Scopri NHR 2.0 Portogallo

Cos'è NHR 2.0 o IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) è la versione ristrutturata del programma originale di Residenza Non Abituale. Pur mantenendo il periodo di beneficio fiscale di 10 anni, introduce requisiti di idoneità più rigorosi, concentrandosi su settori e professioni che contribuiscono all'economia dell'innovazione del Portogallo.

L'obiettivo è duplice:

1. Per attrarre ricercatori e professionisti altamente qualificati specificamente nei settori della ricerca scientifica e dell'innovazione.
2. Per promuovere la creazione di posti di lavoro in settori critici guidati dall'innovazione con criteri economici e professionali rigorosi.

I professionisti devono lavorare in determinati settori che soddisfano criteri specifici e dimostrare che contribuiscono direttamente all'ecosistema strategico dell'innovazione del Portogallo.

Cosa devo sapere su IFICI in Portogallo?

Benefici fiscali non rinnovabili di 10 anni

I candidati qualificati beneficiano di un'aliquota fiscale del 20% attentamente strutturata su specifici redditi professionali, con regole sfumate sulla tassazione del reddito estero.

Aliquota fissa del 20% sull'imposta sul reddito

Le tasse sul reddito in Portogallo per professioni altamente specifiche e idonee sono applicate a un'aliquota fissa del 20%, che differisce notevolmente dalle versioni precedenti:

• Si applica solo ai professionisti in ruoli certificati focalizzati sull'innovazione
• Soggetto alle regole di progressione
• Reddito estero considerato nel calcolo dell'imposta marginale Tasso punitivo del 35% per redditi provenienti da paradisi fiscali

Esenzioni fiscali sul reddito estero

Il reddito estero è soggetto a un meccanismo di "esenzione con progressione":

• Alcuni redditi provenienti dall'estero potrebbero essere esenti.
• Il reddito esente è comunque considerato per i tassi marginali complessivi delle imposte.
• Il reddito da pensione è completamente escluso dai benefici fiscali.
• Il reddito da paradiso fiscale è tassato al 35%.

Focus sull'innovazione e sull'ecosistema della ricerca

Il programma dà priorità ai professionisti in settori altamente specifici e di alto valore, puntando a ruoli che dimostrano un contributo diretto agli obiettivi strategici di sviluppo dell'innovazione del Portogallo.

Flessibilità Imprenditoriale Limitata

Rispetto al regime precedente, ci sono molte meno opzioni imprenditoriali:

• Deve essere collegato a entità con una presenza economica sostanziale in Portogallo.
• Esclude i freelance che lavorano per aziende non residenti.
• Verifica rigorosa delle qualifiche professionali e dei contributi all'innovazione.

Chi può fare domanda per l'IFICI?

Per qualificarsi per NHR 2.0 o IFICI, i richiedenti devono soddisfare specifici criteri relativi alla residenza, alla professione e all’attività. Analizziamoli:

1. Requisiti di residenza

Per fare domanda per NHR 2.0:

• Devi diventare un residente fiscale in Portogallo (sia come cittadino UE sia come cittadino non UE), cosa che si ottiene tramite:
• Trascorrere più di 183 giorni in Portogallo in un anno solare, oppure
• Mantenere una residenza permanente nel paese entro il 31 dicembre dell'anno di riferimento.
• Nei cinque anni precedenti alla tua domanda, non puoi essere stato considerato residente fiscale portoghese.

2. Professioni idonee

IFICI si rivolge a professionisti che lavorano in settori di innovazione altamente specifici e di alto valore. I candidati devono derivare il reddito da categorie strettamente definite:

A. Industrie di Innovazione Altamente Specializzate

Questi includono:

• Ricerca Scientifica e Innovazione: Ricercatori e accademici impegnati in progetti specifici nell'ambito dei programmi avanzati di incentivi fiscali per R&S in Portogallo.
• Centri di Tecnologia e Innovazione: Professionisti che lavorano in enti di innovazione certificati.
• Aziende industriali: Imprese che esportano almeno il 50% del loro fatturato.

B. Specializzazioni Accademiche e di Ricerca

• Professori presso università portoghesi con specifiche credenziali di ricerca.
• Ricercatori che lavorano in enti certificati dalla Foundation for Science and Technology (FCT) con contributi comprovati all'innovazione.

C. Ecosistema di Startup e Innovazione

• Fondatori o dipendenti di Startup portoghesi altamente specifiche e certificate. Le startup devono soddisfare criteri rigorosi: essere attive da meno di 10 anni, avere meno di 250 dipendenti e generare un fatturato inferiore a 50 milioni di euro.

D. Zone di Innovazione Specifiche Regionali

• I professionisti che lavorano nelle zone di innovazione designate a Madeira o nelle Azzorre possono avere diritto a incentivi specializzati aggiuntivi.

⚠️ I decreti ministeriali aggiorneranno l'elenco definitivo delle professioni ammissibili. Si consiglia ai richiedenti di consultare l'Autorità Tributaria Portoghese (AT) per le informazioni più aggiornate.

3. Stato di occupazione o attività lavorativa

Uno degli aspetti attualmente fraintesi di NHR 2.0 è il requisito di impiego. I requisiti di impiego sono ora molto più restrittivi:

• Connessione obbligatoria con entità economiche portoghesi con una presenza significativa di innovazione.
• Occupazione tramite aziende certificate focalizzate sull'innovazione.
• Verifica rigorosa delle qualifiche professionali e contributo diretto all'ecosistema dell'innovazione in Portogallo.
• I professionisti e i freelance che lavorano per aziende non residenti senza una presenza economica in Portogallo sono esclusi.

