Erfahren Sie mehr über NHR 2.0 Portugal

Was ist NHR 2.0 oder IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) ist die umstrukturierte Version des ursprünglichen Programms für Nicht-Gewöhnlichen Aufenthalt. Während es die 10-jährige Steuervergünstigungsperiode fortführt, führt es strengere Zulassungsvoraussetzungen ein, die sich auf Branchen und Berufe konzentrieren, die zur Innovationswirtschaft Portugals beitragen.

Das Ziel ist zweifach:

1. Um hochqualifizierte Forscher und Fachleute gezielt in den Bereichen wissenschaftliche Forschung und Innovation anzuziehen.
2. Um die Schaffung von Arbeitsplätzen in kritischen, innovationsgetriebenen Branchen mit strengen wirtschaftlichen und beruflichen Kriterien zu fördern.

Fachleute müssen in bestimmten Bereichen arbeiten, die bestimmte Kriterien erfüllen, und nachweisen, dass sie direkt zum strategischen Innovationsökosystem Portugals beitragen.

Was muss ich über das IFICI in Portugal wissen?

10-jährige nicht erneuerbare Steuervergünstigungen

Qualifizierte Bewerber profitieren von einem sorgfältig strukturierten Steuersatz von 20 % auf bestimmte Berufseinkommen, mit differenzierten Besteuerungsregeln für ausländische Einkünfte.

Pauschaler Einkommenssteuersatz von 20%

Portugal besteuert Einkommen aus hochspezifischen berechtigten Berufen mit einem festen Satz von 20 %, was sich erheblich von früheren Versionen unterscheidet:

• Gilt nur für Fachleute in zertifizierten innovationsorientierten Rollen
• Vorbehaltlich der Fortschrittsregeln
• Ausländische Einkünfte werden bei der Berechnung der Grenzsteuer berücksichtigt. Strafsteuer von 35 % für Einkünfte aus Steueroasen

Steuerbefreiungen für ausländische Einkünfte

Ausländische Einkünfte unterliegen einem "Freistellung mit Progressionsvorbehalt"-Mechanismus:

• Einige ausländische Einkünfte können steuerfrei sein.
• Steuerfreies Einkommen wird dennoch bei der Berechnung der gesamten Steuergrenzsätze berücksichtigt.
• Rentenbezüge sind vollständig von Steuervergünstigungen ausgeschlossen.
• Einkommen aus Steueroasen wird mit 35 % besteuert.

Fokus auf Innovations- und Forschungsökosystem

Das Programm priorisiert Fachleute in hochspezifischen, wertvollen Branchen und zielt auf Rollen ab, die einen direkten Beitrag zu Portugals strategischen Innovationsentwicklungszielen leisten.

Eingeschränkte unternehmerische Flexibilität

Im Vergleich zum vorherigen Regime gibt es deutlich weniger unternehmerische Möglichkeiten:

• Es muss mit Unternehmen verbunden sein, die eine wesentliche wirtschaftliche Präsenz in Portugal haben.
• Schließt Freiberufler aus, die für nicht ansässige Unternehmen arbeiten.
• Strenge Überprüfung der beruflichen Qualifikationen und Innovationsbeiträge.

Wer kann sich für das IFICI bewerben?

Um sich für NHR 2.0 oder IFICI zu qualifizieren, müssen Bewerber bestimmte Wohnsitz-, Berufs- und aktivitätsbezogene Kriterien erfüllen. Lassen Sie uns diese aufschlüsseln:

1. Aufenthaltsanforderungen

Um sich für NHR 2.0 zu bewerben:

• Sie müssen ein Steuerresident in Portugal werden (entweder als EU-Bürger oder als Nicht-EU-Bürger), was erreicht wird durch:
• Mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Portugal verbringen, oder
• Aufrechterhaltung eines ständigen Wohnsitzes im Land bis zum 31. Dezember des betreffenden Jahres.
• In den fünf Jahren vor Ihrer Bewerbung dürfen Sie nicht als portugiesischer Steuerresident gegolten haben.

2. Berechtigte Berufe

IFICI richtet sich an Fachleute, die in hochspezialisierten, wertvollen Innovationsbranchen tätig sind. Bewerber müssen ihr Einkommen aus streng definierten Kategorien beziehen:

A. Hochspezialisierte Innovationsindustrien

Diese umfassen:

• Wissenschaftliche Forschung und Innovation: Forscher und Akademiker, die an spezifischen Projekten im Rahmen von Portugals fortschrittlichen F&E-Steueranreizprogrammen beteiligt sind.
• Technologie- und Innovationszentren: Fachleute, die in zertifizierten Innovationseinrichtungen arbeiten.
• Industrieunternehmen: Unternehmen, die mindestens 50 % ihres Umsatzes exportieren.

