دقيقة قراءة
Take off for Portugal now!
Dreaming of life in Portugal? Start your journey now and access to our app!
إصدار إيصالات كمتفرغ (trabalhador independente) في البرتغال باستخدام نظام recibo verde هو أمر أساسي للالتزام بالتشريعات الضريبية.
سواء كنت متفرغًا منتظمًا أو تصدر إيصالات لأعمال معزولة (ato isolado)، يجب أن تكمل هذه العملية عبر Portal das Finanças.
أسفل هذا الدليل الشامل الذي يشرح الخطوات، التفاصيل، والمعلومات الإضافية مثل تسجيل العملاء، ضريبة القيمة المضافة، خصم ضريبة الدخل، وغيرها.
ما هي الفاتورة (Fatura) والإيصال (Recibo) والفاتورة-إيصال (Fatura-Recibo)؟
قبل إصدار الإيصالات، من الضروري فهم المصطلحات الأساسية:
- الفاتورة (Fatura): نصدر هذا المستند عند تقديم خدمة أو منتج، لكننا لم نتلقَ الدفع بعد. وهو بمثابة طلب رسمي للدفع.
- الإيصال (Recibo): بعد استلام الدفع مقابل خدمة أو منتج، نصدر إيصالاً لتأكيد المعاملة.
- الفاتورة-إيصال (Fatura-Recibo): يستخدم مقدمو الخدمات هذا المستند المدمج عند تقديم خدمة أو منتج واستلام الدفع في نفس الوقت. يختار معظم العاملين لحسابهم الخاص هذا النوع من المستندات لسهولة استخدامه وكفاءته.
ما هو الإجراء المعزول (Ato Isolado)؟
الأفراد الذين لا يمارسون العمل الحر بشكل منتظم يصدرون إجراءً معزولاً، وهو معاملة لمرة واحدة.
يسمح هذا النوع من المعاملات لشخص ما بإصدار فاتورة لخدمة أو بيع معين دون الحاجة إلى التسجيل المستمر كعامل مستقل. ومع ذلك، قد تتطلب طبيعة الخدمة أو المنتج تطبيق ضريبة القيمة المضافة (VAT).
تسمح القوانين الضريبية البرتغالية بإصدار إجراء معزول واحد فقط سنوياً، لذا من المهم استخدام هذا الخيار فقط للمعاملات النادرة.
الوصول إلى بوابة المالية (Portal das Finanças)
لإصدار أي إيصالات أو فواتير، يجب تسجيل الدخول إلى بوابة المالية (Portal das Finanças)، وهي المنصة الرسمية للحكومة البرتغالية للضرائب. إليك الخيارات المتاحة لتسجيل الدخول:
- البطاقة المدنية (Cartão de Cidadão): تتطلب قارئ بطاقة.
- المفتاح الرقمي المتحرك (Chave Móvel Digital): مفتاح رقمي محمول مرتبط بهويتك الشخصية.
- الرقم الضريبي (NIF) وكلمة المرور: إذا لم تقم بإعداد حساب، يمكنك طلب بيانات الاعتماد الخاصة بك عبر الإنترنت.
بعد تسجيل الدخول، انتقل إلى قسم «الفواتير والإيصالات» باستخدام إحدى الطرق التالية:
- استخدم شريط البحث واكتب «الفواتير والإيصالات» وحدد الرابط المناسب.
- انتقل يدوياً عبر قائمة «الخدمات الضريبية» > «الخدمات» > «الفواتير والإيصالات».
دليل خطوة بخطوة لإصدار الفواتير أو الإيصالات
1. اختر المستند المراد إصداره
من قائمة «الفواتير والإيصالات»، حدد خيار «إصدار»، والذي يمنحك الخيارات التالية:
- الفاتورة (Fatura): استخدم هذا الخيار إذا لم تتلقَ الدفع بعد.
- الفاتورة-إيصال (Fatura-Recibo): استخدم هذا الخيار لإصدار فاتورة وإيصال معاً عند استلام الدفع في نفس الوقت.
- الإيصال (Recibo): لاستخدامه عند استلام الدفع بعد إصدار فاتورة.
- الإجراء المعزول (Ato Isolado): لإصدار إيصال لمعاملة واحدة غير متكررة.
