En savoir plus sur le NHR 2.0 Portugal

Qu'est-ce que le NHR 2.0 ou l'IFICI ?

NHR 2.0 (IFICI) est la version restructurée du programme original de Résidence Non-Habituelle. Bien qu'il prolonge la période d'avantages fiscaux de 10 ans, il introduit des exigences d'éligibilité plus strictes, en se concentrant sur les industries et professions qui contribuent à l'économie d'innovation du Portugal.

L'objectif est double :

1. Attirer des chercheurs et des professionnels hautement qualifiés spécifiquement dans les secteurs de la recherche scientifique et de l'innovation.
2. Pour promouvoir la création d'emplois dans des secteurs critiques axés sur l'innovation avec des critères économiques et professionnels stricts.

Les professionnels doivent travailler dans certains domaines qui répondent à certains critères et démontrer qu'ils contribuent directement à l'écosystème d'innovation stratégique du Portugal.

Que dois-je savoir sur l'IFICI au Portugal ?

Avantages fiscaux non renouvelables sur 10 ans

Les candidats qualifiés bénéficient d'un taux d'imposition soigneusement structuré de 20 % sur certains revenus professionnels, avec des règles nuancées d'imposition des revenus étrangers.

Taux d'imposition sur le revenu de 20% uniforme

Le Portugal impose les revenus de professions éligibles très spécifiques à un taux fixe de 20 %, ce qui diffère considérablement des itérations précédentes :

• S'applique uniquement aux professionnels dans des rôles certifiés axés sur l'innovation
• Sous réserve des règles de progression
• Revenus étrangers pris en compte dans les calculs d'impôt marginal Taux punitif de 35 % pour les revenus provenant de paradis fiscaux

Exonérations fiscales sur les revenus étrangers

Les revenus étrangers sont soumis à un mécanisme d'"exemption avec progression" :

• Certains revenus d'origine étrangère peuvent être exonérés.
• Les revenus exonérés sont toujours pris en compte pour les taux marginaux d'imposition globaux.
• Les revenus de pension sont entièrement exclus des avantages fiscaux.
• Le revenu provenant d'un paradis fiscal est imposé à 35 %.

Concentration sur l'écosystème d'innovation et de recherche

Le programme privilégie les professionnels dans des secteurs très spécifiques et à forte valeur ajoutée, en ciblant des rôles qui démontrent une contribution directe aux objectifs de développement stratégique de l'innovation du Portugal.

Flexibilité Entrepreneuriale Restreinte

Comparé au régime précédent, il y a nettement moins d'options entrepreneuriales :

• Il doit être connecté à des entités ayant une présence économique substantielle au Portugal.
• Exclut les freelances travaillant pour des entreprises non résidentes.
• Vérification stricte des qualifications professionnelles et des contributions à l'innovation.

Qui peut postuler pour l'IFICI ?

Pour être éligible au NHR 2.0 ou à l'IFICI, les candidats doivent répondre à des critères spécifiques liés à la résidence, à la profession et à l'activité. Décomposons-les :

1. Exigences de résidence

Pour postuler à NHR 2.0 :

• Vous devez devenir un résident fiscal au Portugal (soit en tant que citoyen de l'UE ou en tant que citoyen non-UE), ce qui est réalisé en :
• Passer plus de 183 jours au Portugal au cours d'une année civile, ou
• Maintenir une résidence permanente dans le pays avant le 31 décembre de l'année concernée.
• Au cours des cinq années précédant votre demande, vous ne devez pas avoir été considéré comme résident fiscal portugais.

2. Professions éligibles

IFICI cible les professionnels travaillant dans des industries d'innovation très spécifiques et de grande valeur. Les candidats doivent tirer leurs revenus de catégories strictement définies :

A. Industries d'Innovation Hautement Spécialisées

Cela inclut :

• Recherche scientifique et innovation : Chercheurs et universitaires engagés dans des projets spécifiques dans le cadre des programmes avancés d'incitation fiscale à la R&D du Portugal.
• Centres de technologie et d'innovation : Professionnels travaillant dans des entités d'innovation certifiées.
• Entreprises industrielles : Entreprises exportant au moins 50 % de leur chiffre d'affaires.

