einen Antrag stellen.

Sobald der NHR-Status genehmigt ist, profitieren Sie von erheblichen Steuervorteilen wie reduzierten Steuern auf ausländische Einkünfte und Renten sowie der Befreiung von Steuern auf bestimmte Einkommensarten, die außerhalb Portugals erzielt werden.

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Wichtige Überlegungen für ausländische Investoren bei Investitionen in Portugal

Portugal ist zu einem beliebten Ziel für ausländische Investoren geworden, die die günstigen Geschäftsbedingungen und attraktiven Steueranreize des Landes nutzen möchten. Einer der bedeutendsten Vorteile, die Portugal ausländischen Investoren bietet, ist sein Programm für Nicht-Gewöhnliche Ansässige (NHR).

Das NHR-Programm ermöglicht es ausländischen Einwohnern, von einem pauschalen Einkommensteuersatz von 20 % auf bestimmte Einkommensarten zu profitieren, darunter Renten, Dividenden, Lizenzgebühren und Zinsen. Dies ist besonders attraktiv für Rentner oder Personen mit passivem Einkommen.

Es gibt jedoch einige wichtige Überlegungen, die ausländische Investoren beachten sollten, wenn sie über das NHR-Programm in Portugal investieren. Zunächst ist es wichtig zu beachten, dass nicht alle Einkommensarten für den pauschalen Steuersatz von 20 % im Rahmen des NHR-Regimes in Frage kommen.

Darüber hinaus ist es wichtig sicherzustellen, dass alle erforderlichen Unterlagen und Dokumentationen ordnungsgemäß bei den portugiesischen Behörden eingereicht werden. Das Versäumnis, dies zu tun, kann zu Strafen oder sogar zum Entzug des NHR-Status führen.

Darüber hinaus ist es für ausländische Investoren, die planen, ihren NHR-Status als primäre Aufenthaltsgenehmigung in Portugal zu nutzen, entscheidend, auch andere Faktoren wie Krankenversicherung und Sozialversicherungsbeiträge zu berücksichtigen.

Abschließend lässt sich sagen, dass Portugals NHR-Programm viele Vorteile für ausländische Investoren bietet, die in die Wirtschaft des Landes investieren oder sich dort dauerhaft niederlassen möchten; jedoch sollte vor jeder Investitionsentscheidung sorgfältig abgewogen werden. Indem Sie diese wichtigen Überlegungen im Voraus verstehen und eng mit erfahrenen Fachleuten wie Anwälten oder Buchhaltern, die sich auf internationale Steuerangelegenheiten spezialisiert haben, zusammenarbeiten, können Sie eine erfolgreiche Investitionserfahrung unter diesem Regime sicherstellen.

Fazit: Ist Portugals Doppelbesteuerungsabkommen mit NHR das Richtige für Sie?

Abschließend bietet das Programm für Nicht-Gewöhnliche Ansässige (NHR) in Portugal eine einzigartige Gelegenheit für Einzelpersonen, von einem günstigen Steuersystem zu profitieren. Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Portugal und anderen Ländern ist ein zusätzlicher Vorteil, der eine reduzierte Besteuerung von im In- und Ausland erzielten Einkünften ermöglicht.

Ob dieses Programm jedoch für Sie geeignet ist, hängt von Ihren individuellen Umständen ab. Wenn Sie planen, sich mehr als 183 Tage pro Jahr in Portugal aufzuhalten und qualifizierte Einkommensströme haben, dann könnte NHR sehr vorteilhaft sein.

Andererseits, wenn Ihr Aufenthalt in Portugal vorübergehend ist oder Ihre Einkommensquellen nicht unter das NHR-Programm fallen, könnte es sich nicht lohnen, diese Option zu verfolgen.

Es ist wichtig zu beachten, dass das NHR-Programm zwar erhebliche Steuereinsparungen bieten kann, es jedoch nicht als Mittel zur Steuerhinterziehung betrachtet werden sollte. Sorgfältige Prüfung und Einhaltung aller relevanten Vorschriften sind unerlässlich, wenn diese Option in Betracht gezogen wird.

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