Jugendliche IRS-Auswanderer: Steuerliche Vorteile in Portugal

Was ist IRS Jovem?

Der IRS Jovem, ein spezielles Steuersystem, zielt darauf ab, die Einkommensteuerbelastung für junge Arbeitnehmer zu reduzieren. Sein Hauptziel ist es, das Nettoeinkommen junger Berufstätiger in den ersten Jahren ihrer Karriere zu erhöhen, damit sie größere finanzielle Unabhängigkeit und Stabilität erreichen können.

Dieses Programm bietet teilweise oder vollständige Steuerbefreiungen auf das erzielte Einkommen für einen maximalen Zeitraum von 10 Jahren. Es gilt sowohl für Arbeitnehmer (Einkommen der Kategorie A) als auch für Selbstständige (Einkommen der Kategorie B). Die Steuerbefreiung ermöglicht es jungen Arbeitnehmern, einen größeren Teil ihres Einkommens zu behalten, was Portugal zu einem attraktiven Ziel für junge Fachkräfte, einschließlich Expats, macht.

Ursprünglich auf junge Menschen mit höherer Bildung beschränkt, steht das Programm jetzt allen Arbeitnehmern unter 35 Jahren offen, unabhängig von ihrem Bildungsniveau.

Warum wurde IRS Jovem eingeführt?

Portugal arbeitet aktiv daran, seine junge Arbeitskraft zu halten und gleichzeitig qualifizierte internationale Fachkräfte anzuziehen. Das IRS Jovem-Programm wurde im Rahmen dieser Strategie eingeführt, um:

1. Unterstützung von Berufseinsteigern: Durch die Senkung der Steuern in den entscheidenden Anfangsjahren einer Karriere erhöht das Programm das verfügbare Einkommen.
2. Finanzielle Unabhängigkeit fördern: Das Programm motiviert junge Erwachsene dazu, das Elternhaus zu verlassen und eigenständige Steuererklärungen abzugeben.
3. Talente anziehen und binden: Besonders nach 2025 ist das Programm darauf ausgelegt, nicht nur lokale Arbeitskräfte, sondern auch eingewanderte Expats anzuziehen, die zur Wirtschaft Portugals beitragen können.

Wenn Sie als Expat nach Portugal ziehen, könnte IRS Jovem eine ausgezeichnete Gelegenheit sein, Ihren finanziellen Übergang zu erleichtern und von niedrigeren Steuern zu profitieren.

Wer kann sich für das Youth IRS bewerben?

Das IRS Jovem-Programm steht einem breiten Personenkreis offen, sofern die spezifischen Zulassungskriterien erfüllt sind.

Berechtigungskriterien

1. Alter: Du musst am 31. Dezember des Steuerjahres 35 Jahre alt oder jünger sein.
2. Steuerstatus: Für steuerliche Zwecke dürfen Sie nicht mehr als abhängig betrachtet werden.
3. Das bedeutet, dass Sie eine eigenständige Steuererklärung (declaração de IRS) abgeben müssen, auch wenn Sie weiterhin bei Ihren Eltern wohnen.
4. Einkommensquellen:

Das Programm gilt für Einkünfte aus:

• Einkommen der Kategorie A: Gehälter aus traditioneller Beschäftigung.
• Einkommen der Kategorie B: Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, einschließlich freiberuflicher oder unabhängiger Arbeit (recibos verdes).

Selbstständige müssen jedoch mit der Beantragung der Leistung bis zu ihrer jährlichen Steuererklärung warten, anstatt sie monatlich zu erhalten.

• Regulierte Steuersituation:

Ihre Steuerverpflichtungen müssen bei der portugiesischen Steuerbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira) einwandfrei sein.

Ausnahmen:

• Profitieren (oder profitiert haben) vom Non-Habitual Residency (NHR) Regime.
• Nehmen Sie am Programa Regressar (Rückkehrprogramm für portugiesische Staatsangehörige) teil.
• Profitieren Sie von Steueranreizen für wissenschaftliche Forschung oder Innovation.

Was sind die Vorteile von IRS Jovem?

Steuerbefreiungssätze

Im Rahmen des IRS Jovem (Jugend-IRS)-Regimes erhalten Sie über einen Zeitraum von 10 Jahren progressive Steuerbefreiungen auf Ihr Einkommen:

• Jahr 1: 100 % Steuerbefreiung auf berechtigtes Einkommen.
• Jahre 2–4: 75 % Steuerbefreiung.
• Jahre 5–7: 50 % Steuerbefreiung.
• Jahre 8–10: 25 % Steuerbefreiung.

Das bedeutet, dass Sie in Ihrem ersten Arbeitsjahr in Portugal möglicherweise keine Einkommensteuer zahlen müssen, was Ihr Nettogehalt erheblich erhöht. Im Laufe der Zeit verringert sich der Befreiungsprozentsatz, aber das Programm bietet weiterhin erhebliche Einsparungen.

Einkommensgrenze

Die Befreiung gilt für Einkommen bis zum 55-fachen des Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Für 2025 beträgt der IAS 522,50 €, was bedeutet, dass das maximale jährliche Einkommen, das für eine Befreiung in Frage kommt, 28.737,50 € beträgt.

⚠️ Wenn Ihr Jahreseinkommen diese Grenze überschreitet, wird der Teil über 28.737,50 € mit den regulären Steuersätzen besteuert.

Beispielersparnisse

Um die möglichen Einsparungen zu veranschaulichen, betrachten wir ein Beispiel:

• Bruttomonatsgehalt: 1.250 €
• Jahresgehalt: 17.500 € (14 Monate, einschließlich Urlaubs- und Weihnachtsgeld)
• Ohne IRS Jovem: Ca. 1.050 € jährliche Einkommensteuer.
• Mit IRS Jovem (Jahr 1): 100 % Befreiung → 1.050 € gespart.