2. ملء تفاصيل المعاملة
عند إصدار فاتورة أو فاتورة-استلام، يجب إكمال نموذج يحتوي على المعلومات التالية:
- تاريخ المعاملة: حدد تاريخ تقديم الخدمة أو تسليم المنتج أو استلام الدفع.
- النوع: اختر بين فاتورة، استلام، أو فاتورة-استلام حسب نوع المعاملة.
- رمز النشاط (CIRS/CAE): اختر الرمز المناسب للنشاط المهني لخدمتك أو منتجك. وهذا يعتمد على تسجيلك لدى سلطات الضرائب.
- معلومات العميل: إذا كان عميلك مستهلكًا (فردًا)، اترك هذا القسم فارغًا. للأعمال، أدخل NIF (رقم الضريبة)، الاسم، والعنوان.
3. وصف الخدمة أو المنتج
قدم وصفًا مفصلًا للخدمة أو المنتج في قسم المنتجات أو الخدمات أو غير ذلك . كما يجب أن تشير أيضًا إلى:
- سعر الوحدة (Valor unitário): سعر الوحدة لكل خدمة أو منتج.
- معدل ضريبة القيمة المضافة (IVA): اختر معدل ضريبة القيمة المضافة المناسب. عادةً ما يكون الحرفيون الذين لا يتجاوز دخلهم السنوي 14,500 يورو معفيون من ضريبة القيمة المضافة وفقًا للمادة 53 من قانون ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، يجب عليك إعلان هذا الإعفاء.
4. خصم ضريبة الدخل عند المصدر (Retenção na Fonte)
للبعض من الخدمات المقدمة للشركات أو المحترفين، يتم تطبيق خصم ضريبة الدخل عند المصدر (عادةً 25%).
إذا كان العميل يعمل ضمن نظام خصم ضريبة الدخل عند المصدر، فاختر الخانة المناسبة. عادةً ما يكون الحرفيون الذين يربحون أقل من 14,500 يورو سنويًا معفيين.
5. معلومات الدفع
يمكنك ملء معلومات الدفع اختياريًا لتتبع طريقة الدفع الخاصة بك (مثل: تحويل بنكي، نقدي، إلخ).
6. إكمال الوثيقة
بعد ملء جميع الحقول، انقر على Emitir. تأكد من تقديم الوثيقة، وسيتم إنشاء الوثيقة.
سيتم منح العميل أيضًا الوصول إليها في حسابهم إذا كانوا يستخدمون بوابة الضرائب.
إصدار إشعارات الفواتير المصدرة مسبقًا
إذا أصدرت فاتورة ولم تستلم الدفع بعد، يجب إصدار إشعار عند استلام الدفع.
- اذهب إلى قسم Recibo .
- ابحث عن الفاتورة ذات الصلة باستخدام اسم العميل أو رقم الفاتورة.
- انقر فوق Emitir Recibo، تحقق من تفاصيل الدفع، ثم أكمل.
- إذا لزم الأمر، تطبق ضريبة IRS على الخدمة، اتبع التعليمات أعلاه.
إدارة ملفات العميل والمنتجات
لتسهيل عملك، يمكنك إنشاء ملفات العميل والمنتجات/الخدمات، مما يوفر لك الوقت في المعاملات المستقبلية.
إنشاء ملفات العميل
إذا كنت تعمل بشكل متكرر مع نفس العملاء، من المفيد إنشاء ملف العميل. هذا يتيح لك ملء تفاصيل العميل تلقائيًا أثناء عملية إصدار الإشعار، مما يوفر الوقت:
- اختر “Clientes” من قائمة Emitir .
- انقر فوق “Adicionar” لإضافة عميل جديد.
- املأ الحقول المطلوبة، مثل NIF العميل، الاسم والعنوان، وانقر فوق Guardar.
⚠️ إذا كان عميلك أجنبيًا، يمكنك وضع رقم ضريبه في منطقة NIF.
إنشاء ملفات المنتجات/الخدمات
بالمثل، يمكنك إنشاء ملفات للخدمات أو المنتجات التي تقدمها:
- اختر “Produtos, Serviços, ou Outros” من قائمة Emitir .
