IRS Jovem au Portugal : avantages fiscaux pour les jeunes expatriés

Qu’est-ce que l’IRS Jovem ?

L’IRS Jovem, un régime fiscal spécialisé, vise à réduire la charge fiscale sur les revenus des jeunes travailleurs. Son principal objectif est d’augmenter le revenu net des jeunes professionnels au cours des premières années de leur carrière, afin de leur permettre d’accéder à une plus grande indépendance et stabilité financières.

Ce programme offre des exonérations fiscales partielles ou totales sur les revenus du travail pendant une période maximale de 10 ans. Il s’applique aussi bien aux salariés (revenus de catégorie A) qu’aux travailleurs indépendants (revenus de catégorie B). L’exonération fiscale permet aux jeunes travailleurs de conserver une plus grande part de leurs revenus, faisant du Portugal une destination attrayante pour les jeunes professionnels, y compris les expatriés.

Initialement réservé aux jeunes titulaires de diplômes de l’enseignement supérieur, le programme est désormais ouvert à tous les travailleurs de moins de 35 ans, quel que soit leur niveau d’études.

Pourquoi l’IRS Jovem a-t-il été mis en place ?

Le Portugal s’efforce activement de retenir ses jeunes actifs tout en attirant des professionnels internationaux qualifiés. Le programme IRS Jovem a été mis en place dans le cadre de cette stratégie afin de :

1. Soutenir les professionnels en début de carrière : en réduisant les impôts pendant les premières années déterminantes d’une carrière, le programme augmente le revenu disponible.
2. Encourager l’indépendance financière : le programme incite les jeunes adultes à quitter le domicile parental et à déposer leur propre déclaration de revenus. Si vous louez votre propre logement, Porta 65 Jovem, l’aide au loyer de l’État destinée aux personnes âgées de 18 à 35 ans, peut également prendre en charge 30 % à 50 % du loyer.
3. Attirer et fidéliser les talents : En particulier après 2025, le programme vise à attirer non seulement les travailleurs locaux, mais aussi les expatriés immigrés qui peuvent contribuer à l’économie du Portugal.

Si vous vous installez au Portugal en tant qu’expatrié, IRS Jovem pourrait être une excellente occasion de faciliter votre transition financière et de bénéficier d’impôts moins élevés.

Qui peut demander l’IRS Jovem au Portugal ?

Le programme IRS Jovem est ouvert à un large éventail de personnes, sous réserve de remplir certains critères d’éligibilité.

Critères d’éligibilité

1. Âge : Vous devez avoir 35 ans ou moins au 31 décembre de l’année fiscale.
2. Statut fiscal : À des fins fiscales, vous ne devez plus être considéré comme une personne à charge.
3. Cela signifie que vous devez déposer une déclaration de revenus indépendante (declaração de IRS), même si vous continuez à vivre chez vos parents.
4. Sources de revenus :

Le régime s’applique aux revenus provenant de :

• Revenus de catégorie A :Salaires issus d’un emploi salarié classique.
• Revenus de catégorie B : Revenus d’une activité indépendante, notamment en freelance ou à titre indépendant (recibos verdes).

Les travailleurs indépendants doivent toutefois attendre leur déclaration fiscale annuelle pour demander cet avantage, au lieu de le percevoir chaque mois.

• Situation fiscale régularisée :

Vous devez être en règle avec vos obligations fiscales auprès de l’Autoridade Tributária e Aduaneira portugaise.

Exclusions :

• Bénéficier (ou avoir bénéficié) du régime des résidents non habituels (NHR).
• Participer au Programa Regressar (programme de retour pour les ressortissants portugais).
• Bénéficier d’incitations fiscales pour la recherche scientifique ou l’innovation.

Quels sont les avantages de l’IRS Jovem au Portugal ?

Taux d’exonération fiscale au Portugal

Dans le cadre du régime IRS Jovem (IRS pour les jeunes), vous bénéficierez d’exonérations fiscales progressives sur vos revenus pendant une période de 10 ans :

• Année 1 : exonération fiscale de 100 % des revenus éligibles.
• Années 2 à 4 : exonération fiscale de 75 %.
• Années 5–7 : exonération fiscale de 50 %.
• Années 8–10 : exonération fiscale de 25 %.

Cela signifie que pendant votre première année de travail au Portugal, vous pourriez potentiellement ne payer aucun impôt sur le revenu, ce qui augmenterait considérablement votre salaire net. Au fil du temps, le pourcentage d’exonération diminue, mais le dispositif permet toujours de réaliser des économies substantielles.

Plafond de revenus

L’exonération s’applique aux revenus jusqu’à 55 fois l’Indexante dos Apoios Sociais (IAS). En 2026, l’IAS s’élève à €537.13, ce qui signifie que le revenu annuel maximal pouvant bénéficier de l’exonération est de €29,542.15.

Exemple d’économies

Pour illustrer les économies potentielles, prenons un exemple :

• Salaire brut mensuel : 1 250 €
• Salaire annuel : 17 500 € (14 mois, primes de vacances et de Noël incluses)
• Sans IRS Jovem : environ 1 050 € d’impôt annuel sur le revenu.
• Avec IRS Jovem (année 1) : exonération de 100 % → 1 050 € économisés.

Sur 10 ans, cela représenterait des économies importantes, même si le taux d’exonération diminue, comme suit :

• Salaire brut mensuel : 1 000 € de revenu brut.
• Taux d’IRS sans IRS Jovem : 58 €/mois d’impôts.

