IRS Jovem in Portugal: Steuervorteile für junge Expats

Was ist IRS Jovem?

Der IRS Jovem, ein spezialisiertes Steuermodell, zielt darauf ab, die Einkommenssteuerlast für junge Arbeitnehmer zu reduzieren. Sein Hauptziel ist es, das Nettoeinkommen junger Fachkräfte in den Anfangsjahren ihrer Karriere zu erhöhen, sodass sie eine größere finanzielle Unabhängigkeit und Stabilität erreichen können.

Dieses Programm bietet teilweise oder vollständige Steuerbefreiungen auf das Einkommen aus Erwerbstätigkeit für maximal 10 Jahre. Es gilt sowohl für Arbeitnehmer (Einkommen der Kategorie A) als auch für Selbstständige (Einkommen der Kategorie B). Die Steuerbefreiung ermöglicht es jungen Arbeitnehmern, einen größeren Teil ihrer Einkünfte zu behalten, was Portugal zu einem attraktiven Ziel für junge Fachkräfte, einschließlich Expats, macht.

Ursprünglich auf junge Menschen mit Hochschulqualifikationen beschränkt, ist das Programm nun für alle Arbeitnehmer unter 35 Jahren geöffnet, unabhängig von ihrem Bildungsniveau.

Warum wurde IRS Jovem eingeführt?

Portugal hat aktiv daran gearbeitet, seine junge Arbeitskraft zu halten und qualifizierte internationale Fachkräfte anzuziehen. Das IRS Jovem-Programm wurde als Teil dieser Strategie eingeführt, um:

1. Frühberufstätige zu unterstützen: Durch die Senkung der Steuern in den entscheidenden Anfangsjahren einer Karriere erhöht das Programm das verfügbare Einkommen.
2. Finanzielle Unabhängigkeit zu fördern: Das Programm ermutigt junge Erwachsene, die Haushalte ihrer Eltern zu verlassen und unabhängige Steuererklärungen abzugeben.
3. Talente anzuziehen und zu halten: Besonders nach 2025 ist das Programm darauf ausgelegt, nicht nur lokale Arbeitnehmer, sondern auch einwandernde Expats anzuziehen, die zur Wirtschaft Portugals beitragen können.

Wenn Sie als Expat nach Portugal ziehen, könnte IRS Jovem eine ausgezeichnete Gelegenheit sein, um Ihren finanziellen Übergang zu erleichtern und von niedrigeren Steuern zu profitieren.

Wer kann sich für den Jugend-IRS in Portugal bewerben?

Das IRS Jovem-Programm ist für eine breite Palette von Personen offen, sofern sie bestimmte Zulassungskriterien erfüllen.

Zulassungskriterien

1. Alter: Sie müssen bis zum 31. Dezember des Steuerjahres 35 Jahre alt oder jünger sein.
2. Steuerstatus: Für steuerliche Zwecke dürfen Sie nicht mehr als abhängig gelten.
3. Das bedeutet, dass Sie eine unabhängige Steuererklärung (declaração de IRS) abgeben müssen, auch wenn Sie weiterhin bei Ihren Eltern wohnen.
4. Einkommensquellen:

Das Programm gilt für Einkünfte aus:

• Einkommen der Kategorie A: Gehälter aus traditioneller Beschäftigung.
• Einkommen der Kategorie B: Einkommen aus Selbstständigkeit, einschließlich freiberuflicher oder unabhängiger Arbeit (recibos verdes).

Selbstständige müssen jedoch warten, um den Vorteil während ihrer jährlichen Steuererklärung zu beantragen, anstatt ihn monatlich zu erhalten.

• Regelmäßige Steuerlage:

Ihre steuerlichen Verpflichtungen müssen bei der portugiesischen Steuerbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira) in einwandfreiem Zustand sein.

Ausnahmen:

• Von dem Nicht-Gewöhnlichen Wohnsitz (NHR) Regime profitiert haben (oder profitieren).
• Am Programa Regressar (Rückkehrprogramm für portugiesische Staatsangehörige) teilnehmen.
• Von Steueranreizen für wissenschaftliche Forschung oder Innovation profitieren.

Was sind die Vorteile von IRS Jovem in Portugal?

Steuerbefreiungsraten in Portugal

Im Rahmen des IRS Jovem (Jugend-IRS) Regimes erhalten Sie progressive Steuerbefreiungen auf Ihr Einkommen über einen Zeitraum von 10 Jahren:

• Jahr 1: 100% Steuerbefreiung auf berechtigtes Einkommen.
• Jahre 2–4: 75% Steuerbefreiung.
• Jahre 5–7: 50% Steuerbefreiung.
• Jahre 8–10: 25% Steuerbefreiung.

Das bedeutet, dass Sie in Ihrem ersten Jahr der Arbeit in Portugal möglicherweise keine Einkommenssteuer zahlen, was Ihr Nettoeinkommen erheblich erhöht. Im Laufe der Zeit sinkt der Prozentsatz der Befreiung, aber das Programm bietet weiterhin erhebliche Einsparungen.

Einkommensgrenze

Die Befreiung gilt für Einkommen bis zu 55 Mal dem Indexante der sozialen Unterstützungen (IAS). Für 2026 beträgt der IAS €537,13, was bedeutet, dass das maximale jährliche Einkommen, das für die Befreiung in Frage kommt, €29.542,15 beträgt.