IRS Jovem in Portugal: Steuervorteile für junge Expats

Was ist IRS Jovem?

IRS Jovem, eine spezielle Steuerregelung, soll die Einkommensteuerbelastung junger Arbeitnehmer senken. Ihr Hauptziel ist es, das Nettoeinkommen junger Berufstätiger in den ersten Jahren ihrer Karriere zu erhöhen und ihnen so mehr finanzielle Unabhängigkeit und Stabilität zu ermöglichen.

Dieses Programm bietet für einen Zeitraum von bis zu 10 Jahren teilweise oder vollständige Steuerbefreiungen auf Einkünfte aus Erwerbstätigkeit. Es gilt sowohl für Arbeitnehmer (Einkünfte der Kategorie A) als auch für Selbstständige (Einkünfte der Kategorie B). Dank der Steuerbefreiung können junge Arbeitnehmer einen größeren Teil ihres Einkommens behalten. Dadurch wird Portugal zu einem attraktiven Ziel für junge Berufstätige, darunter auch Expats.

Ursprünglich war das Programm auf junge Menschen mit höheren Bildungsabschlüssen beschränkt. Inzwischen steht es allen Arbeitnehmern unter 35 Jahren offen, unabhängig von ihrem Bildungsniveau.

Warum wurde IRS Jovem eingeführt?

Portugal bemüht sich aktiv darum, junge Arbeitskräfte im Land zu halten und zugleich qualifizierte internationale Fachkräfte anzuziehen. Das Programm IRS Jovem wurde als Teil dieser Strategie eingeführt, um:

1. Berufstätige am Anfang ihrer Karriere zu unterstützen: Indem das Programm die Steuerlast in den entscheidenden ersten Berufsjahren senkt, erhöht es das verfügbare Einkommen.
2. Finanzielle Unabhängigkeit zu fördern: Das Programm schafft Anreize für junge Erwachsene, aus dem Elternhaus auszuziehen und eine eigene Steuererklärung einzureichen. Wenn Sie eine eigene Wohnung mieten, kann Porta 65 Jovem, der staatliche Mietzuschuss für 18- bis 35-Jährige, außerdem 30% bis 50% der Miete übernehmen.
3. Talente gewinnen und binden: Besonders nach 2025 soll das Programm nicht nur einheimische Arbeitskräfte, sondern auch zugewanderte Expats anziehen, die zur Wirtschaft Portugals beitragen können.

Wenn Sie als Expat nach Portugal ziehen, könnte IRS Jovem eine hervorragende Möglichkeit sein, Ihnen den finanziellen Übergang zu erleichtern und von niedrigeren Steuern zu profitieren.

Wer kann in Portugal IRS Jovem beantragen?

Das Programm IRS Jovem steht einem breiten Personenkreis offen, sofern die jeweiligen Anspruchskriterien erfüllt sind.

Anspruchskriterien

1. Alter: Am 31. Dezember des Steuerjahres müssen Sie höchstens 35 Jahre alt sein.
2. Steuerstatus: Für steuerliche Zwecke dürfen Sie nicht mehr als unterhaltsberechtigte Person gelten.
3. Das bedeutet, dass Sie eine eigenständige Steuererklärung (declaração de IRS) einreichen müssen, auch wenn Sie weiterhin bei Ihren Eltern wohnen.
4. Einkommensquellen:

Das Programm gilt für Einkünfte aus:

• Einkünfte der Kategorie A:Gehälter aus einem herkömmlichen Beschäftigungsverhältnis.
• Einkünfte der Kategorie B: Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, einschließlich freiberuflicher oder unabhängiger Arbeit (recibos verdes).

Selbstständige müssen jedoch mit der Beantragung der Vergünstigung bis zu ihrer jährlichen Steuererklärung warten, anstatt sie monatlich zu erhalten.

• Ordnungsgemäße steuerliche Situation:

Ihre steuerlichen Pflichten müssen bei der portugiesischen Steuerbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira) einwandfrei erfüllt sein.

Ausschlüsse:

• Vom Regime für nicht gewöhnlich Ansässige (NHR) profitieren oder profitiert haben.
• Am Programa Regressar (Rückkehrprogramm für portugiesische Staatsangehörige) teilnehmen.
• Von Steuervergünstigungen für wissenschaftliche Forschung oder Innovation profitieren.

Welche Vorteile bietet IRS Jovem in Portugal?

