Erfahren Sie mehr über NHR 2.0 Portugal

Was ist NHR 2.0?

NHR 2.0 (IFICI) ist die umstrukturierte Version des ursprünglichen Programms für Nicht-Gewöhnlichen Aufenthalt. Während es die 10-jährige Steuervergünstigungsperiode fortführt, führt es strengere Zulassungsvoraussetzungen ein, die sich auf Branchen und Berufe konzentrieren, die zur Innovationswirtschaft Portugals beitragen.

Das Ziel ist zweifach:

1. Um hochqualifizierte Talente anzuziehen, um die wissenschaftlichen Forschungs- und Innovationssektoren des Landes zu stärken.
2. Um die Schaffung von Arbeitsplätzen und Unternehmertum in Branchen zu fördern, die für das Wirtschaftswachstum Portugals entscheidend sind.

Fachleute, die in qualifizierten Bereichen wie IT, F&E, fortgeschrittene Fertigung, Umwelttechnologie und Unternehmertum tätig sind, sind für spezielle Steueranreize unter NHR 2.0 berechtigt.

Was muss ich über NHR 2.0 in Portugal wissen?

• 10-jährige nicht erneuerbare Steuervergünstigungen Qualifizierte Antragsteller profitieren von reduzierten Steuersätzen auf portugiesische Einkünfte und potenziellen Befreiungen auf im Ausland erzielte Einkünfte für bis zu 10 Jahre.
• Fester Einkommensteuersatz von 20%Portugal besteuert Einkommen aus berechtigten Berufen mit einem festen Satz von 20%, was deutlich weniger ist als die standardmäßigen progressiven Sätze von bis zu 53%.
• Steuerbefreiungen für ausländische EinkünfteBestimmte ausländische Einkünfte (z. B. Dividenden, Lizenzgebühren und Kapitalgewinne) können steuerfrei bleiben, wenn sie in einem anderen Land besteuert werden oder aus Ländern stammen, die ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Portugal haben.
• Fokus auf Innovation und ForschungDas Programm priorisiert Fachleute in wertschöpfungsintensiven Branchen und zielt auf Rollen ab, die mit den strategischen Entwicklungszielen Portugals übereinstimmen.
• Flexibilität für Unternehmer Arbeitgeber in Portugal sind nicht die einzigen Optionen für Bewerber. Ein eigenes Unternehmen zu gründen oder sich über eine in Portugal ansässige Firma selbst zu beschäftigen, ist ebenfalls eine Option.

Wer kann sich für das NHR 2.0 bewerben?

Um sich für NHR 2.0 zu qualifizieren, müssen Bewerber bestimmte Wohnsitz-, Berufs- und Aktivitätskriterien erfüllen. Lassen Sie uns diese aufschlüsseln:

1. Aufenthaltsanforderungen

Um sich für NHR 2.0 zu bewerben:

• Sie müssen ein Steuerresident in Portugal werden (entweder als EU-Bürger oder als Nicht-EU-Bürger), was erreicht wird durch:
• Mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in Portugal verbringen, oder
• Aufrechterhaltung eines ständigen Wohnsitzes im Land bis zum 31. Dezember des betreffenden Jahres.
• In den fünf Jahren vor Ihrer Bewerbung dürfen Sie nicht als portugiesischer Steuerresident gegolten haben.

2. Berechtigte Berufe

NHR 2.0 richtet sich an Fachleute, die in Schlüsselbranchen mit hohem Wert tätig sind. Bewerber müssen ihr Einkommen aus einer der folgenden Kategorien beziehen:

A. Hochwertige Branchen

Diese umfassen:

• IT und Technologie: Softwareentwickler, IT-Berater, Cybersicherheitsexperten und Multimedia-Profis.
• Wissenschaftliche Forschung und Innovation: Forscher und Akademiker, die an Projekten im Rahmen des portugiesischen F&E-Steueranreizprogramms (SIFIDE) beteiligt sind.
• Energie, Umwelt und Telekommunikation: Fachleute für erneuerbare Energien, Umwelttechnologien und fortschrittliche Telekommunikationslösungen.
• Fortgeschrittene Fertigung: Ingenieure und Spezialisten in Produktion und Industriedienstleistungen.
• Tourismus und Extraktive Industrien: Direktoren oder Mitarbeiter in für die portugiesische Wirtschaft wichtigen Sektoren.

