Mastering Portugal's NHR Program: A Guide for International Investors

À la fin de ce guide, vous aurez une compréhension claire de comment fonctionne la convention de double imposition du Portugal avec le régime NHR et comment cela peut aider à minimiser vos obligations fiscales en tant qu'investisseur étranger.

Comprendre la Convention de Double Imposition et le Statut de Résident Non Habituel (NHR) au Portugal

Le Portugal est devenu une destination populaire pour les expatriés qui souhaitent profiter d'un climat chaud, d'une excellente cuisine et d'une grande qualité de vie. L'une des principales raisons pour lesquelles le Portugal est si attrayant pour les étrangers est son régime de Résidence Non Habituelle (RNH) qui permet aux individus devenant résidents fiscaux au Portugal de bénéficier d'avantages fiscaux significatifs.

Qu'est-ce que le NHR ?

Le NHR a été introduit en 2009 dans le cadre de la stratégie du gouvernement portugais pour attirer les investissements étrangers et les professionnels hautement qualifiés. Le régime NHR offre aux individus éligibles une exemption ou une réduction sur les revenus générés hors du Portugal pour une période de 10 ans.

Qui peut postuler pour le statut de RNH ?

Pour être éligible au statut de RNH, vous devez remplir certaines conditions, telles que ne pas avoir été résident au Portugal au cours des cinq années précédentes et être considéré comme résident fiscal au Portugal selon la législation fiscale portugaise. Vous devez également prouver que vous n'avez pas été considéré comme résident fiscal dans un autre pays pendant la même période.

Avantages du RNH

Les avantages de devenir un RNH sont nombreux. Tout d'abord, il n'y a pas d'exigence de séjour minimum au Portugal, ce qui signifie que vous pouvez passer la majeure partie de votre temps hors du pays sans perdre votre statut de RNH. Deuxièmement, le revenu gagné hors du Portugal peut être exempté de taxation ou soumis uniquement à des taux réduits s'il relève de l'une des plusieurs catégories telles que les pensions ou les redevances.

Convention de double imposition

Un autre avantage offert par la vie et le travail au Portugal est son vaste réseau de conventions de double imposition (CDI). Un CDI est conçu pour éviter la double imposition sur les revenus perçus par les contribuables qui résident ou font des affaires entre deux pays ayant signé de tels accords.

Le Portugal a signé plus de 80 conventions de double imposition avec des pays du monde entier, y compris la Chine, l'Inde, le Brésil, le Canada et le Royaume-Uni, entre autres. Ces accords établissent des règles concernant la manière dont les impôts doivent être payés lorsqu'une personne gagne de l'argent à travers les frontières, facilitant ainsi la vie des personnes vivant à l'étranger mais percevant des revenus de leur pays d'origine.

En conclusion, devenir un résident non habituel (NHR) par le biais de permis de résidence offre de nombreux avantages, y compris l'exemption d'impôts sur les revenus passifs de source étrangère tels que les dividendes et les intérêts ; des taux plus bas appliqués sur les revenus professionnels ; aucune exigence de séjour minimum requise tout en maintenant le statut de résidence ; accès à un vaste réseau de conventions de double imposition facilitant les transactions transfrontalières entre pays et garantissant que les contribuables ne sont pas imposés deux fois sur leurs revenus.

Avantages de la Convention de Double Imposition pour les Investisseurs Étrangers

Le régime fiscal du Résident Non Habituel (RNH) est un programme conçu pour attirer les investisseurs étrangers au Portugal. L'un des principaux avantages de ce régime est la Convention de double imposition (CDI), qui vise à prévenir la double imposition sur le revenu et les biens.

Alors, qu'est-ce qu'un DTT exactement ? C'est un accord entre deux pays qui décrit comment ils vont imposer les individus ou les entreprises qui ont des liens dans les deux pays. L'objectif de ce traité est d'éviter les situations où une personne doit payer des impôts sur le même revenu ou actif dans les deux pays.

Pour les investisseurs étrangers qui envisagent d'investir au Portugal, une convention de double imposition peut offrir plusieurs avantages. Tout d'abord, cela peut aider à réduire leur charge fiscale globale en évitant la double imposition. Cela signifie qu'ils n'ont à payer des impôts qu'une seule fois sur leurs revenus et leurs biens au lieu de payer deux fois - une fois dans leur pays d'origine et une autre fois au Portugal.

Deuxièmement, une convention de double imposition peut aider à améliorer la trésorerie des investisseurs étrangers en réduisant les retenues à la source sur les dividendes, les paiements d'intérêts, les redevances et les plus-values issues des investissements réalisés au Portugal.

De plus, avoir accès à une convention de double imposition signifie que les investisseurs étrangers sont plus susceptibles d'envisager d'investir au Portugal car cela leur donne une plus grande certitude quant au montant de l'impôt qu'ils devront payer. Cette clarté leur permet de planifier leurs investissements de manière efficace sans se soucier des passifs fiscaux inattendus.

En conclusion, le régime NHR associé à la Convention de double imposition offre des avantages significatifs pour les investisseurs étrangers qui envisagent d'investir dans l'économie portugaise tout en évitant les problèmes potentiels de double imposition à travers les frontières.