B. Spécialisations académiques et de recherche

• Professeurs dans les universités portugaises avec des qualifications de recherche spécifiques.
• Chercheurs travaillant dans des entités certifiées par la Fondation pour la Science et la Technologie (FCT) avec des contributions prouvées en matière d'innovation.

C. Écosystème de démarrage et d'innovation

• Fondateurs ou employés de Startups portugaises hautement spécifiques et certifiées. Les startups doivent répondre à des critères stricts : être actives depuis moins de 10 ans, employer moins de 250 personnes et générer moins de 50 millions d'euros de chiffre d'affaires.

D. Zones d'Innovation Spécifiques Régionales

• Les professionnels travaillant dans des zones d'innovation désignées à Madère ou aux Açores peuvent bénéficier d'incitations spécialisées supplémentaires.

⚠️ Les décrets ministériels mettront à jour la liste définitive des professions éligibles. Il est conseillé aux candidats de consulter l'Autorité fiscale portugaise (AT) pour obtenir les informations les plus récentes.

3. Statut d'emploi ou d'activité professionnelle

L'un des aspects actuellement mal compris du NHR 2.0 est l' exigence d'emploi. Les exigences d'emploi sont désormais beaucoup plus restrictives :

• Connexion obligatoire avec les entités économiques portugaises ayant une présence significative en innovation.
• Emploi par le biais d'entreprises certifiées axées sur l'innovation.
• Vérification stricte des qualifications professionnelles et contribution directe à l'écosystème d'innovation du Portugal.
• Les professionnels et les freelances qui travaillent pour des entreprises non résidentes sans présence économique au Portugal sont exclus.

⚠️ Avec l'aide d'un consultant professionnel, vous pourriez trouver une certaine flexibilité pour adapter votre situation professionnelle actuelle. Les opportunités pour le NHR 2.0 sont suffisamment larges pour attirer des talents légitimes.

⚠️ Les retraités ne sont plus éligibles au NHR.

4. Exigences de revenu

Pour maintenir le statut IFICI, les candidats doivent percevoir un revenu provenant de l'une des professions éligibles chaque année de la période de bénéfice de 10 ans.

Comment postuler à l'IFICI au Portugal ?

Postuler pour le NHR 2.0 ou l'IFICI implique plusieurs étapes. Voici une feuille de route simplifiée :

Étape 1 : Obtenez votre NIF (Numéro d'Identification Fiscale)

Avant toute chose, vous aurez besoin d'un NIF (Número de Identificação Fiscal) portugais. Consultez ici comment obtenir un NIF au Portugal.

Étape 2 : S'enregistrer en tant que résident fiscal portugais

Déclarez votre résidence fiscale en respectant la règle des 183 jours ou en enregistrant une résidence permanente au Portugal.

Étape 3 : Déterminez votre éligibilité

Vérifiez que votre profession et vos activités correspondent précisément aux exigences de NHR 2.0.

Il est fortement recommandé de consulter des conseillers fiscaux spécialisés en raison de la nature complexe et restrictive du nouveau régime.

Étape 4 : Soumettre la demande à l'autorité compétente

Préparez et soumettez tous les documents nécessaires, y compris les suivants, à l'Autorité gouvernementale assignée. Les documents sont :

• Preuve de résidence fiscale.
• Documentation approfondie des qualifications professionnelles.
• Certification d'entités axées sur l'innovation.
• Preuve de connexion à l'écosystème d'innovation économique portugais.

La soumission doit être faite, selon vos critères d'éligibilité, à l'un des éléments suivants :

• Autorité fiscale (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fondation pour la Science et la Technologie (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Agence portugaise pour l'investissement et le commerce extérieur (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, ou AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agence pour la Compétitivité et l'Innovation
• Agence Nationale de l'Innovation (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – l'Association Portugaise pour la Promotion de l'Entrepreneuriat

Étape 5 : Attendre l'approbation

Une fois approuvé, vous rejoindrez officiellement le régime IFICI et commencerez à bénéficier des avantages fiscaux.