B. Akademische und Forschungsspezialisierungen

• Professoren an portugiesischen Universitäten mit spezifischen Forschungskompetenzen.
• Forscher, die in von der Foundation for Science and Technology (FCT) zertifizierten Einrichtungen arbeiten und nachweislich Innovationsbeiträge leisten.

C. Startup- und Innovationsökosystem

• Gründer oder Mitarbeiter von hochspezifischen, zertifizierten portugiesischen Startups. Startups müssen strenge Kriterien erfüllen: weniger als 10 Jahre aktiv, weniger als 250 Mitarbeiter beschäftigen und weniger als 50 Millionen Euro Umsatz erzielen.

D. Regionale spezifische Innovationszonen

• Fachleute, die in ausgewiesenen Innovationszonen auf Madeira oder den Azoren arbeiten, können sich für zusätzliche spezialisierte Anreize qualifizieren.

⚠️ Ministerielle Dekrete werden die endgültige Liste der förderfähigen Berufe aktualisieren. Den Bewerbern wird empfohlen, die portugiesische Steuerbehörde (AT) für die aktuellsten Informationen zu konsultieren.

3. Beschäftigungs- oder Geschäftsstatus

Ein oft missverstandener Aspekt von NHR 2.0 ist die Beschäftigungsanforderung. Die Beschäftigungsanforderungen sind jetzt viel restriktiver:

• Verpflichtende Verbindung zu portugiesischen Wirtschaftseinheiten mit erheblicher Innovationspräsenz.
• Beschäftigung durch zertifizierte innovationsorientierte Unternehmen.
• Strenge Überprüfung der beruflichen Qualifikationen und direkter Beitrag zum Innovationsökosystem Portugals.
• Fachleute und Freiberufler, die für nicht ansässige Unternehmen ohne portugiesische wirtschaftliche Präsenz arbeiten, sind ausgeschlossen.

⚠️ Mit der Unterstützung eines professionellen Beraters können Sie möglicherweise einige Flexibilität finden, um Ihre aktuelle Beschäftigungssituation anzupassen. Die Möglichkeiten für NHR 2.0 sind breit gefächert genug, um legitime Talente anzuziehen.

⚠️ Rentner sind nicht mehr für NHR berechtigt.

4. Einkommensanforderungen

Um den IFICI-Status zu behalten, müssen Antragsteller während jedes Jahres des 10-jährigen Leistungszeitraums Einkommen aus einem der förderfähigen Berufe erzielen.

Wie bewerbe ich mich für das IFICI in Portugal?

Die Bewerbung für NHR 2.0 oder IFICI umfasst mehrere Schritte. Hier ist eine vereinfachte Roadmap:

Schritt 1: Besorgen Sie sich Ihre NIF (Steuernummer)

Bevor Sie irgendetwas anderes tun, benötigen Sie eine portugiesische NIF (Número de Identificação Fiscal). Hier nachsehen wie man eine NIF in Portugal erhält.

Schritt 2: Als portugiesischer Steuerresident registrieren

Erklären Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz, indem Sie die 183-Tage-Regel einhalten oder eine dauerhafte Wohnsitz in Portugal registrieren.

Schritt 3: Bestimmen Sie Ihre Berechtigung

Stellen Sie sicher, dass Ihr Beruf und Ihre Aktivitäten genau den Anforderungen von NHR 2.0 entsprechen.

Aufgrund der komplexen und restriktiven Natur des neuen Regimes wird eine Konsultation mit spezialisierten Steuerberatern dringend empfohlen.

Schritt 4: Antrag bei der zuständigen Behörde einreichen

Bereiten Sie alle erforderlichen Unterlagen vor und reichen Sie diese bei der zuständigen Regierungsbehörde ein, einschließlich der folgenden. Dokumente sind:

• Nachweis des Steuerwohnsitzes.
• Umfangreiche Dokumentation der beruflichen Qualifikationen.
• Zertifizierung von innovationsorientierten Einrichtungen.
• Nachweis der Verbindung zum portugiesischen Innovationsökosystem.

Die Einreichung muss gemäß Ihren Berechtigungskriterien an eine der folgenden Stellen erfolgen:

• Steuerbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Stiftung für Wissenschaft und Technologie (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portugiesische Agentur für Investitionen und Außenhandel (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, oder AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agentur für Wettbewerbsfähigkeit und Innovation
• Nationale Innovationsagentur (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – die portugiesische Vereinigung zur Förderung des Unternehmertums

Schritt 5: Genehmigung abwarten

Sobald genehmigt, werden Sie formell dem IFICI-Regime beitreten und beginnen, die Steuervorteile zu nutzen.