Comment se qualifier pour la résidence non habituelle (RNH) au Portugal

Cherchez-vous un moyen de devenir résident fiscal au Portugal et de bénéficier du régime de résidence non habituelle (RNH) ? NHR est un programme qui offre des avantages fiscaux attrayants aux individus qui deviennent résidents du Portugal. Voici comment vous pouvez vous qualifier pour le statut de RNH :

1. Ne pas être résident au Portugal au cours des 5 dernières années : Pour être éligible au statut de RNH, vous ne devez pas avoir été considéré comme résident fiscal au Portugal au cours des 5 années précédentes.
2. Inscrivez-vous en tant que résident fiscal : Une fois que vous déménagez au Portugal, vous devrez vous inscrire auprès de l'Autorité fiscale portugaise en tant que résident fiscal. La première étape consiste à demander un NIF.
3. Répondez aux exigences : Vous devez répondre à certains critères pour être éligible au statut de RNH, y compris être employé ou travailleur indépendant dans une profession éligible, posséder des compétences de haute valeur, ou être propriétaire d'un bien d'une valeur supérieure à 500 000 €.
4. Faites une demande dans les six mois suivant votre résidence au Portugal : Pour bénéficier du statut de RNH, vous devez faire une demande dans les six mois suivant votre établissement en tant que résident portugais.

Une fois approuvé pour le statut de Résident Non Habituel (RNH), vous bénéficierez d'importants avantages fiscaux tels que des impôts réduits sur les revenus étrangers et les pensions, ainsi que l'exonération d'impôts sur certains types de revenus perçus à l'extérieur du Portugal.

En conclusion, si vous envisagez de déménager au Portugal et souhaitez profiter de son système fiscal avantageux grâce au programme de Résidence Non Habituelle, assurez-vous de remplir toutes les conditions requises avant de postuler afin que votre demande soit couronnée de succès.

Considérations clés pour les investisseurs étrangers lors de l'investissement au Portugal

Le Portugal est devenu une destination prisée pour les investisseurs étrangers cherchant à profiter de l'environnement commercial favorable du pays et des incitations fiscales attrayantes. L'un des avantages les plus significatifs que le Portugal offre aux investisseurs étrangers est son programme de Résident Non Habituel (RNH).

Le programme NHR permet aux résidents étrangers de bénéficier d'un taux d'imposition forfaitaire de 20 % sur certains types de revenus, y compris les pensions, les dividendes, les redevances et les intérêts. Cela est particulièrement attrayant pour les retraités ou les individus disposant de revenus passifs.

Cependant, il y a certaines considérations clés que les investisseurs étrangers devraient garder à l'esprit lorsqu'ils investissent au Portugal via le programme NHR. Tout d'abord, il est important de noter que tous les types de revenus ne sont pas éligibles au taux d'imposition forfaitaire de 20% dans le cadre du régime NHR.

De plus, il est essentiel de s'assurer que tous les documents et papiers nécessaires sont correctement déposés auprès des autorités portugaises. Le non-respect de cette obligation peut entraîner des pénalités ou même la révocation du statut de NHR.

De plus, il est crucial pour les investisseurs étrangers qui prévoient de s'appuyer sur leur statut de Résident Non Habituel (RNH) comme leur principal permis de résidence au Portugal de considérer également d'autres facteurs tels que la couverture de santé et les contributions à la sécurité sociale.

En conclusion, bien que le programme RNH du Portugal offre de nombreux avantages pour les investisseurs étrangers cherchant à investir dans l'économie du pays ou à y prendre leur retraite de manière permanente ; une attention particulière doit être accordée avant de prendre toute décision d'investissement. En comprenant ces considérations clés au préalable et en travaillant étroitement avec des professionnels expérimentés tels que des avocats ou des comptables spécialisés dans les questions de fiscalité internationale, on peut aider à garantir une expérience d'investissement réussie sous ce régime.

Conclusion : Le traité de double imposition du Portugal avec le régime NHR est-il adapté pour vous ?

En conclusion, le programme de Résident Non Habituel (RNH) au Portugal offre une opportunité unique aux individus de bénéficier d'un régime fiscal favorable. La convention fiscale bilatérale entre le Portugal et d'autres pays est un avantage supplémentaire qui permet une réduction de la fiscalité sur les revenus perçus à la fois au Portugal et à l'étranger.

Cependant, le fait que ce programme vous convienne ou non dépend de vos circonstances individuelles. Si vous prévoyez de résider au Portugal plus de 183 jours par an et que vous avez des sources de revenus éligibles, alors le  NHR pourrait être très avantageux.

D'autre part, si votre séjour au Portugal est temporaire ou si vos sources de revenus ne sont pas éligibles au programme NHR, alors cela peut ne pas valoir la peine de poursuivre cette option.

Il est important de noter que, bien que le programme NHR puisse offrir d'importantes économies d'impôt, il ne doit pas être considéré comme un moyen d'éviter de payer des impôts. Il est essentiel de faire preuve de la diligence requise et de se conformer à toutes les réglementations pertinentes lors de l'envisagement de cette option.