Über 10 Jahre würde dies zu erheblichen Einsparungen führen, selbst wenn die Befreiungsrate wie folgt sinkt:

• Bruttomonatsgehalt: 1.000 € Bruttoeinkommen.
• IRS-Satz ohne IRS Jovem: 58 €/Monat an Steuern.

Ersparnisse über 10 Jahre:

• Jahr 1: 100 % Befreiung → 58 € x 14 Monate = 812 € gespart.
• Jahre 2–4: 75 % Befreiung → 43,5 €/Monat x 14 Monate x 3 Jahre = 1.827 € gespart.
• Jahre 5–7: 50 % Ermäßigung → 29 €/Monat x 14 Monate x 3 Jahre = 1.218 € gespart.
• Jahre 8–10: 25 % Ermäßigung → 14,5 €/Monat x 14 Monate x 3 Jahre = 609 € gespart.

Gesamte Ersparnisse über 10 Jahre: 4.466 € bei einem Gehalt von 1.000 €/Monat.

⚠️ Portugiesische Unternehmen zahlen ihren Mitarbeitern jährlich ein Gehalt von 14 Monaten. 12 für jeden Monat und 1 zusätzlich für Urlaub (bezahlt zwischen Juni oder Juli) und ein weiterer zusätzlich für Weihnachten (bezahlt im Dezember). Es gibt Ausnahmen, bei denen Mitarbeiter 12 Gehälter pro Jahr erhalten können; jedoch werden die zusätzlichen zwei Gehälter aufgeteilt und zusammen mit den offiziellen 12 Gehältern pro Monat ausgezahlt.

Wie bewirbt man sich für IRS Jovem?

Es gibt zwei Hauptwege, um sich für IRS Jovem zu bewerben, je nachdem, wie Sie den Steuervorteil erhalten möchten:

1. Monatliche Leistungen über den Arbeitgeber

Wenn Sie den Steuervorteil in Ihrem monatlichen Gehaltsscheck sehen möchten, können Sie Ihren portugiesischen Arbeitgeber bitten, einen reduzierten Quellensteuersatz (retenção na fonte) anzuwenden.

Schritte zur Bewerbung:

1. Informieren Sie Ihren Arbeitgeber, dass Sie für IRS Jovem berechtigt sind.
2. Geben Sie Ihrem Arbeitgeber die folgenden Informationen:

• Jahr, in dem Sie begonnen haben, als unabhängiger Steuerzahler Einkommen zu erzielen.
• Ihre NIF (Steueridentifikationsnummer).

Vorteile:

• Unmittelbare finanzielle Entlastung mit höheren monatlichen Einnahmen.

Nachteile:

• Sie erhalten eine kleinere Steuerrückerstattung oder gar keine, wenn Sie Ihre Jahreserklärung einreichen.

2. Jährlicher Steuerrückerstattungsanspruch

Wenn Sie es bevorzugen, am Jahresende eine größere Steuerrückerstattung zu erhalten, können Sie die IRS Jovem geltend machen während des jährlichen Steuererklärungsprozesses (Modelo 3).

Schritte zur Bewerbung:

Reichen Sie Ihre jährliche Steuererklärung zwischen April und Juni ein und füllen Sie die entsprechenden Anhänge aus:

a. Anhang A: Für Einkommen der Kategorie A (abhängige Arbeit).

b. Anhang B: Für Einkommen der Kategorie B (Selbstständigkeit).

Vorteile:

• Am Ende des Jahres wird es eine größere Pauschalerstattung geben.

Nachteile:

• Du wirst im Laufe des Jahres höhere monatliche Steuerabzüge haben.

Was muss ich als Expat über die Youth IRS wissen?

• Startdatum:

Der 10-Jahres-Vorteil beginnt mit dem ersten Steuerjahr, in dem Sie eine eigenständige Steuererklärung in Portugal abgeben.

Unterbrechungen:

• Wenn Sie kein Einkommen mehr erzielen (zum Beispiel wegen Arbeitslosigkeit), können Sie die Leistung pausieren und später wieder aufnehmen, vorausgesetzt, Sie sind noch unter 35.
• Selbstständige: Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer (recibos verdes) können den Vorteil nur in ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen und erhalten keine monatliche Entlastung.
• Steuerkonformität: Stellen Sie sicher, dass Ihre Steuersituation vollständig konform ist, um Verzögerungen oder Komplikationen zu vermeiden.

Warum IRS Jovem für Expats wichtig ist

Für Expats, die nach Portugal ziehen, bietet IRS Jovem einen erheblichen finanziellen Vorteil, besonders wenn Sie Ihre Karriere beginnen oder nach Chancen in einem neuen Land suchen. Die flexiblen Zulassungskriterien des Programms und die erheblichen Steuereinsparungen machen es zu einer attraktiven Option für junge Berufstätige.

Außerdem machen Portugals wachsende Wirtschaft und die Lebensqualität es zu einem idealen Ziel für Expats. Programme wie IRS Jovem steigern die Attraktivität zusätzlich, indem sie echte, messbare finanzielle Vorteile bieten.

Wenn du ein junger Arbeitnehmer bist, der plant, nach Portugal zu ziehen, ist IRS Jovem ein wertvolles Werkzeug, um dir den Start in dein neues Leben mit finanzieller Stabilität zu erleichtern. Indem Sie die Zulassungsvoraussetzungen und den Bewerbungsprozess des Programms verstehen, können Sie Ihre Ersparnisse maximieren und Ihren Übergang reibungsloser gestalten.