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Écrit par

Brenda.L

Après avoir terminé ses études supérieures, Brenda a rejoint AnchorLess en 2023. Elle est experte en questions de relocalisation en Europe.

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Table des matières

Qu'est-ce que l'IRS ?
Existe-t-il des conventions de double imposition (CDI) pour les expatriés ?
Quelles sont les dates clés pour l'IRS au Portugal pour les expatriés ?
Quelles sont les catégories de revenus pour l'IRS au Portugal ?
Types de déclaration fiscale au Portugal
Déclaration de vos impôts IRS au Portugal en tant qu'expatrié
Qu'est-ce que la TVA (IVA) ?
Régimes fiscaux spéciaux au Portugal
Revenus, biens, audits, pénalités et paiement
Considérations principales pour les expatriés
Comment AnchorLess peut vous aider avec vos impôts au Portugal ?

IRS Portugal

Déclaration de revenus Portugal

Impôts des expatriés au Portugal

Taxes in Portugal

Expat IRS

17/04/2025

IRS Portugal pour les expatriés : Comment cela fonctionne, ce que vous payez, comment déclarer

Naviguer taxes au Portugal peut être difficile au début, en particulier si vous êtes un expatrié, que vous ne parlez pas couramment le portugais, ou que vous n'êtes pas sûr que le Portugal vous considère comme un résident fiscal. Ce guide est conçu pour les impôts des expatriés au Portugal, avec des définitions claires, les règles officielles, et les « pièges » pratiques qui apparaissent régulièrement dans les forums d'expatriés (accès au Portal das Finanças, déclaration des revenus étrangers, et sélection des annexes).

IRS au Portugal pour les expatriés (définition rapide) : IRS Portugal est l’ impôt sur le revenu des personnes physiques (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) du Portugal. Chaque année, vous déposez généralement la déclaration Modelo 3 IRS en ligne via le Portal das Finanças, généralement entre le 1er avril et le 30 juin, pour déclarer les revenus de l'année précédente.

Dans ce guide, vous apprendrez, étape par étape, comment fonctionne l'IRS pour les expatriés, y compris :

Qui doit déposer (y compris la commune règle des 183 jours et le test de « domicile habituel » pour la résidence fiscale).
Quelles catégories de revenus s'appliquent (A, B, E, F, G, H) et comment cela affecte votre déclaration.
Comment déposer correctement sur le Portal das Finanças, quoi préparer, et comment éviter les erreurs les plus courantes des expatriés, en particulier concernant les revenus étrangers et l'Annexe J, et (pour certains régimes) si une annexe supplémentaire est requise.

Si vous traitez des pensions, le travail à distance, les revenus locatifs, les dividendes, ou les plus-values, vous trouverez également des conseils pratiques sur les déductions, la documentation, et les délais, afin de rester en conformité et de réduire le risque de pénalités ou d'évaluations surprises.

Qu'est-ce que l'IRS ?

L'IRS, abréviation de "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares", se traduit par Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques.

Ce impôt s'applique au revenu annuel des individus, qu'ils soient résidents ou non-résidents, qui gagnent un revenu au Portugal. L'impôt est déterminé en fonction de vos revenus, avec un taux applicable variant selon les tranches de revenu établies.

Le système IRS portugais fonctionne sur une échelle progressive, ce qui signifie qu'à mesure que votre revenu augmente, le taux d'imposition augmente également. Cette nature progressive est conçue pour promouvoir l'équité sociale.

Qui doit déposer une déclaration IRS ?

En général, les individus suivants sont tenus de déposer une déclaration IRS annuelle :

Résidents : Individus considérés comme résidents fiscaux au Portugal.
Non-Résidents : Individus qui gagnent un revenu sur le territoire portugais qui n'a pas été imposé à la source.

Qui est un résident fiscal ?

Vous êtes considéré comme un résident fiscal si vous remplissez l'un des critères suivants :

Vous restez sur le territoire portugais pendant plus de 183 jours (consécutifs ou non) au cours d'une période de 12 mois.
Vous disposez d'un logement (propriété ou location) que vous avez l'intention de maintenir et d'occuper comme votre résidence habituelle.
Vous êtes un membre de l'équipage d'un navire ou d'un aéronef fournissant un service à des entités domiciliées ou basées au Portugal ou effectivement gérées depuis le Portugal.
Vous exercez des fonctions publiques ou des missions à l'étranger, au service de l'État portugais, y compris des fonctions de membre du Parlement européen.
Vous avez la nationalité portugaise mais une résidence fiscale dans un autre pays, territoire ou région soumis à un régime fiscal nettement plus avantageux, et qui figure sur la liste approuvée par les autorités fiscales portugaises.