B. Startups und Unternehmertum

• Gründer, Direktoren oder Mitarbeiter von anerkannten portugiesischen Startups.
• Startups, die nach dem portugiesischen Start-Up-Gesetz zertifiziert sind (Unternehmen, die weniger als 10 Jahre aktiv sind, weniger als 250 Mitarbeiter beschäftigen und weniger als 50 Millionen Euro Umsatz erzielen).

C. Bildung und Forschung

• Professoren an portugiesischen Universitäten und Hochschulen.
• Forscher, die in Einrichtungen arbeiten, die von der Stiftung für Wissenschaft und Technologie (FCT) zertifiziert sind.

D. Regionale Besonderheiten

• Fachleute, die auf Madeira oder den Azoren arbeiten, können zusätzliche regionale Anreize und Vorteile genießen.

⚠️ Ministerielle Dekrete werden die endgültige Liste der förderfähigen Berufe klären. Wir raten Bewerbern, sich über die portugiesische Steuerbehörde (AT) zu informieren oder hier bei AnchorLess auf dem Laufenden zu bleiben, um die neuesten Updates zu erfahren.

3. Beschäftigungs- oder Geschäftsstatus

Ein oft missverstandener Aspekt von NHR 2.0 ist die Beschäftigungsanforderung. Hier ist ein Überblick über das, was Sie wissen müssen:

• Gründen Sie Ihr eigenes Unternehmen: Bewerber können in Portugal eine neue Einheit gründen, wie zum Beispiel einen IT-Dienstleister oder ein F&E-Startup, und sich selbst beschäftigen.
• Employer of Record (EOR): Eine Beschäftigung über ein EOR-Unternehmen ist gültig, wenn Ihre Rolle zu einem der berechtigten Berufe gehört.
• Freelancer und Berater: Freelancer, die mit ausländischen Kunden arbeiten, können sich qualifizieren, wenn sie ein in Portugal ansässiges Unternehmen gründen und die 50%-Umsatzexportschwelle erreichen.

⚠️ Mit der Unterstützung eines professionellen Beraters können Sie möglicherweise einige Flexibilität finden, um Ihre aktuelle Beschäftigungssituation anzupassen. Die Möglichkeiten für NHR 2.0 sind breit gefächert genug, um legitime Talente anzuziehen.

⚠️ Rentner sind nicht mehr für NHR berechtigt.

4. Einkommensanforderungen

Um den NHR 2.0-Status beizubehalten, müssen Antragsteller Einkommen aus einem der förderfähigen Berufe während jedes Jahres des 10-jährigen Vorteilszeitraums erzielen.

Wie beantragt man NHR 2.0 in Portugal?

Die Beantragung von NHR 2.0 umfasst mehrere Schritte. Hier ist eine vereinfachte Roadmap:

Schritt 1: Besorgen Sie sich Ihre NIF (Steuernummer)

Bevor Sie irgendetwas anderes tun, benötigen Sie eine portugiesische NIF (Número de Identificação Fiscal). Hier nachsehen wie man eine NIF in Portugal erhält.

Schritt 2: Als portugiesischer Steuerresident registrieren

Erklären Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz, indem Sie die 183-Tage-Regel einhalten oder eine dauerhafte Wohnsitz in Portugal registrieren.

Schritt 3: Bestimmen Sie Ihre Berechtigung

Stellen Sie sicher, dass Ihr Beruf und Ihre Aktivitäten den Anforderungen von NHR 2.0 entsprechen. Konsultieren Sie bei Bedarf einen Steuerberater oder Einwanderungsexperten.

