En savoir plus sur le NHR 2.0 Portugal

Qu'est-ce que le NHR 2.0 ?

NHR 2.0 (IFICI) est la version restructurée du programme original de Résidence Non-Habituelle. Bien qu'il prolonge la période d'avantages fiscaux de 10 ans, il introduit des exigences d'éligibilité plus strictes, en se concentrant sur les industries et professions qui contribuent à l'économie d'innovation du Portugal.

L'objectif est double :

1. Pour attirer des talents hautement qualifiés afin de dynamiser les secteurs de la recherche scientifique et de l'innovation du pays.
2. Pour promouvoir la création d'emplois et l'entrepreneuriat dans les secteurs essentiels à la croissance économique du Portugal.

Les professionnels travaillant dans des domaines qualifiés tels que l'informatique, la R&D, la fabrication avancée, la technologie environnementale et l'entrepreneuriat sont éligibles à des incitations fiscales spéciales dans le cadre du NHR 2.0.

Qu'est-ce que je dois savoir sur le NHR 2.0 au Portugal ?

• Avantages fiscaux non renouvelables sur 10 ansLes candidats qualifiés bénéficient de taux d'imposition réduits sur les revenus portugais et de potentielles exonérations sur les revenus de source étrangère pendant jusqu'à 10 ans.
• Taux d'imposition sur le revenu de 20 %Le Portugal impose les revenus des professions éligibles à un taux fixe de 20 %, ce qui est nettement inférieur aux taux progressifs standards pouvant atteindre 53 %.
• Exemptions fiscales sur les revenus étrangersCertains revenus étrangers (par exemple, dividendes, redevances et plus-values) peuvent rester exonérés d'impôts s'ils sont imposés dans un autre pays ou s'ils proviennent de pays ayant un Accord de Double Imposition (ADI) avec le Portugal.
• Concentration sur l'innovation et la recherche Le programme donne la priorité aux professionnels des industries à forte valeur ajoutée, en ciblant des rôles qui s'alignent sur les objectifs de développement stratégique du Portugal.
• Flexibilité pour les entrepreneurs Les employeurs au Portugal ne sont pas les seules options pour les candidats. Créer votre propre entreprise ou vous employer par le biais d'une entité basée au Portugal est également une option.

Qui peut postuler pour le NHR 2.0 ?

Pour être éligibles au NHR 2.0, les candidats doivent répondre à des critères spécifiques liés à la résidence, à la profession et à l'activité. Décomposons-les :

1. Exigences de résidence

Pour postuler à NHR 2.0 :

• Vous devez devenir un résident fiscal au Portugal (soit en tant que citoyen de l'UE ou en tant que citoyen non-UE), ce qui est réalisé en :
• Passer plus de 183 jours au Portugal au cours d'une année civile, ou
• Maintenir une résidence permanente dans le pays avant le 31 décembre de l'année concernée.
• Au cours des cinq années précédant votre demande, vous ne devez pas avoir été considéré comme résident fiscal portugais.

2. Professions éligibles

NHR 2.0 cible les professionnels travaillant dans des industries clés à haute valeur ajoutée. Les candidats doivent tirer leurs revenus d'une des catégories suivantes :

A. Industries de haute valeur

Cela inclut :

• Informatique et Technologie : Développeurs de logiciels, consultants en informatique, experts en cybersécurité et professionnels du multimédia.
• Recherche scientifique et innovation : Chercheurs et universitaires engagés dans des projets dans le cadre du programme d'incitation fiscale à la R&D du Portugal (SIFIDE).
• Énergie, Environnement et Télécommunications : Professionnels dans les énergies renouvelables, les technologies environnementales et les solutions télécoms avancées.
• Fabrication Avancée : Ingénieurs et spécialistes en production et services industriels.
• Tourisme et industries extractives : Directeurs ou employés dans des secteurs vitaux pour l'économie du Portugal.

B. Startups et entrepreneuriat

• Fondateurs, directeurs ou employés de startups portugaises accréditées.
• Startups certifiées sous la loi portugaise sur les start-up (entreprises actives depuis moins de 10 ans, employant moins de 250 personnes et générant moins de 50 millions d'euros de chiffre d'affaires).

C. Éducation et recherche

• Professeurs dans les universités portugaises et les établissements d'enseignement supérieur.
• Chercheurs travaillant dans des entités certifiées par la Fondation pour la Science et la Technologie (FCT).

D. Spécificités Régionales

• Les professionnels travaillant à Madère ou aux Açores peuvent bénéficier d'incitations et d'avantages régionaux supplémentaires.

⚠️ Les décrets ministériels préciseront la liste finale des professions éligibles. Nous conseillons aux candidats de se renseigner auprès de l'Autorité fiscale portugaise (AT) ou de suivre les mises à jour ici chez AnchorLess pour être informés des dernières nouveautés.