Même si votre impôt est entièrement prélevé à la source par votre employeur, vous pourriez être tenu de soumettre une déclaration pour déclarer d'autres revenus ou demander des déductions. Les couples mariés ou ceux en partenariat civil ont la possibilité de déposer conjointement, ce qui peut offrir certains avantages fiscaux. Cependant, cette option n'est valable que pour l'année concernée, ce qui signifie que vous pouvez choisir de déposer individuellement ou conjointement chaque année.

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Existe-t-il des conventions de double imposition (CDI) pour les expatriés ?

Pour prévenir la double imposition des revenus, le Portugal a établi des conventions de double imposition (CDI) avec de nombreux pays à travers le monde. Ces accords garantissent que les revenus perçus dans un pays ne sont pas imposés deux fois par les deux pays, offrant un allègement aux personnes ayant des sources de revenus à la fois au Portugal et dans un autre pays.

Comment fonctionnent les CDI ?

Lorsqu'un individu est résident à la fois du Portugal et d'un autre pays ayant une CDI avec le Portugal, le traité détermine quel pays a le droit principal d'imposer le revenu. Les CDI incluent généralement des règles de départage pour déterminer la résidence dans les cas où un individu remplit les critères de résidence dans les deux pays. Ces règles prennent souvent en compte des facteurs tels que la localisation du domicile permanent de l'individu, son centre d'intérêts vitaux et son lieu de résidence habituelle.

Un ressortissant étranger d'un pays ayant signé un traité fiscal avec le Portugal peut bénéficier d'un taux d'imposition à la source réduit sur ses revenus d'origine étrangère. Vous pouvez consulter le site officiel de l'Autorité fiscale (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) pour une liste complète des pays avec lesquels le Portugal a une CDI. Comprendre ces accords est particulièrement important pour les expatriés, les travailleurs transfrontaliers, les retraités et toute personne ayant des sources de revenus en dehors du Portugal.

Accéder à la liste officielle des pays ayant des conventions de double imposition (CDI) avec le Portugal

Les informations les plus fiables et à jour concernant les pays ayant des CDI avec le Portugal peuvent être trouvées sur le site officiel de l'Autorité fiscale portugaise (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).

Étapes pour accéder à l'information :

Visitez le site de l'AT : Rendez-vous sur le site officiel de l'Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
Recherchez "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" : Utilisez la fonction de recherche sur le site de l'AT et entrez des mots-clés tels que "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Conventions de double imposition) ou "CDT".
Naviguez vers la section pertinente : Recherchez une section ou une page dédiée aux accords fiscaux internationaux ou aux conventions de double imposition.
Consultez ou téléchargez la liste : La liste des pays est généralement disponible sous forme de document téléchargeable (PDF) ou présentée sous forme de page web.

Quel est le traité fiscal entre les États-Unis et le Portugal ?

Le traité fiscal entre les États-Unis et le Portugal est la convention bilatérale sur l'impôt sur le revenu (avec un protocole connexe) conçue pour prévenir la double imposition et réduire certains impôts à la source transfrontaliers selon les règles de fiscalité internationale.

Que fait le traité fiscal États-Unis-Portugal en pratique ?

Définit qui est un “résident” de chaque pays aux fins du traité (important lorsque les deux pays pourraient vous revendiquer comme résident).
Établit des règles pour où différents types de revenus sont imposés, tels que les revenus d'emploi, les bénéfices commerciaux (souvent liés à un “établissement permanent”), les dividendes, les intérêts, les redevances, les pensions et certains gains en capital.
Fournit un cadre pour éviter la double imposition, généralement en permettant un allègement par le biais de crédits (par exemple, reconnaissance de l'impôt étranger payé à l'autre pays, selon le type de revenu et votre résidence).
Inclut des dispositions anti-abus (par exemple, “Limitation des avantages”) et un article d'échange d'informations pour la conformité fiscale.

Quel est le traité fiscal entre le Royaume-Uni et le Portugal ?

Le traité fiscal entre le Royaume-Uni et le Portugal est la convention de double imposition Royaume-Uni-Portugal (un traité bilatéral visant à éliminer la double imposition sur les impôts sur le revenu et les gains en capital, et à prévenir l'évasion/évitement fiscal).