Schritt 4: Antrag bei der zuständigen Behörde einreichen

Bereiten Sie alle erforderlichen Unterlagen vor und reichen Sie diese bei der zuständigen Regierungsbehörde ein, einschließlich der folgenden. Dokumente sind:

• Nachweis des Steuerwohnsitzes.
• Arbeitsverträge, Unternehmensregistrierung oder EOR-Vereinbarungen.
• Nachweis von Qualifikationen oder Berufserfahrung.

Die Einreichung muss gemäß Ihren Berechtigungskriterien an eine der folgenden Stellen erfolgen:

• Steuerbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Stiftung für Wissenschaft und Technologie (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portugiesische Agentur für Investitionen und Außenhandel (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, oder AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agentur für Wettbewerbsfähigkeit und Innovation
• Nationale Innovationsagentur (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – die portugiesische Vereinigung zur Förderung des Unternehmertums

Schritt 5: Genehmigung abwarten

Sobald genehmigt, werden Sie formell dem NHR 2.0-Regime beitreten und beginnen, die Steuervorteile zu nutzen.

Wie viel kostet es, sich als Expatriate für NHR 2.0 zu bewerben?

Offiziell nichts!

Wie bei den meisten Steuerverpflichtungen fühlen Sie sich möglicherweise wohler, wenn Sie einen Buchhalter oder einen Steuerberatungsexperten beauftragen, der Sie durch diese Situation führt oder sie vollständig für Sie übernimmt. Behalten Sie das im Hinterkopf, wenn Sie die NHR in Portugal planen.

Sollte ich einen Steuerberater engagieren, um als Expatriate den NHR-Status in Portugal zu beantragen?

Wenn Sie sich mit dem portugiesischen Finanzamt nicht auskennen und kein portugiesischer Muttersprachler sind, empfehlen wir Ihnen dringend, einen Fachmann zu engagieren!

Portugal führt seinen Steuerdienst auf Portugiesisch durch, was eine Herausforderung darstellen kann, wenn man kein Muttersprachler ist. Abgesehen davon können die portugiesischen IRS-Regeln schwer zu durchschauen sein, wenn man nicht vollständig in das System und seine Gesetze und Regeln integriert ist.

Um also Geldstrafen zu vermeiden und den Prozess zu erleichtern, sollten Sie in Betracht ziehen, einen Buchhalter oder Steuerberater zu engagieren. Hier bei AnchorLess bieten wir einen Steuerberatungsservice an, bei dem ein auf portugiesische Bars spezialisierter Steueranwalt Sie durch die Dos and Don'ts Ihrer Steuer- und IRS-Verpflichtungen führt.

Ist NHR 2.0 es wert?

Es kommt auf Ihre Situation an!

Für diejenigen außerhalb der berechtigten Bereiche oder mit einem Einkommen unter 28.000 Euro pro Jahr kann es vorteilhafter sein, den Jugend-IRS zu nutzen, ein progressives Rabattprogramm für Steuerresidenten in Portugal mit 35 Jahren oder weniger. Das Jugend-IRS-Programm erstreckt sich über 10 Jahre, beginnend mit einem erheblichen 100%igen Rabatt im ersten Jahr der portugiesischen IRS-Erklärung, der sich im 10. Jahr allmählich auf 25% verringert.

Für Fachleute in förderfähigen Bereichen und nicht förderfähig für die Youth IRS bietet NHR 2.0 einen Weg zu erheblichen Steuereinsparungen und die Möglichkeit, in einem der begehrtesten Länder Europas zu leben. Mit seinem Fokus auf Innovation und Forschung ist das Programm eine attraktive Option für diejenigen, die eine Zukunft in Technologie, Wissenschaft oder Unternehmertum aufbauen möchten.

Egal, ob Sie IT-Experte, Startup-Gründer oder Forscher sind, NHR 2.0 ist mehr als nur ein Steuersystem – es ist eine Gelegenheit, sich in das wachsende Innovationsökosystem Portugals zu integrieren.