IRS Jovem au Portugal : avantages fiscaux pour les jeunes expatriés

Qu'est-ce que l'IRS Jovem ?

L'IRS Jovem, un régime fiscal spécialisé, vise à réduire la charge fiscale sur le revenu des jeunes travailleurs. Son objectif principal est d'augmenter le revenu net des jeunes professionnels dans les premières années de leur carrière, leur permettant ainsi d'atteindre une plus grande indépendance et stabilité financières.

Ce programme offre des exonérations fiscales partielles ou totales sur les revenus gagnés pour une durée maximale de 10 ans. Il s'applique aussi bien aux employés (revenu de catégorie A) qu'aux travailleurs indépendants (revenu de catégorie B). L'exonération fiscale permet aux jeunes travailleurs de conserver une plus grande partie de leurs gains, rendant le Portugal une destination attrayante pour les jeunes professionnels, y compris les expatriés.

Initialement limité aux jeunes ayant des qualifications d'enseignement supérieur, le programme est désormais ouvert à tous les travailleurs de moins de 35 ans, quel que soit leur niveau d'éducation.

Pourquoi l'IRS Jovem a-t-il été introduit ?

Le Portugal travaille activement à retenir sa main-d'œuvre jeune tout en attirant des professionnels internationaux qualifiés. Le programme IRS Jovem a été introduit dans le cadre de cette stratégie pour :

1. Soutenir les professionnels en début de carrière : En réduisant les impôts dans les premières années critiques d'une carrière, le programme augmente le revenu disponible.
2. Encourager l'indépendance financière : Le programme incite les jeunes adultes à quitter le foyer de leurs parents et à déposer des déclarations fiscales indépendantes.
3. Attirer et retenir les talents : Surtout après 2025, le programme est conçu pour attirer non seulement des travailleurs locaux mais aussi des expatriés immigrants qui peuvent contribuer à l'économie portugaise.

Si vous déménagez au Portugal en tant qu'expatrié, l'IRS Jovem pourrait être une excellente opportunité pour faciliter votre transition financière et profiter de taxes réduites.

Qui peut demander l'IRS Jovem au Portugal ?

Le programme IRS Jovem est ouvert à un large éventail d'individus, à condition qu'ils remplissent des critères d'éligibilité spécifiques.

Critères d'éligibilité

1. Âge : Vous devez avoir 35 ans ou moins au 31 décembre de l'année fiscale.
2. Statut fiscal : Pour les besoins fiscaux, vous ne devez plus être considéré comme un dépendant.
3. Cela signifie que vous devez déposer une déclaration fiscale indépendante (declaração de IRS), même si vous continuez à vivre avec vos parents.
4. Sources de revenus :

Le programme s'applique aux revenus provenant de :

• Revenus de catégorie A : Salaires d'un emploi traditionnel.
• Revenus de catégorie B : Revenus d'auto-entrepreneuriat, y compris le travail indépendant ou freelance (recibos verdes).

Cependant, les travailleurs indépendants doivent attendre de demander le bénéfice lors de leur déclaration fiscale annuelle plutôt que de le recevoir mensuellement.

• Situation fiscale régularisée :

Vos obligations fiscales doivent être en excellent état auprès de l'Autorité fiscale portugaise (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Exclusions :

• Bénéficier (ou avoir bénéficié) du régime de Résidence Non Habituelle (NHR).
• Participer au Programa Regressar (Programme de retour pour les nationaux portugais).
• Bénéficier d'incitations fiscales pour la recherche scientifique ou l'innovation.

Quels sont les avantages de l'IRS Jovem au Portugal ?

Taux d'exonération fiscale au Portugal

Dans le cadre du régime IRS Jovem (IRS des jeunes), vous bénéficierez de progressives exonérations fiscales sur vos revenus sur une période de 10 ans :

• Année 1 : Exonération fiscale de 100 % sur les revenus éligibles.
• Années 2 à 4 : Exonération fiscale de 75 %.
• Années 5 à 7 : Exonération fiscale de 50 %.
• Années 8 à 10 : Exonération fiscale de 25 %.

Cela signifie qu'au cours de votre première année de travail au Portugal, vous pourriez potentiellement ne payer aucun impôt sur le revenu, augmentant ainsi considérablement votre salaire net. Au fil du temps, le pourcentage d'exonération diminue, mais le programme offre toujours des économies substantielles.

Limite de revenu

L'exonération s'applique aux revenus allant jusqu'à 55 fois l'Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Pour 2026, l'IAS est de 537,13 €, ce qui signifie que le revenu annuel maximum éligible à l'exonération est de 29 542,15 €.