Qu'est-ce qui s'applique aujourd'hui (à partir de janvier 2026)

Nouveau traité (Convention de 2025) : Le Royaume-Uni et le Portugal ont signé une nouvelle convention à Londres le 15 septembre 2025. Le texte du traité publié par HMRC indique qu'il est désormais en vigueur (page mise à jour le 8 janvier 2026).
Il entre en vigueur lorsque les deux pays complètent leurs procédures internes et se notifient mutuellement, puis il prend effet à partir des prochaines dates fiscales pertinentes (par exemple, à partir du 1er janvier pour de nombreux événements d'imposition à la source ; à partir du prochain 6 avril pour l'impôt sur le revenu/l'impôt sur les gains en capital au Royaume-Uni).
Il précise également que le traité de 1968 cesse d'avoir effet pour un impôt une fois que le traité de 2025 a effet pour cet impôt, tandis que l'ancien traité peut encore s'appliquer aux revenus générés avant le changement.

Comment les gens demandent généralement un allègement en vertu du traité (papier typique)

Côté Royaume-Uni : HMRC explique comment demander un certificat de résidence afin que vous puissiez demander un allègement à l'étranger et éviter la double imposition.
Côté Portugal : L'Autorité fiscale portugaise (AT) fournit des pages et des procédures pour les conventions de double imposition, y compris des formulaires et une certification de résidence fiscale pour activer l'allègement en vertu du traité.

Quelles sont les dates clés pour l'IRS au Portugal pour les expatriés ?

Année fiscale : Du 1er janvier au 31 décembre.
Période de déclaration de l'IRS : Du 1er avril au 30 juin de l'année suivante (par exemple, pour les revenus perçus en 2025, la période de déclaration est du 1er avril au 30 juin 2026).
Date limite de paiement des impôts : 31 août.

Où déposer votre déclaration d'IRS en tant qu'expatrié au Portugal ?

Toutes les déclarations d'IRS doivent être dépôtées via le portail officiel de l'Autorité fiscale portugaise, le Portal das Finanças.

Quelles sont les catégories de revenus pour l'IRS au Portugal ?

La législation fiscale portugaise catégorise les revenus en groupes distincts, chacun ayant ses propres règles spécifiques et déductions potentielles. Comprendre ces catégories est essentiel pour déclarer correctement vos revenus et calculer votre obligation fiscale. Les principales catégories sont :

Catégorie A - Revenus d'emploi (Trabalho Dependente) : Ce type de revenu comprend les salaires, les traitements, les commissions, les primes et toute autre rémunération perçue en tant qu'employé.
Catégorie B - Revenus d'entreprise et professionnels (Trabalho Independente) : Cette catégorie couvre les revenus tirés du travail indépendant, du freelancing et des activités commerciales. Elle est divisée en :
Régime simplifié (Regime Simplificado) : Pour les contribuables ayant un revenu annuel inférieur qui remplissent certaines conditions.
Comptabilité organisée (Contabilidade Organizada) : Pour les contribuables ayant un revenu plus élevé ou qui choisissent de tenir des livres comptables formels.
Catégorie E - Revenus de capitaux (Rendimentos de Capitais) : Cette sous-catégorie inclut les revenus provenant d'investissements tels que les intérêts, les dividendes et les bénéfices d'instruments financiers.
Catégorie F - Revenus fonciers (Rendimentos Prediais) : Cette catégorie couvre les revenus locatifs provenant de biens situés au Portugal.
Catégorie G - Gains en capital (Incrementos Patrimoniais) : Cette sous-catégorie inclut les bénéfices provenant de la vente d'actifs, tels que des biens immobiliers ou des actions.
Catégorie H - Pensions (Pensões) : Cette catégorie couvre les revenus provenant de pensions, de fonds de retraite et d'autres sources similaires.

Types de déclaration fiscale au Portugal

L'Autorité fiscale portugaise propose deux méthodes principales pour déposer votre déclaration IRS au Portugal : l'IRS Automatique et le Modelo 3. Le choix de la méthode appropriée dépend de la complexité de vos revenus et déductions.

IRS Automatique : Cette fonctionnalité est une option de déclaration simplifiée conçue pour les personnes ayant des situations fiscales simples. Vous êtes généralement éligible à l'IRS automatique si vous remplissez tous les critères suivants :

Vous ne tirez des revenus que des Catégories A (Emploi) et H (Pensions).
Vous ne recevez pas de gratifications ou de paiements de pension non attribués à l'employeur.
Si vous avez des revenus de Catégorie B, ils doivent être sous le régime simplifié et relever de l'article 151º du CIRS (à l'exclusion des "autres prestataires de services").
Vous êtes résident au Portugal pendant toute l'année.
Vous n'avez pas le statut de Résident Non Habituel (RNH).
Vous n'avez pas gagné de revenus à l'étranger.
Vous ne réclamez pas de déductions au-delà de celles calculées automatiquement (par exemple, les investissements PPR).
Vous ne choisissez pas d'agréger des revenus imposés à un taux forfaitaire.
Si vous remplissez ces conditions, l'autorité fiscale pré-remplira votre déclaration de revenus avec les informations qu'elle a en dossier. Vous devez simplement vérifier l'exactitude des informations et confirmer la déclaration.