Le processus d'approbation est nettement plus complexe, avec une vérification approfondie des qualifications professionnelles et du potentiel d'innovation.

Combien cela coûte-t-il de postuler pour le NHR 2.0 en tant qu'expatrié ?

Officiellement, rien !

Cependant, comme pour la plupart des obligations fiscales, vous pourriez vous sentir plus à l'aise en engageant un comptable ou un expert en consultation fiscale pour vous guider à travers cette situation, ou même la gérer entièrement pour vous. Alors gardez cela à l'esprit lors de la planification de l'IFICI au Portugal.

Cependant, les implications financières sont considérables :

• Consultation professionnelle recommandée : 200 € - 2 000 €
• Coûts potentiels supplémentaires de préparation de la documentation.
• Consultation complète en planification fiscale.
• Vérification de l'éligibilité professionnelle.

Devrais-je engager un consultant fiscal pour postuler à l'IFICI au Portugal en tant qu'expatrié ?

Si vous n'êtes pas familier avec le Portuguese-IRS et que vous ne parlez pas portugais, nous vous encourageons vivement à engager un professionnel ! Vous aurez :

• Compréhension approfondie des critères du secteur de l'innovation.
• Expertise en droit fiscal portugais.
• Capacité à naviguer dans des exigences de documentation complexes.
• Connaissances spécialisées des qualifications de l'écosystème d'innovation.

Le Portugal effectue son service fiscal en portugais, ce qui peut poser un défi si vous n'êtes pas un locuteur natif. En dehors de cela, les règles de l'IRS portugais peuvent sembler difficiles à naviguer si vous n'êtes pas pleinement intégré dans le système et ses lois et règles.

Donc, pour éviter toute amende et simplifier le processus, envisagez d'engager un comptable ou un consultant fiscal. Ici, chez AnchorLess, nous avons un service de consultation fiscale où un avocat fiscaliste associé à un bar portugais vous guidera à travers les bonnes pratiques et les erreurs à éviter concernant vos obligations fiscales et IRS.

Est-ce que l'IFICI Portugal en vaut la peine ?

Cela dépend de votre situation !

Pour ceux en dehors des domaines éligibles, ou avec un revenu inférieur à 28 000 euros par an, il peut être plus avantageux d'utiliser le Youth IRS, un programme de réduction progressive pour les résidents fiscaux au Portugal ayant 35 ans ou moins. Le programme Jeunesse IRS s'étend sur 10 ans, commençant par une remise substantielle de 100 % la première année de la déclaration IRS portugaise et diminuant progressivement à 25 % la 10ème année.

Pour les professionnels dans des domaines éligibles et non éligibles pour le Youth IRS, le NHR 2.0 offre une voie vers des économies d'impôts significatives et la possibilité de vivre dans l'un des pays les plus prisés d'Europe. Avec son accent sur l'innovation et la recherche, le programme est une option attrayante pour ceux qui cherchent à construire un avenir dans la technologie, la science ou l'entrepreneuriat.

NHR 2.0 ou IFICI est plus qu'un régime fiscal—c'est une opportunité de s'intégrer dans l'écosystème d'innovation en pleine croissance du Portugal.

Candidats idéaux :

• Chercheurs hautement qualifiés.
• Titulaires de doctorat dans les secteurs de l'innovation.
• Professionnels dans les domaines de la technologie de pointe.
• Fondateurs de startups innovantes.
• Experts dans les domaines de l'innovation stratégique.

Moins attrayant pour :

• Expatriés en général.
• Freelancers.
• Professionnels en dehors des secteurs d'innovation spécifiés.
• Retraités (explicitement exclus).

Gardez à l'esprit :

⚠️ Le régime est conçu pour attirer des professionnels spécifiques de grande valeur.

⚠️ Exigences strictes de conformité annuelle.

⚠️ Vérification continue du statut professionnel.

⚠️ Potentiel d'ajustements fiscaux rétroactifs.