Steuerbefreiungssätze in Portugal

Im Rahmen des IRS-Jovem-Regimes (IRS für junge Menschen) erhalten Sie über einen Zeitraum von 10 Jahren progressive Steuerbefreiungen auf Ihr Einkommen:

• Jahr 1: 100 % Steuerbefreiung auf begünstigte Einkünfte.
• Jahre 2–4: 75 % Steuerbefreiung.
• Jahre 5–7: 50 % Steuerbefreiung.
• Jahre 8–10: 25 % Steuerbefreiung.

Das bedeutet, dass Sie in Ihrem ersten Arbeitsjahr in Portugal möglicherweise keine Einkommensteuer zahlen und dadurch deutlich mehr netto verdienen könnten. Mit der Zeit sinkt der Befreiungssatz, doch das Programm bietet weiterhin erhebliche Einsparungen.

Einkommensgrenze

Die Befreiung gilt für Einkommen bis zum 55-Fachen des Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Für 2026 beträgt der IAS 537,13 €, das bedeutet, dass das maximale jährliche Einkommen, das für die Befreiung infrage kommt, 29.542,15 € beträgt.

Beispiel für Einsparungen

Um die möglichen Einsparungen zu veranschaulichen, betrachten wir ein Beispiel:

• Bruttomonatsgehalt: €1,250
• Jahresgehalt: €17,500 (14 Monatsgehälter, einschließlich Urlaubs- und Weihnachtsgeld)
• Ohne IRS Jovem: Ca. €1,050 jährliche Einkommensteuer.
• Mit IRS Jovem (Jahr 1): 100% Befreiung → €1,050 gespart.

Über 10 Jahre hinweg würde dies erhebliche Einsparungen bedeuten, auch wenn der Befreiungssatz wie folgt sinkt:

• Bruttomonatsgehalt: €1,000 Bruttoeinkommen.
• IRS-Satz ohne IRS Jovem: 58 €/Monat an Steuern.

Ersparnis über 10 Jahre:

• Jahr 1: 100 % Befreiung → 58 € x 14 Monate = 812 € Ersparnis.
• Jahre 2–4: 75 % Befreiung → 43,5 €/Monat x 14 Monate x 3 Jahre = 1.827 € Ersparnis.
• Jahre 5–7: 50 % Befreiung → 29 €/Monat x 14 Monate x 3 Jahre = 1.218 € Ersparnis.
• Jahre 8–10: 25 % Befreiung → 14,5 €/Monat x 14 Monate x 3 Jahre = 609 € Ersparnis.

Gesamtersparnis über 10 Jahre: 4.466 € bei einem Gehalt von 1.000 €/Monat.

Für Ihr eigenes Gehalt und das Jahr der Befreiung berechnet unser IRS-Jovem-Rechner Ihre Steuern und Ihr Nettoeinkommen.

Wie beantragt man IRS Jovem in Portugal?

Es gibt zwei Hauptwege, IRS Jovem zu beantragen, je nachdem, wie Sie die Steuervergünstigung erhalten möchten:

1. Monatliche Vergünstigungen über den Arbeitgeber

Wenn die Steuervergünstigung auf Ihrem monatlichen Gehaltszettel berücksichtigt werden soll, können Sie Ihren portugiesischen Arbeitgeber bitten, einen niedrigeren Quellensteuersatz (retenção na fonte) anzuwenden.

So beantragen Sie die Vergünstigung:

1. Informieren Sie Ihren Arbeitgeber, dass Sie Anspruch auf IRS Jovem haben.
2. Teilen Sie Ihrem Arbeitgeber die folgenden Angaben mit:

• Jahr, in dem Sie begonnen haben, als unabhängiger Steuerpflichtiger Einkommen zu erzielen.
• Ihre NIF (Steueridentifikationsnummer).

Vorteile:

• Sofortige finanzielle Entlastung durch höhere monatliche Einkünfte.

Nachteile:

• Bei der Abgabe Ihrer jährlichen Steuererklärung erhalten Sie eine geringere Steuerrückerstattung oder gar keine.

2. Vorteil bei der jährlichen Steuererklärung

Wenn Sie am Jahresende lieber eine höhere Steuerrückerstattung erhalten möchten, können Sie IRS Jovem beantragen während des Verfahrens zur jährlichen Steuererklärung (Modelo 3).