Modelo 3 : Ce document est le formulaire IRS standard et est requis pour les personnes ayant des situations fiscales plus complexes. Vous devez déposer le Modelo 3 si l'une des conditions suivantes s'applique à vous :

Vous tirez des revenus de catégories autres que A et H (par exemple, B, E, F, G).
Vous avez des déductions qui ne sont pas calculées automatiquement (par exemple, paiements de pension, certaines dépenses).
Vous avez le statut de Résident Non Habituel (RNH).
Vous tirez des revenus de sources extérieures au Portugal.
Vous choisissez d'agréger des revenus imposés à un taux forfaitaire.
Vous n'êtes pas résident au Portugal pendant toute l'année.
Vous devez corriger ou ajouter des informations aux données pré-remplies dans l'IRS Automatique.

Ce que vous devez savoir sur la déclaration de vos impôts au Portugal en tant qu'expatrié

Même si vous êtes éligible à l'IRS Automatique, il est crucial de vérifier attentivement les informations pré-remplies pour garantir leur exactitude. Si vous trouvez des erreurs ou des omissions, vous devez déposer le Modelo 3 pour apporter les corrections nécessaires.
Il est conseillé de déposer le Modelo 3 si vous êtes incertain de votre éligibilité à l'IRS Automatique.
L'Autorité fiscale peut demander des documents pour soutenir les informations que vous fournissez dans votre déclaration de revenus, que vous déposiez l'IRS Automatique ou le Modelo 3.

Considérez soigneusement vos sources de revenus et vos déductions, vous pourrez déterminer la méthode de déclaration appropriée et vous assurer que vous déclarez avec précision vos revenus à l'Autorité fiscale portugaise.

Déclaration de vos impôts IRS au Portugal en tant qu'expatrié

Comment déclarer votre impôt IRS au Portugal ?

Nous allons examiner un aperçu des méthodes de déclaration disponibles, des tranches d'imposition et des déductions et crédits que vous pouvez demander pour réduire votre charge fiscale.

Types de déclaration

Comme mentionné précédemment, vous avez deux options principales pour déclarer votre impôt IRS :

IRS Automatique
Modelo 3

Le choix dépend de la complexité de votre situation fiscale.

Qu'est-ce que l'IRS automatique ?

L'IRS automatique est une déclaration d'impôt simplifiée et pré-remplie proposée par l'Autorité fiscale portugaise. Elle est conçue pour les personnes ayant des situations fiscales simples, principalement celles qui perçoivent des revenus uniquement d'un emploi (Catégorie A) et/ou de pensions (Catégorie H). L'autorité fiscale remplit automatiquement la déclaration avec les informations qu'elle a en dossier, telles que vos revenus, retenues et certaines déductions.

Principales caractéristiques de l'IRS automatique

Données pré-remplies : L'autorité fiscale remplit automatiquement la déclaration avec les informations disponibles.
Processus simplifié : Vous examinez simplement les informations pré-remplies pour en vérifier l'exactitude et confirmez la déclaration.
Conditions d'éligibilité : Des critères stricts s'appliquent concernant les sources de revenus, la résidence et les déductions.
Aucune correction autorisée : Si vous trouvez des erreurs, vous devez déposer un Modelo 3.

Qu'est-ce que l'IRS Modelo 3 ?

Le Modelo 3 est le formulaire IRS standard, plus complet, utilisé pour les personnes ayant des situations fiscales plus complexes. Il permet un reporting détaillé de diverses sources de revenus, déductions et crédits.

Principales caractéristiques de l'IRS Modelo 3

Saisie manuelle des données : Vous êtes responsable de l'entrée de toutes les informations pertinentes.
Flexibilité : Permet de déclarer diverses catégories de revenus et de demander un large éventail de déductions et de crédits.
Complexité : Nécessite une compréhension approfondie des lois et règlements fiscaux portugais.
Corrections autorisées : Vous pouvez corriger des erreurs et rectifier la déclaration.

Quelles sont les tranches de revenus pour les impôts en 2026 ?

Les taux d'imposition sur le revenu au Portugal sont progressifs, ce qui signifie qu'ils augmentent à mesure que vos revenus augmentent.

Vous pouvez trouver les informations directement sur le Portail de l'Autorité fiscale, selon votre catégorie de foyer.

Qu'est-ce qui est considéré comme déductible pour l'IRS Portugal ?