3. Statut d'emploi ou d'activité professionnelle

L'un des aspects actuellement mal compris du NHR 2.0 est l' exigence d'emploi. Voici un aperçu de ce que vous devez savoir :

• Créez votre propre entreprise : Les candidats peuvent créer une nouvelle entité au Portugal, comme un prestataire de services informatiques ou une startup de R&D, et s'employer eux-mêmes.
• Employeur de référence (EOR) : L'emploi par le biais d'une entreprise EOR est valide si votre rôle correspond à l'une des professions éligibles.
• Freelancers et Consultants : Les freelances travaillant avec des clients étrangers peuvent être éligibles s'ils créent une entreprise basée au Portugal et atteignent le seuil de 50 % de revenus d'exportation.

⚠️ Avec l'aide d'un consultant professionnel, vous pourriez trouver une certaine flexibilité pour adapter votre situation professionnelle actuelle. Les opportunités pour le NHR 2.0 sont suffisamment larges pour attirer des talents légitimes.

⚠️ Les retraités ne sont plus éligibles au NHR.

4. Exigences de revenu

Pour maintenir le statut NHR 2.0, les candidats doivent percevoir un revenu provenant de l'une des professions éligibles chaque année pendant la période de 10 ans de bénéfice.

Comment postuler au NHR 2.0 au Portugal ?

La demande pour le NHR 2.0 implique plusieurs étapes. Voici une feuille de route simplifiée :

Étape 1 : Obtenez votre NIF (Numéro d'Identification Fiscale)

Avant toute chose, vous aurez besoin d'un NIF (Número de Identificação Fiscal) portugais. Consultez ici comment obtenir un NIF au Portugal.

Étape 2 : S'enregistrer en tant que résident fiscal portugais

Déclarez votre résidence fiscale en respectant la règle des 183 jours ou en enregistrant une résidence permanente au Portugal.

Étape 3 : Déterminez votre éligibilité

Vérifiez que votre profession et vos activités sont conformes aux exigences de NHR 2.0. Consultez un conseiller fiscal ou un expert en immigration si nécessaire.

Étape 4 : Soumettre la demande à l'autorité compétente

Préparez et soumettez tous les documents nécessaires, y compris les suivants, à l'Autorité gouvernementale assignée. Les documents sont :

• Preuve de résidence fiscale.
• Contrats de travail, enregistrement d'entreprise ou accords EOR.
• Preuve de qualifications ou d'expérience professionnelle.

La soumission doit être faite, selon vos critères d'éligibilité, à l'un des éléments suivants :

• Autorité fiscale (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fondation pour la Science et la Technologie (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Agence portugaise pour l'investissement et le commerce extérieur (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, ou AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agence pour la Compétitivité et l'Innovation
• Agence Nationale de l'Innovation (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – l'Association Portugaise pour la Promotion de l'Entrepreneuriat

Étape 5 : Attendre l'approbation

Une fois approuvé, vous rejoindrez officiellement le régime NHR 2.0 et commencerez à profiter des avantages fiscaux.

Combien cela coûte-t-il de postuler pour le NHR 2.0 en tant qu'expatrié ?

Officiellement, rien !

Cependant, comme pour la plupart des obligations fiscales, vous pourriez vous sentir plus à l'aise en engageant un comptable ou un expert en consultation fiscale pour vous guider à travers cette situation, ou même la gérer entièrement pour vous. Gardez cela à l'esprit lors de la planification du NHR au Portugal.

Devrais-je engager un consultant fiscal pour postuler au statut de RNH au Portugal en tant qu'expatrié ?

Si vous n'êtes pas familier avec le Portuguese-IRS et que vous ne parlez pas portugais, nous vous encourageons vivement à engager un professionnel !

Le Portugal effectue son service fiscal en portugais, ce qui peut poser un défi si vous n'êtes pas un locuteur natif. En dehors de cela, les règles de l'IRS portugais peuvent sembler difficiles à naviguer si vous n'êtes pas pleinement intégré dans le système et ses lois et règles.

Donc, pour éviter toute amende et simplifier le processus, envisagez d'engager un comptable ou un consultant fiscal. Ici, chez AnchorLess, nous avons un service de consultation fiscale où un avocat fiscaliste associé à un bar portugais vous guidera à travers les bonnes pratiques et les erreurs à éviter concernant vos obligations fiscales et IRS.

Le NHR 2.0 en vaut-il la peine ?

Cela dépend de votre situation !

Pour ceux en dehors des domaines éligibles, ou avec un revenu inférieur à 28 000 euros par an, il peut être plus avantageux d'utiliser l'IRS Jeunes, un programme de réduction progressive pour les résidents fiscaux au Portugal ayant 35 ans ou moins. Le programme Jeunesse IRS s'étend sur 10 ans, commençant par une remise substantielle de 100 % la première année de la déclaration IRS portugaise et diminuant progressivement à 25 % la 10ème année.

Pour les professionnels dans des domaines éligibles et non éligibles pour le Youth IRS, le NHR 2.0 offre une voie vers des économies d'impôts significatives et la possibilité de vivre dans l'un des pays les plus prisés d'Europe. Avec son accent sur l'innovation et la recherche, le programme est une option attrayante pour ceux qui cherchent à construire un avenir dans la technologie, la science ou l'entrepreneuriat.

Que vous soyez un professionnel de l'informatique, un fondateur de startup ou un chercheur, le NHR 2.0 est plus qu'un régime fiscal—c'est une opportunité de s'intégrer dans l'écosystème d'innovation en pleine croissance du Portugal.