Économies sur 10 ans :

• Année 1 : exonération de 100 % → 58 € x 14 mois = 812 € économisés.
• Années 2–4 : exonération de 75 % → 43,5 €/mois x 14 mois x 3 ans = 1 827 € économisés.
• Années 5–7 : exonération de 50 % → 29 €/mois x 14 mois x 3 ans = 1 218 € économisés.
• Années 8–10 : exonération de 25 % → 14,5 €/mois x 14 mois x 3 ans = 609 € économisés.

Économies totales sur 10 ans : 4 466 € pour un salaire de 1 000 €/mois.

Pour calculer le montant correspondant à votre salaire et à l’année d’exonération, notre calculateur IRS Jovem estime vos impôts et votre revenu net.

Comment demander l’IRS Jovem au Portugal ?

Il existe deux principales façons de demander l’IRS Jovem, selon votre préférence quant à la manière de bénéficier de l’avantage fiscal :

1. Avantages mensuels via l’employeur

Si vous souhaitez que l’avantage fiscal apparaisse sur votre salaire mensuel, vous pouvez demander à votre employeur portugais d’appliquer un taux réduit de retenue à la source (retenção na fonte).

Étapes à suivre :

1. Informez votre employeur que vous êtes éligible à l’IRS Jovem.
2. Fournissez à votre employeur les informations suivantes :

• Année où vous avez commencé à percevoir des revenus en tant que contribuable indépendant.
• Votre NIF (numéro d’identification fiscale).

Avantages :

• Un allègement financier immédiat grâce à des revenus mensuels plus élevés.

Inconvénients :

• Vous recevrez un remboursement d’impôt moins élevé, voire aucun, lorsque vous déposerez votre déclaration annuelle.

2. Avantage de la déclaration annuelle

Si vous préférez recevoir un remboursement d’impôt plus important en fin d’année, vous pouvez demander l’IRS Jovem lors de la déclaration annuelle d’impôt (Modelo 3).

Étapes pour en faire la demande :

Déposez votre déclaration annuelle de revenus entre avril et juin, et remplissez les annexes correspondantes :

a. Annexe A : pour les revenus de catégorie A (travail salarié).

b. Annexe B : pour les revenus de catégorie B (activité indépendante).

Notre calendrier fiscal indique les échéances exactes de l’IRS au Portugal pour votre prochaine déclaration.

Avantages :

• Vous recevrez un remboursement forfaitaire plus important à la fin de l’année.

Inconvénients :

• Vos retenues d’impôt mensuelles seront plus élevées tout au long de l’année.

Que faut-il savoir sur l’IRS Jovem en tant qu’expatrié ?

• Date de début :

L’avantage de 10 ans commence à partir de la première année fiscale au cours de laquelle vous déposez une déclaration de revenus individuelle au Portugal.

Interruption :

• Si vous cessez de percevoir des revenus (par exemple, en cas de chômage), vous pouvez suspendre l’avantage et le reprendre ultérieurement, à condition d’avoir toujours moins de 35 ans.
• Travailleurs indépendants : Les freelances et les travailleurs indépendants (recibos verdes) ne peuvent bénéficier de cet avantage que dans le cadre de leur déclaration fiscale annuelle et ne bénéficieront pas d’allègement mensuel.
• Conformité fiscale : Veillez à ce que votre situation fiscale soit parfaitement en règle afin d’éviter tout retard ou toute complication.

Pourquoi l’IRS Jovem est important pour les expatriés

Pour les expatriés qui s’installent au Portugal, IRS Jovem offre un avantage financier considérable, surtout si vous commencez votre carrière ou recherchez des opportunités dans un nouveau pays. Les critères d’éligibilité flexibles du programme et les économies d’impôt importantes en font une option attrayante pour les jeunes professionnels.

Par ailleurs, la croissance de l’économie portugaise et la qualité de vie font du Portugal une destination idéale pour les expatriés. Des programmes comme IRS Jovem renforcent encore son attrait en offrant des avantages financiers concrets et mesurables.

Si vous êtes un jeune actif qui prévoit de s’installer au Portugal, IRS Jovem est un outil précieux pour vous aider à commencer votre nouvelle vie avec une stabilité financière. En comprenant les conditions d’éligibilité du programme et la procédure de demande, vous pouvez maximiser vos économies et faciliter votre transition.

Récapitulatif des principales caractéristiques de l’IRS jeune au Portugal pour les expatriés

• L’éligibilité commence avec votre première déclaration fiscale indépendante

Si vous avez déjà travaillé pendant quelques années sans déposer de déclaration de manière indépendante (ou si vous avez déclaré vos revenus hors du Portugal), ces années ne seront pas prises en compte rétroactivement.

• Les interruptions ne remettent pas le compteur à zéro

Si vous cessez de travailler pendant un an (par exemple, en cas de chômage), le compteur des 10 ans s’interrompt et reprend lorsque vous remplissez à nouveau les conditions.

• Les travailleurs indépendants doivent déclarer leurs revenus chaque année

Contrairement aux salariés, les travailleurs indépendants ne peuvent pas bénéficier de l’avantage fiscal chaque mois et doivent le demander lors de leur déclaration annuelle.

• Plafond annuel de revenus

Les taux habituels s’appliquent à tout revenu dépassant 29,542.15 € (55x IAS). Veillez à ne pas dépasser ce seuil si vous souhaitez bénéficier des avantages maximums.

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