Les déductions réduisent votre revenu imposable, diminuant ainsi votre charge fiscale globale. Les déductions courantes incluent :

Allocation générale : Une déduction standard pour tous les contribuables (250€ pour les dépenses générales, 1000€ pour les dépenses de santé, entre autres).
Contributions à la sécurité sociale : Contributions obligatoires à la sécurité sociale.
Frais syndicaux : Un pourcentage des frais syndicaux est payé.
Paiements de pension alimentaire : Paiements effectués en vertu d'une ordonnance judiciaire.
Dépenses d'entretien et de conservation : Dépenses liées aux biens locatifs.
Déduction pour personnes à charge : Un montant fixe par enfant à charge.

Qu'est-ce qui est considéré comme un crédit pour l'IRS Portugal ?

Les crédits d'impôt réduisent directement le montant d'impôt que vous devez. Les crédits d'impôt courants incluent :

Dépenses familiales générales : Un pourcentage des dépenses familiales générales, telles que les courses et les vêtements.
Dépenses de santé : Un pourcentage des dépenses de santé éligibles.
Dépenses d'éducation : Un pourcentage des dépenses d'éducation éligibles.
TVA sur certains services : Un pourcentage de la TVA payée sur des services spécifiques, tels que les réparations automobiles et les repas au restaurant.
Coûts de location : Un pourcentage du loyer payé pour un logement permanent.
Intérêts sur les prêts immobiliers : Un pourcentage des intérêts payés sur les prêts immobiliers (sous réserve de limitations).
Dons : Dons effectués à des institutions accréditées.
Primes versées sur les cotisations de retraite : Primes versées sur les cotisations de retraite (sous réserve de limites basées sur l'âge).

Guide étape par étape pour déclarer votre impôt IRS Portugal en ligne

Cette section fournit un guide détaillé, étape par étape sur comment déclarer votre impôt IRS en ligne via le Portal das Finanças.

Conditions préalables :

Avant de commencer, assurez-vous d'avoir les éléments suivants :

NIF (Número de Identificação Fiscal) : Votre Numéro d'Identification Fiscale portugais.
Mot de passe pour le Portal das Finanças : Si vous n'avez pas de mot de passe, vous devrez en demander un via le portail.
Informations d'adresse : Votre adresse actuelle et, le cas échéant, l'adresse où vous résidiez au 31 décembre de l'année fiscale.
IBAN : Vos coordonnées bancaires (IBAN) pour tout remboursement d'impôt potentiel.

Cela doit être un IBAN portugais.

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Déclarations de Revenus (Declarações de Rendimentos) : Ces documents contiennent des détails sur vos revenus et retenues, fournis par votre employeur, votre fournisseur de pension ou d'autres sources.
Reçus pour Dépenses Déductibles : Rassemblez tous les reçus pour les dépenses que vous souhaitez déclarer comme déductions, telles que les soins de santé, l'éducation et le loyer.

Instructions Étape par Étape

1. Accédez au Portal das Finanças :

Ouvrez votre navigateur web et allez sur le site officiel de l'Autorité Fiscale Portugaise.

2. Connectez-vous :

Entrez votre NIF et votre mot de passe dans les champs désignés.
Cliquez sur le bouton "Entrar" (Entrer).

3. Naviguez vers la Déclaration IRS :

Dans la barre de recherche, tapez "IRS" et appuyez sur Entrée.
Sélectionnez l'option liée à "IRS" ou "Entrega do IRS" (Soumission de l'IRS).
Alternativement, vous pouvez trouver la section IRS sous "Serviços" (Services) > "IRS".

4. Choisissez l'Année de Déclaration :

Sélectionnez l'année fiscale pertinente pour laquelle vous déclarez (par exemple, 2025 pour la période de déclaration 2026).

5. Sélectionnez la Méthode de Déclaration (IRS Automatique ou Modelo 3) :

Si vous êtes éligible à l'IRS Automatique et choisissez de l'utiliser, sélectionnez l'option "IRS Automático".
Si vous devez déclarer avec le Modelo 3, sélectionnez l'option "Modelo 3".

6.a. IRS Automatique (Si Applicable) :

Vérifiez les Informations Pré-remplies : Vérifiez attentivement toutes les informations pré-remplies, y compris vos revenus, retenues et déductions.
Confirmez ou Rejetez : Si les informations sont exactes et complètes, cliquez sur le bouton "Confirmar" (Confirmer). Si vous trouvez des erreurs ou des omissions, vous devez rejeter l'IRS automatique et déclarer avec le Modelo 3.
Soumettez : Une fois que vous avez confirmé les informations, suivez les instructions pour soumettre votre déclaration.

