Comment émettre des paiements de sécurité sociale en tant que travailleur Recibos Verdes au Portugal
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En tant que travailleur à recibos verdes (indépendant ou freelance) au Portugal, l'une de vos principales responsabilités est de payer les cotisations de sécurité sociale. Ces paiements financent des prestations essentielles, telles que les soins de santé, les pensions et le soutien au chômage, qui sont cruciaux pour la sécurité financière à long terme. Le système de sécurité sociale portugais calcule vos cotisations mensuelles après que vous ayez soumis vos déclarations de revenus trimestrielles.
Ce guide vous accompagnera tout au long du processus, en expliquant les calculs, les exemptions et les méthodes de paiement que vous devez comprendre pour rester en conformité.
Vos cotisations de sécurité sociale sont calculées en fonction de vos revenus trimestriels. Le taux de contribution est de 21,4 % pour les prestataires de services, appliqué à 70 % de votre revenu total (appelé votre rendimento relevante ou "revenu pertinent"). Si vous êtes impliqué dans la production ou la vente de biens ou opérez dans le secteur de l'hôtellerie, le taux s'applique à 20 % de vos revenus.
Par exemple :
- Si vous gagnez 6 000 € en un trimestre en fournissant des services, le revenu pertinent est de 6 000 € × 70 % = 4 200 €.
- Le taux de contribution est de 21,4 %, donc votre contribution sera de 4 200 € × 21,4 % = 898,80 € pour ce trimestre.
- Ce montant est divisé en trois paiements mensuels égaux : 898,80 € ÷ 3 = 299,60 € par mois.
Pourquoi la contribution s'applique-t-elle soit à 70% soit à 20% de votre revenu ?
Pour tenir compte des dépenses professionnelles, le gouvernement considère 70 % des revenus pour les services et 20 % pour les biens ou l'hospitalité lors du calcul des cotisations de sécurité sociale.
Le gouvernement considère seule une partie des revenus des freelances ou des travailleurs indépendants comme un "profit," en supposant qu'ils engagent certains coûts dans l'exercice de leur activité.
Comment soumettre la déclaration trimestrielle
Chaque trimestre, vous devez soumettre une déclaration de vos revenus à la Segurança Social (Sécurité Sociale). Vous complétez cela en ligne via la plateforme Segurança Social Direta (SSD). Les dates limites de soumission sont :
- Janvier : pour les revenus d'octobre, novembre et décembre de l'année précédente.
- Avril : pour les gains de janvier, février et mars.
- Juillet : pour les gains d'avril, mai et juin.
- Octobre : pour les gains de juillet, août et septembre.
Étape par étape : Soumettre votre déclaration
- Connectez-vous à Segurança Social Direta : Utilisez votre NISS (Numéro d'Identification de la Sécurité Sociale) et son mot de passe.
- Aller à "Emprego" : Les services liés à l'emploi sont au cœur de cette section.
- Sélectionnez "Trabalhadores Independentes" : Cette option est pour les travailleurs indépendants.
- Cliquez sur "Régime Déclaration Trimestrielle" Cette section vous permettra soit de consulter les déclarations précédentes, soit d'en soumettre de nouvelles.
Légende : Sélectionnez l'option "Sim” (Oui) si vous avez eu des revenus de vos services au cours du trimestre.
Légende : Sélectionnez la catégorie générale qui correspond à votre travail. 4. Entrez vos revenus pour le trimestre : La plateforme vous demandera de déclarer le revenu que vous avez gagné au cours des trois derniers mois. La plateforme présentera trois champs pour chaque mois—remplissez-les en conséquence.
Légende : Choisissez si vous souhaitez insérer des primes ou subventions supplémentaires à calculer. 5. Examinez le calcul : Après avoir soumis vos revenus, le système calculera automatiquement votre contribution à la sécurité sociale pour les trois mois suivants. Ce montant peut être augmenté ou diminué de 25 % si vous prévoyez des changements de revenus.
- Soumettre la Déclaration : Une fois que vous êtes satisfait des chiffres, confirmez la soumission.
Si vous n'avez aucun revenu à déclarer, vous devez tout de même payer la valeur minimale : 20 €.
Voici comment vous devez procéder : Suivez les étapes précédentes jusqu'à la 4ème.
À la quatrième étape, procédez comme suit :
Légende : Sélectionnez l'option "Não” (Non) si vous n'avez eu aucun revenu de vos services au cours du trimestre.
Légende : Confirmez le paiement minimum de 20 €, puis soumettez.
Vous verrez la même page que l'étape 7, lorsque vous soumettez la déclaration.