- انقر فوق “Adicionar” لإضافة منتج أو خدمة جديد.
- املأ التفاصيل المطلوبة، بما في ذلك نوع المنتج أو الخدمة ووصفه، وحفظه للاستخدام المستقبلي.
إدارة أتو إيزولادو
كما قلنا من قبل، بالنسبة للعمليات الفردية، فإن فاتورة أتو إيزولادو هي الخيار الأمثل.
ما هو أتو إيزولادو، ومتى يجب استخدامه؟
أتو إيزولادو هو فاتورة فردية تستخدم من قبل الأفراد الذين غير مسجلين كمتعاونين (لا يمتلكون recibos verdes) أو الذين لا يمارسون نشاطًا مستقلًا منتظمًا ولكنهم يقومون بصفقة واحدة. يتم استخدامه عادةً لـ:
- بيع خدمات أو منتجات فردية.
- ممارسة نشاط غير جزء من عملك المهني المنتظم.
- المساعدة في الأفراد الذين لم يسجلوا رسميًا كمتعاونين (باستخدام recibo verde).
نقاط رئيسية حول أتو إيزولادو
- يمكنك إصدار واحد فقط من أتو إيزولادو في السنة (هذا هو الشيء الرئيسي الذي يجب أن تتذكره!).
- يجب أن تشمل دخل أتو إيزولادو في إقرار IRS السنوي.
- إلا إذا كان هناك استثناء، يجب تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة (IVA).
خطوات إصدار أتو إيزولادو
- تسجيل الدخول إلى بوابة الضرائب: مثل إصدار recibo verde، ستحتاج إلى تسجيل الدخول إلى بوابة الضرائب مع NIF وكلمة المرور الخاصة بك.
- الوصول إلى قسم أتو إيزولادو: انتقل إلى قسم الفواتير والرسائل واختر إصدار فاتورة أتو إيزولادو.
- ملء المعلومات المطلوبة: ستحتاج إلى تقديم:
- وصف الخدمة/المنتج.
- السعر و ضريبة القيمة المضافة: أضف معدل ضريبة القيمة المضافة المناسب إذا كان ذلك مناسبًا.
- معلومات العميل: ملء التفاصيل إذا لزم الأمر.
التأكيد وإصدار: مراجعة التفاصيل، التأكيد، وإصدار أتو إيزولادو. هذا سيولد الوثيقة ذات الصلة التي يجب إرسالها إلى العميل.
-1730157484.webp)
الامتثال الضريبي والامتيازات الاجتماعية
عند تقديم الضرائب السنوية (نموذج IRS 3)، يجب عليك إعلان كل فاتورة تصدرها كمتدرب حر.
بالإضافة إلى ذلك، كمتدرب حر تحت نظام recibo verde، يجب عليك المساهمة في نظام الضمان الاجتماعي، ما لم تكن معفى في السنة الأولى. يجب على المتدربين الحرين المساهمة بنسبة 21.4%، مع إجراء ربع سنوي بناءً على دخلهم المعلن.
Final words
Issuing invoices and receipts as a recibo verde freelancer may seem complex at first, but the Portal das Finanças provides a user-friendly platform for managing your transactions.
By following this guide, you can ensure compliance with Portuguese tax laws while streamlining your freelance operations. For one-time jobs, the ato isolado option provides flexibility without requiring continuous freelance registration. Always keep your client and service profiles updated for faster transactions and avoid mistakes that could lead to fines or delays in payment.
Start your new life in Portugal
Turn relocation stress into success with AnchorLess.
Relocating to Portugal made simple.
Start to relocate
AnchorLess ليس بنكًا، أو محاسبًا، أو مستشارًا ضريبيًا، أو مستشارًا استثماريًا، أو مكتبًا قانونيًا، ولا نحن موقعًا حكوميًا أو رسميًا. نحن نعمل كوسيط، لمساعدتك في التواصل مع المحترفين المعتمدين وتسهيل العمليات الإدارية لنقلك إلى أوروبا.
🇵🇹 انتقل إلى البرتغال
الخدمات
دليل
🇪🇸 انتقل إلى إسبانيا
الخدمات
دليل
الموارد