6.b. Modelo 3 (Si Applicable) :

Remplissez les Détails d'Identification (Quadro 0) : Vérifiez et complétez vos informations personnelles, y compris votre NIF, nom, adresse et état civil.
Déclarez les Revenus (Anexos) : Vous devrez compléter les "Anexos" (Annexes) appropriés en fonction de vos catégories de revenus. Par exemple :
Anexo A : Revenus d'Emploi (Catégorie A) et Pensions (Catégorie H).
Anexo B : Revenus d'Affaires et Professionnels (Régime Simplifié).
Anexo C : Revenus d'Affaires et Professionnels (Comptabilité Organisée).
Anexo D : Revenus d'Investissement (Catégorie E).
Anexo F : Revenus Fonciers (Catégorie F).
Anexo G : Plus-Values (Catégorie G).
Anexo H : Pensions (Catégorie H).
Anexo J : Revenus Gagnés à l'Étranger.
Entrez les informations requises dans chaque annexe, en utilisant vos déclarations de revenus comme référence.

Déclarez les Déductions (Quadro) : Dans les sections pertinentes du formulaire Modelo 3, déclarez toutes les déductions auxquelles vous avez droit, telles que les dépenses de santé, les dépenses d'éducation et le loyer.

Vous devrez fournir le NIF de l'entité qui a émis le reçu pour chaque dépense déductible.

Vérifiez et Validez : Une fois que vous avez complété toutes les sections nécessaires, vérifiez attentivement les informations pour en assurer l'exactitude.

Cliquez sur le bouton "Validar" (Valider) pour vérifier s'il y a des erreurs ou des omissions.
Si des erreurs sont trouvées, corrigez-les et validez à nouveau.

Soumettez : Après validation réussie, cliquez sur le bouton "Submeter" (Soumettre) pour soumettre votre déclaration.

Vous recevrez un message de confirmation et un numéro de référence.

7. Paiement (Si Applicable) :

Si vous devez des impôts, vous recevrez des instructions sur la manière d'effectuer le paiement. Vous pouvez généralement payer en ligne via le Portal das Finanças, à un distributeur automatique (Multibanco), ou dans une agence bancaire.
La date limite de paiement est le 31 août.

Conseils Importants pour votre IRS Portugal

Rassemblez Tous les Documents à l'Avance : Avoir tous vos documents et informations nécessaires à portée de main facilitera et accélérera le processus de déclaration.
Vérifiez Vos Informations : L'exactitude est cruciale. Vérifiez toutes les informations que vous saisissez pour éviter les erreurs et les pénalités potentielles.
Conservez Votre Confirmation : Conservez le message de confirmation et le numéro de référence que vous recevez après avoir soumis votre déclaration.
Demandez de l'Aide Professionnelle si Nécessaire : Si vous n'êtes pas sûr de quelque aspect que ce soit du processus de déclaration, envisagez de demander de l'aide à un conseiller fiscal ou un comptable qualifié.

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Qu'est-ce que la TVA (IVA) ?

La TVA, ou Taxe sur la Valeur Ajoutée (IVA en portugais), est une taxe de consommation appliquée sur la plupart des biens et services au Portugal. C'est une taxe indirecte, ce qui signifie qu'elle est collectée par les entreprises et reversée au gouvernement. En tant que consommateur, vous payez la TVA sur la plupart des achats que vous effectuez.

Comment la TVA affecte-t-elle mon IRS ?

Bien que vous ne déclariez pas directement toute la TVA que vous avez payée tout au long de l'année sur votre déclaration IRS, une partie de la TVA que vous payez sur certains services peut être déduite en tant que crédit d'impôt. Plus précisément, vous pouvez déduire 15 % de la TVA payée sur les factures émises par les ateliers de réparation automobile, les restaurants, les coiffeurs et les salons de beauté, jusqu'à une limite de 250 € par famille au total.

Pour demander ce crédit, assurez-vous de demander des factures avec votre NIF lors de vos achats dans ces établissements et de les valider sur le portail e-Fatura.

Puis-je inclure ma famille dans mon IRS ?

Oui, inclure votre famille dans votre déclaration IRS peut potentiellement réduire votre charge fiscale globale en vous permettant de demander des déductions et des crédits liés à votre conjoint/partenaire et à vos enfants à charge.

Comment inclure les conjoints ou partenaires ?

Si vous êtes marié ou en partenariat civil reconnu légalement, vous avez la possibilité de déposer votre déclaration IRS conjointement ou séparément. Pour inclure votre conjoint/partenaire, vous devrez indiquer votre état civil sur la feuille de couverture du formulaire Modelo 3. Si vous déposez conjointement, vous devrez fournir le NIF de votre conjoint/partenaire et d'autres informations pertinentes.

Que faire si mon conjoint dépose également l'IRS Portugal ?