Pourquoi soumettre trimestriellement ?
La déclaration trimestrielle permet au système de sécurité sociale de suivre vos revenus plus précisément, garantissant que vous contribuez en fonction de vos gains réels.
Ce système offre de la flexibilité, car les contributions fluctuent avec votre revenu. Cela empêche également les situations où un montant de contribution fixe pourrait vous surcharger pendant les périodes de faible revenu.
⚠️ Si vous engagez un comptable sur une base mensuelle, et pas seulement pendant la période de l'IRS, cela devrait faire partie de ses responsabilités, et il le soumettra pour vous.
Que faire si je n'ai pas de compte à Segurança Social Direta ?
Ne t'inquiète pas, on s'occupe de tout ! Ci-dessous, vous trouverez une explication étape par étape sur la façon de demander l'accès à la plateforme Segurança Social Direta.
Qu'est-ce que la Segurança Social Direta ?
Le gouvernement portugais propose Segurança Social Direta (SSD), une plateforme en ligne où les individus peuvent gérer leurs affaires de Sécurité Sociale. Que vous soyez freelance, travailleur indépendant ou employeur, le portail SSD offre les fonctionnalités suivantes :
- Soumettre les déclarations de revenus trimestrielles.
- Vérifiez l'état de vos cotisations de Sécurité Sociale.
- Générer des références de paiement.
- Demandez la documentation relative à votre compte de sécurité sociale.
- Gérer les demandes d'exemptions ou d'ajustements des contributions.
Pour les freelances et les travailleurs en recibos verdes, cette plateforme est cruciale car c'est là que vous déclarerez vos revenus trimestriels, calculerez vos cotisations et effectuerez vos paiements.
Enregistrement et accès à Segurança Social Direta
Avant de pouvoir gérer vos contributions ou soumettre des déclarations trimestrielles, vous devez vous inscrire sur Segurança Social Direta. Voici un guide étape par étape sur la façon de procéder :
Étape 1 : Demander les identifiants d'accès
Pour accéder à la SSD, vous aurez besoin d'un NISS (Número de Identificação da Segurança Social) et d'un mot de passe. Si vous êtes un nouveau freelance, surtout en tant qu'étranger, vous devrez en faire la demande auprès d'un bureau de la Sécurité Sociale ou directement chez nous, ici chez AnchorLess.
Une fois que vous avez votre NISS :
- Allez sur le site de Segurança Social Direta : Segurança Social Direta.
- Cliquez sur "Registar-se" (S'inscrire) en haut à droite de la page.
- Vous serez invité à fournir votre NISS et des informations personnelles telles que votre nom complet, votre date de naissance et votre numéro de contribuable (NIF).
- Après avoir rempli le formulaire d'inscription, vous recevrez un e-mail ou un courrier physique avec vos identifiants d'accès, y compris un mot de passe.
Étape 2 : Connectez-vous à Segurança Social Direta
Une fois que vous avez votre mot de passe, vous pouvez vous connecter à la plateforme SSD.
- Retournez à la page d'accueil de Segurança Social Direta.
- Cliquez sur “Iniciar Sessão” (Connexion).
- Entrez votre NISS et votre mot de passe.
Vous avez maintenant un accès complet à votre compte de sécurité sociale.
Paiement mensuel des cotisations de sécurité sociale
Une fois que vous avez soumis votre déclaration trimestrielle, vos paiements mensuels sont calculés et répartis sur les trois mois suivants. Chaque mois, vous devez effectuer des paiements entre le 10 et le 20 pour le mois précédent.
Méthodes de paiement
Vous pouvez choisir parmi plusieurs méthodes pour payer vos cotisations :
- Multibanco : Vous pouvez utiliser le numéro de référence de la plateforme SSD pour effectuer des paiements à n'importe quel distributeur automatique, tant que vous avez un compte bancaire portugais.
- Home Banking : Effectuez le paiement en ligne via le site web de votre banque.
- Prélèvement automatique : Configurez des retraits automatiques depuis votre compte bancaire via la plateforme SSD.
- Bureaux de la Sécurité Sociale : Payez en personne dans les institutions désignées ou les bureaux de la Sécurité Sociale.
Pénalités de retard de paiement
Si vous ne parvenez pas à effectuer vos paiements à temps, vous serez confronté à des pénalités. Si vous avez jusqu'à 30 jours de retard, l'amende est relativement faible. Cependant, si vous retardez les paiements au-delà de 30 jours, vous pourriez faire face à des pénalités plus importantes et à des conséquences juridiques.