Der Genehmigungsprozess ist deutlich komplexer, mit einer gründlichen Überprüfung der beruflichen Qualifikationen und des Innovationspotenzials.

Wie viel kostet es, sich als Expatriate für NHR 2.0 zu bewerben?

Offiziell nichts!

Wie bei den meisten Steuerverpflichtungen fühlen Sie sich möglicherweise wohler, wenn Sie einen Buchhalter oder einen Steuerberatungsexperten beauftragen, der Sie durch diese Situation führt oder sie vollständig für Sie übernimmt. Behalten Sie das im Hinterkopf, wenn Sie für IFICI in Portugal planen.

Allerdings sind die finanziellen Auswirkungen erheblich:

• Empfohlene professionelle Beratung: 200 € - 2.000 €
• Potenzielle zusätzliche Kosten für die Vorbereitung der Dokumentation.
• Umfassende Steuerplanungsberatung.
• Überprüfung der beruflichen Eignung.

Sollte ich einen Steuerberater beauftragen, um als Expatriate in Portugal einen Antrag auf IFICI zu stellen?

Wenn Sie sich mit dem portugiesischen Finanzamt nicht auskennen und kein portugiesischer Muttersprachler sind, empfehlen wir Ihnen dringend, einen Fachmann zu engagieren! Du wirst haben:

• Tiefes Verständnis der Kriterien im Innovationssektor.
• Expertise im portugiesischen Steuerrecht.
• Fähigkeit, komplexe Dokumentationsanforderungen zu navigieren.
• Spezialisiertes Wissen über Qualifikationen im Innovationsökosystem.

Portugal führt seinen Steuerdienst auf Portugiesisch durch, was eine Herausforderung darstellen kann, wenn man kein Muttersprachler ist. Abgesehen davon können die portugiesischen IRS-Regeln schwer zu durchschauen sein, wenn man nicht vollständig in das System und seine Gesetze und Regeln integriert ist.

Um also Geldstrafen zu vermeiden und den Prozess zu erleichtern, sollten Sie in Betracht ziehen, einen Buchhalter oder Steuerberater zu engagieren. Hier bei AnchorLess bieten wir einen Steuerberatungsservice an, bei dem ein auf portugiesische Bars spezialisierter Steueranwalt Sie durch die Dos and Don'ts Ihrer Steuer- und IRS-Verpflichtungen führt.

Lohnt sich das IFICI Portugal?

Es kommt auf Ihre Situation an!

Für diejenigen außerhalb der berechtigten Bereiche oder mit einem Einkommen unter 28.000 Euro pro Jahr kann es vorteilhafter sein, das Jugend-IRS zu nutzen, ein progressives Rabattprogramm für Steueransässige in Portugal mit 35 Jahren oder weniger. Das Jugend-IRS-Programm erstreckt sich über 10 Jahre, beginnend mit einem erheblichen 100%igen Rabatt im ersten Jahr der portugiesischen IRS-Erklärung, der sich im 10. Jahr allmählich auf 25% verringert.

Für Fachleute in förderfähigen Bereichen und nicht förderfähig für die Youth IRS bietet NHR 2.0 einen Weg zu erheblichen Steuereinsparungen und die Möglichkeit, in einem der begehrtesten Länder Europas zu leben. Mit seinem Fokus auf Innovation und Forschung ist das Programm eine attraktive Option für diejenigen, die eine Zukunft in Technologie, Wissenschaft oder Unternehmertum aufbauen möchten.

NHR 2.0 oder IFICI ist mehr als nur ein Steuersystem – es ist eine Gelegenheit, sich in das wachsende Innovationsökosystem Portugals zu integrieren.

Ideale Kandidaten:

• Hochqualifizierte Forscher.
• Promovierte in Innovationssektoren.
• Fachleute in Spitzentechnologiebereichen.
• Gründer innovativer Startups.
• Experten in strategischen Innovationsbereichen.

Weniger attraktiv für:

• Allgemeine Expatriates.
• Freiberufler.
• Fachleute außerhalb der angegebenen Innovationssektoren.
• Rentner (ausdrücklich ausgeschlossen).

Beachte:

⚠️ Das Regime ist darauf ausgelegt, bestimmte hochqualifizierte Fachkräfte anzuziehen.

⚠️ Strenge jährliche Compliance-Anforderungen.

⚠️ Kontinuierliche Überprüfung des beruflichen Status.

⚠️ Potenzial für rückwirkende Steueranpassungen.