Si vous et votre conjoint/partenaire avez tous deux des revenus, vous devrez déterminer s'il est plus avantageux de déposer conjointement ou séparément. Le dépôt conjoint combine vos revenus et déductions, ce qui peut entraîner une charge fiscale globale plus faible si un conjoint a un revenu significativement plus bas. Cependant, dans certains cas, le dépôt séparé peut être plus bénéfique. Il est recommandé de simuler les deux scénarios pour déterminer l'option la plus favorable pour votre famille.

Comment inclure les enfants ?

Vous pouvez demander une déduction pour chaque enfant à charge.

Pour inclure vos enfants, vous devrez fournir leurs NIF et d'autres informations requises dans la section "Dependentes" (Dépendants) du formulaire Modelo 3. Il peut également y avoir des déductions ou crédits supplémentaires disponibles pour les enfants d'un certain âge.

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Régimes fiscaux spéciaux au Portugal

Le Portugal propose plusieurs régimes fiscaux spéciaux conçus pour attirer les investissements étrangers, les professionnels qualifiés et les jeunes travailleurs. Comprendre ces régimes peut potentiellement réduire de manière significative votre charge fiscale.

Régime de Résident Non Habituel (NHR)

Qu'est-ce que c'est ? Le régime NHR offrait des avantages fiscaux significatifs aux personnes qualifiées devenues résidentes fiscales au Portugal, bien qu'il soit désormais fermé aux nouvelles demandes (les candidatures étaient acceptées jusqu'au 31 décembre 2023). Ces avantages incluaient un taux d'imposition forfaitaire de 20 % sur les revenus d'origine portugaise provenant d'activités spécifiques à forte valeur ajoutée et des exonérations potentielles sur les revenus d'origine étrangère.
Qui peut en bénéficier ? Les personnes devenues résidentes fiscales au Portugal avant le 1er janvier 2024 et qui remplissaient les critères d'éligibilité peuvent continuer à bénéficier du régime NHR pendant une période de 10 ans.
Remarque importante : Si vous bénéficiez actuellement du régime NHR, il est crucial de vous assurer que vous continuez à remplir les conditions d'éligibilité et à respecter toutes les réglementations pertinentes.

Incitation Fiscale à la Recherche Scientifique et à l'Innovation (IFICI)

Qu'est-ce que c'est ? Le régime IFICI est une nouvelle incitation fiscale conçue pour attirer des chercheurs et des innovateurs au Portugal. Il remplace effectivement le régime NHR, en se concentrant sur des professions spécifiques et hautement qualifiées.
Qui peut en bénéficier ? Les personnes qui deviennent résidentes fiscales au Portugal et qui travaillent dans des rôles spécifiques de recherche scientifique ou d'innovation peuvent être éligibles à un taux d'imposition spécial de 20 % sur leur revenu d'emploi pendant une période de 10 ans.
Éligibilité : Les exigences spécifiques d'éligibilité et la liste des professions qualifiantes sont encore en cours de finalisation.
Date limite : Si vous déménagez au Portugal en novembre ou décembre, assurez-vous de postuler pour NHR 2.0 avant le 31 mars de l'année suivante.

IRS Jeunes (IRS Jovem)

Qu'est-ce que c'est ? Le programme IRS Jeunes est conçu pour encourager les jeunes à entrer sur le marché du travail en offrant des réductions fiscales significatives sur leurs revenus.
Qui peut en bénéficier ? Les personnes âgées de 18 à 26 ans (ou 28 ans si elles terminent un doctorat) qui ne sont pas considérées comme des personnes à charge peuvent bénéficier de ce programme.
Avantages : Le programme offre une exonération progressive sur les revenus du travail salarié (Catégorie A) et/ou du travail indépendant (Catégorie B) pendant une période de cinq ans, consécutifs ou entrecoupés.
Exonérations : 100 % la première année d'emploi, 75 % des années 2 à 4, 50 % des années 5 à 7, et 25 % des années 8 à 10.
Des plafonds de revenus maximums s'appliquent et sont basés sur l'Indice de Soutien Social.

Parlez à un expert

Vous n'êtes pas sûr de votre situation fiscale ?

Pas de souci, parlez à l'un de nos experts gratuitement et nous vous aiderons à y voir plus clair.

Revenus, biens, audits, pénalités et paiement

Cette section décrit quels revenus sont imposables, comment les biens sont traités, à quoi s'attendre lors des audits fiscaux, les pénalités potentielles et les méthodes de paiement.

Sources de revenus imposables :

L'IRS portugais impose une large gamme de revenus. Les principales sources incluent les revenus d'emploi (salaires, traitements, primes), les revenus d'entreprise et professionnels (travail indépendant, freelancing), les revenus d'investissement (intérêts, dividendes), les revenus locatifs provenant de biens, les plus-values provenant de la vente d'actifs et les pensions.