Comment payer la taxe de sécurité sociale de vos Recibos Verdes ?
- Connectez-vous à Segurança Social Direta : Utilisez votre NISS (Numéro d'Identification de Sécurité Sociale) et son mot de passe.
- Aller à "Conta Corrente" : Les services liés aux paiements sont au cœur de cette section.
- Sélectionnez "Consultar valores a pagar" : C'est ici que vous voyez ce qui est dû et créez les ordres de paiement.
- Vérifiez ce qui est dû et cliquez sur "Emitir documento" : Cette section vous permettra de sélectionner quelles taxes de sécurité sociale seront payées.
- Sélectionnez "Contribuições - Trabalhador Independente” : Cette section vous permettra de sélectionner les montants à payer.
- Sélectionnez le(s) paiement(s) mensuel(s) que vous souhaitez effectuer : Vous pouvez en choisir autant que vous le souhaitez, gardez simplement à l'esprit que les paiements en retard auront des intérêts ajoutés.
- Recevez vos informations de paiement : Vous aurez l'option Multibanco (DAB avec compte bancaire portugais), la banque en ligne via l'option multibanco, et en personne, directement à la Sécurité Sociale.
Exemptions et cas particuliers
Il existe plusieurs situations où les travailleurs recibos verdes peuvent être exemptés de cotisations de sécurité sociale. Si vous remplissez certains critères, vous pourriez ne pas avoir besoin de contribuer pendant une période limitée.
Exemption de 12 mois pour les nouveaux freelances
Si vous débutez en tant que travailleur indépendant et que vous avez juste ouvert une activité de Recibos Verdes, vous bénéficiez d'une exonération de 12 mois des cotisations de sécurité sociale.
C'est particulièrement utile lorsque vous êtes encore en train de développer votre base de clients et votre potentiel de gain. Cependant, notez qu'après cette période initiale, vous devez commencer à verser des cotisations basées sur votre revenu.
Exemption pour Emploi Simultané
Si vous travaillez à la fois en tant que freelance et en tant qu'employé pour une entreprise, vous pouvez être exonéré des cotisations de sécurité sociale tant que
- Vos revenus provenant de l'auto-emploi ne dépassent pas quatre fois l'IAS (Indexante dos Apoios Sociais, taux de l'Indice de Soutien Social), qui est de 1 921,72 € en 2024.
- Vous travaillez pour différentes entités, et votre emploi salarié vous offre une couverture de sécurité sociale suffisante.
Dans les cas où vos revenus de freelance dépassent les quatre limites IAS, vous ne payez des cotisations que pour le montant au-dessus de ce seuil.
Retraités et travailleurs handicapés
Les travailleurs recevant une pension pour vieillesse, invalidité ou blessure grave sont exemptés de cotisations de sécurité sociale. L'exemption s'applique également si vous recevez des prestations de congé parental ou si vous êtes en congé maladie.
Que se passe-t-il si je ne gagne aucun revenu ?
Si vous ne percevez aucun revenu au cours d'un trimestre donné, vous êtes toujours tenu de soumettre une déclaration. Cependant, votre contribution sera d'un montant minimum de 20 € par mois. Cela garantit que vous restez dans le système, même si vos revenus fluctuent.
Ajuster vos contributions : flexibilité pour les freelances
En tant que travailleur indépendant, vous avez la flexibilité d'ajuster vos cotisations à la hausse ou à la baisse jusqu'à 25%. Cette option est utile si vous prévoyez un trimestre particulièrement fort ou faible, vous permettant de mieux gérer le flux de trésorerie.
Par exemple :
- Si votre contribution basée sur une déclaration trimestrielle est de 300 € par mois, vous pouvez l'ajuster jusqu'à 25 %.
- Vous avez la possibilité soit d'augmenter votre contribution à 375 € soit de la diminuer à 225 € par mois.
Cette flexibilité permet un meilleur contrôle de vos contributions et peut aider à éviter la surcharge pendant les périodes de faible activité.
Derniers mots
Paying social security as a recibos verdes worker is crucial to ensuring access to public benefits, including healthcare, pensions, and unemployment support. By following the process outlined above—submitting quarterly declarations, adjusting contributions if necessary, and making timely monthly payments—you’ll stay compliant with Portuguese regulations and protect your long-term financial wellbeing.
Managing your social security obligations may seem complicated at first, but the system offers flexibility and clear guidelines to help self-employed workers like you maintain steady contributions throughout the year. In Portugal, professional independence depends on understanding and managing these contributions, whether you're a beginner or an experienced freelancer.
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