Schritte zur Beantragung:

Reichen Sie Ihre jährliche Steuererklärung zwischen April und Juni ein und füllen Sie die entsprechenden Anlagen aus:

a. Anlage A: Für Einkünfte der Kategorie A (unselbstständige Arbeit).

b. Anlage B: Für Einkünfte der Kategorie B (selbstständige Tätigkeit).

Unser Steuerkalender enthält die genauen IRS-Fristen in Portugal für Ihre nächste Steuererklärung.

Vorteile:

• Am Jahresende erhalten Sie eine höhere Rückerstattung als Einmalzahlung.

Nachteile:

• Im Laufe des Jahres werden Ihnen höhere monatliche Steuerabzüge angerechnet.

Was muss ich als Expat über IRS Jovem wissen?

• Beginn:

Der 10-jährige Vorteil beginnt mit dem ersten Steuerjahr, für das Sie in Portugal eine eigenständige Steuererklärung einreichen.

Unterbrechungen:

• Wenn Sie kein Einkommen mehr erzielen, zum Beispiel aufgrund von Arbeitslosigkeit, können Sie den Vorteil pausieren und später wieder in Anspruch nehmen, sofern Sie noch keine 35 Jahre alt sind.
• Selbstständige: Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer (recibos verdes) können den Vorteil nur in ihrer jährlichen Steuererklärung beantragen und erhalten keine monatliche Entlastung.
• Steuerliche Pflichten: Achten Sie darauf, dass Ihre steuerlichen Angelegenheiten vollständig ordnungsgemäß sind, um Verzögerungen oder Komplikationen zu vermeiden.

Warum IRS Jovem für Expats wichtig ist

Für Expats, die nach Portugal ziehen, bietet IRS Jovem einen erheblichen finanziellen Vorteil, insbesondere wenn Sie Ihre Karriere beginnen oder in einem neuen Land nach Möglichkeiten suchen. Die flexiblen Anspruchskriterien des Programms und die beträchtlichen Steuerersparnisse machen es zu einer attraktiven Option für junge Berufstätige.

Darüber hinaus machen Portugals wachsende Wirtschaft und hohe Lebensqualität das Land zu einem idealen Ziel für Expats. Programme wie IRS Jovem steigern die Attraktivität zusätzlich, indem sie konkrete, messbare finanzielle Vorteile bieten.

Wenn Sie ein junger Arbeitnehmer sind und planen, nach Portugal zu ziehen, ist IRS Jovem ein wertvolles Instrument, das Ihnen dabei hilft, Ihr neues Leben finanziell abgesichert zu beginnen. Wenn Sie die Anspruchsvoraussetzungen und das Antragsverfahren des Programms kennen, können Sie Ihre Ersparnisse maximieren und den Übergang erleichtern.

Die wichtigsten Merkmale des Youth IRS in Portugal für Expats im Überblick

• Anspruch ab der ersten eigenständigen Steuererklärung

Wenn Sie bereits einige Jahre gearbeitet haben, ohne eine eigenständige Steuererklärung einzureichen (oder wenn Sie Ihre Steuererklärung außerhalb Portugals eingereicht haben), werden diese Jahre nicht rückwirkend angerechnet.

• Unterbrechungen setzen die Frist nicht zurück

Wenn Sie ein Jahr lang nicht arbeiten (z. B. wegen Arbeitslosigkeit), wird die 10-Jahres-Frist pausiert und läuft weiter, sobald Sie wieder anspruchsberechtigt sind.

• Selbstständige müssen jährlich eine Steuererklärung einreichen

Anders als Angestellte können Freiberufler die Steuervergünstigung nicht monatlich nutzen und müssen sie im Rahmen ihrer jährlichen Steuererklärung beantragen.

• Jährliche Einkommensobergrenze

Für Einkommen über €29,542.15 (55x IAS) gelten die regulären Steuersätze. Achten Sie darauf, diese Grenze nicht zu überschreiten, wenn Sie die maximalen Vorteile nutzen möchten.

Abschließende Gedanken

Bei AnchorLess sind wir darauf spezialisiert, Expats dabei zu helfen, Ihr neues Leben in Portugal reibungslos zu gestalten. Von der Beantragung Ihrer NIF bis hin zum Verständnis von IRS Jovem und allem, was Ihren besten Moment in Portugal betrifft, vereinfachen, optimieren und beseitigen wir den Stress Ihres Umzugs.

Kontaktieren Sie uns noch heute, um herauszufinden, wie wir Ihnen helfen können, die Vorteile eines stressfreien Umzugs und weiterer Vorteile in Portugal voll auszuschöpfen!