Biens imposables (Voitures/Biens) :

Bien que vous ne déclariez pas directement la valeur de votre voiture ou de votre résidence principale sur votre déclaration annuelle à l'IRS, celles-ci peuvent affecter indirectement vos impôts. Par exemple, l'IRS impose les revenus locatifs provenant de biens. De plus, les plus-values provenant de la vente d'une voiture ou d'un bien peuvent être soumises à l'IRS. L' IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), une taxe municipale sur les propriétés, est distincte de l'IRS. ISV (Imposto Sobre Veículos) est une taxe payée lors de l'enregistrement initial d'un véhicule au Portugal.

Audits fiscaux :

L'autorité fiscale peut effectuer des audits pour vérifier l'exactitude de vos déclarations fiscales. Divers facteurs, tels que des divergences dans les revenus ou les déductions déclarés, peuvent déclencher l'audit. Si vous êtes audité, vous serez informé et devrez fournir des documents justificatifs.

Pénalités fiscales :

Le non-respect des lois fiscales peut entraîner des pénalités. Les pénalités courantes incluent des amendes pour dépôt tardif, déclaration inexacte et non-paiement des impôts à temps. Les pénalités peuvent varier en fonction de la gravité de la violation.

Comment payer :

Vous pouvez payer vos impôts à l'IRS par plusieurs méthodes :

En ligne : Via le Portal das Finanças en utilisant une carte bancaire ou MB Way.
Distributeur automatique (Multibanco) : En utilisant le numéro de référence fourni sur votre avis d'imposition.
Agence bancaire : Dans une agence bancaire autorisée.
CTT (Bureau de Poste) : Dans un bureau de poste CTT.

Considérations principales pour les expatriés

Les expatriés au Portugal devraient prêter une attention particulière à plusieurs domaines clés :

Statut de résidence : Déterminer votre résidence fiscale est crucial, car cela dicte vos obligations fiscales.
Accords de double imposition : Comprendre comment les ADIs entre le Portugal et votre pays d'origine peuvent prévenir la double imposition de vos revenus.
Déclaration des revenus étrangers : Soyez conscient des règles concernant la déclaration des revenus gagnés en dehors du Portugal.
Régime NHR ou IFICI (le cas échéant) : Si vous étiez éligible au régime NHR, assurez-vous de continuer à répondre aux exigences.
Barrière linguistique : Envisagez de demander l'aide d'un conseiller fiscal qui parle votre langue pour vous assurer de bien comprendre vos obligations fiscales.
e-Fatura : Assurez-vous de demander des factures avec votre NIF lors de vos achats et de les valider sur le portail e-Fatura.

Devrais-je engager un comptable pour faire mon IRS au Portugal ?

Nous vous recommandons fortement de le faire, surtout si vous n'êtes pas francophone.

Le site des Finanças est en portugais, et même pour les locuteurs natifs, le remplissage peut être plus compliqué que prévu.

Brenda

Expert en Relocalisation de Contenu

En tant que nouvel immigrant au Portugal, durant mes premières années, j'ai toujours choisi d'engager un comptable spécialisé pour naviguer dans la déclaration fiscale au Portugal. Je n'ai commencé à faire mes propres impôts qu'après m'être senti suffisamment confiant et après m'être familiarisé avec le système. En tant qu'employé d'une entreprise portugaise, mon IRS était automatique, ce qui a rendu les choses beaucoup plus faciles. Pour tout nouvel arrivant, je recommande toujours de faire appel à un comptable ou à un consultant fiscal, au moins durant vos premières années, pendant que vous essayez de comprendre e-fatura, ou tout ce qui concerne le Portal das Finanças.

Comment AnchorLess peut vous aider avec vos impôts au Portugal ?

Vous pouvez trouver dans notre offre de services une Consultation fiscale avec un avocat associé au barreau portugais, qui sera prêt à vous guider à travers vos responsabilités fiscales au Portugal.

Il est important de souligner que si vous avez acheté un NIF Portugal avec nous, la responsabilité de déclarer vos impôts repose uniquement sur vous. Ce n'est pas un service proposé par AnchorLess.

Dernières réflexions

Comprendre et se conformer aux lois fiscales portugaises est essentiel pour tous les résidents et non-résidents percevant des revenus au Portugal.

Familiarisez-vous avec les informations présentées dans ce guide, vous pouvez naviguer avec confiance dans le système fiscal, optimiser votre situation fiscale et éviter d'éventuelles pénalités. N'oubliez pas de rester informé des changements éventuels des lois et règlements fiscaux et de demander des conseils professionnels si nécessaire.

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