⚠️ Con l'assistenza di un consulente professionista, potresti trovare una certa flessibilità per adattarti alla tua situazione lavorativa attuale. Le opportunità per NHR 2.0 sono abbastanza ampie da attrarre talenti legittimi.

⚠️ I pensionati non sono più idonei per il NHR.

4. Requisiti di reddito

Per mantenere lo status IFICI, i richiedenti devono guadagnare reddito da una delle professioni idonee durante ogni anno del periodo di beneficio di 10 anni.

Come fare domanda per IFICI in Portogallo?

La domanda per NHR 2.0 o IFICI comporta più passaggi. Ecco una roadmap semplificata:

Passo 1: Ottieni il tuo NIF (Numero di Contribuente)

Prima di tutto, avrai bisogno di un NIF portoghese (Número de Identificação Fiscal). Controlla qui come ottenere un NIF in Portogallo.

Passo 2: Registrati come residente fiscale portoghese

Dichiara la tua residenza fiscale rispettando la regola dei 183 giorni o registrando una residenza permanente in Portogallo.

Passo 3: Determina la tua idoneità

Verifica che la tua professione e le tue attività siano perfettamente in linea con i requisiti di NHR 2.0.

Si consiglia vivamente di consultare consulenti fiscali specializzati a causa della natura complessa e restrittiva del nuovo regime.

Passo 4: Presentare la domanda all'autorità competente

Prepara e invia tutti i documenti necessari, inclusi i seguenti, all'Autorità governativa assegnata. I documenti sono:

• Prova di residenza fiscale.
• Documentazione approfondita delle qualifiche professionali.
• Certificazione da enti focalizzati sull'innovazione.
• Prova di connessione all'ecosistema di innovazione economica portoghese.

La presentazione deve essere effettuata, secondo i tuoi criteri di idoneità, a uno dei seguenti:

• Autorità Fiscale (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Foundation for Science and Technology (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portuguese Agency for Investment and External Trade (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, or AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agenzia per la Competitività e l'Innovazione
• National Innovation Agency (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – l'Associazione Portoghese per la Promozione dell'Imprenditorialità

Passo 5: Attendere l'approvazione

Una volta approvato, entrerai formalmente nel regime IFICI e inizierai a beneficiare dei vantaggi fiscali.

Il processo di approvazione è significativamente più complesso, con una verifica approfondita delle credenziali professionali e del potenziale di innovazione.

Quanto costa fare domanda per NHR 2.0 come expat?

Ufficialmente, niente!

Tuttavia, come per la maggior parte degli obblighi fiscali, potresti sentirti più a tuo agio assumendo un commercialista o un esperto di consulenza fiscale che ti guidi o gestisca completamente questa situazione per te. Quindi tienilo a mente quando pianifichi per IFICI in Portogallo.

Tuttavia, le implicazioni finanziarie sono sostanziali:

• Consulenza professionale raccomandata: €200 - €2.000
• Potenziali costi aggiuntivi per la preparazione della documentazione.
• Consulenza completa per la pianificazione fiscale.
• Verifica dell'idoneità professionale.

Dovrei assumere un consulente fiscale per richiedere l'IFICI in Portogallo come espatriato?

Se non conosci il Portuguese-IRS e non parli portoghese, ti consigliamo vivamente di assumere un professionista! Avrai:

• Profonda comprensione dei criteri del settore dell'innovazione.
• Esperienza in diritto tributario portoghese.
• Capacità di navigare requisiti complessi di documentazione.
• Conoscenza specializzata delle qualifiche dell'ecosistema dell'innovazione.

Il Portogallo svolge il suo servizio tributario in portoghese, il che può rappresentare una sfida se non sei un madrelingua. A parte questo, le regole dell'IRS portoghese possono sembrare difficili da navigare se non sei completamente integrato nel sistema e nelle sue leggi e regole.

Quindi, per evitare qualsiasi multa e rendere il processo più semplice, considera di assumere un commercialista o un consulente fiscale. Qui ad AnchorLess offriamo un servizio di consulenza fiscale dove un avvocato tributarista associato all'ordine portoghese ti guiderà attraverso cosa fare e cosa evitare riguardo ai tuoi obblighi fiscali e con l'IRS.

Vale la pena IFICI Portugal?

Dipende dalla tua situazione!

Per chi si trova fuori dai campi idonei, o con un reddito inferiore a 28.000 euro all'anno, potrebbe essere più vantaggioso utilizzare il Youth IRS, un programma di sconto progressivo per i residenti fiscali in Portogallo con 35 anni o meno. Il programma Youth IRS dura 10 anni, iniziando con uno sconto sostanziale del 100% nel primo anno della dichiarazione IRS portoghese e diminuendo gradualmente fino al 25% nel decimo anno.

Per i professionisti in settori idonei e non idonei per il Youth IRS, NHR 2.0 offre una via per risparmi fiscali significativi e la possibilità di vivere in uno dei paesi più desiderabili d’Europa. Con il suo focus su innovazione e ricerca, il programma è un'opzione interessante per chi desidera costruire un futuro nella tecnologia, nella scienza o nell'imprenditoria.

NHR 2.0 o IFICI non sono solo un regime fiscale, ma un'opportunità per integrarsi nell'ecosistema di innovazione in crescita del Portogallo.

Candidati Ideali:

• Ricercatori altamente qualificati.
• Dottori di ricerca nei settori dell'innovazione.
• Professionisti nei campi della tecnologia all'avanguardia.
• Fondatori di startup innovative.
• Esperti in aree di innovazione strategica.

Meno attraente per:

• Espatriati generali.
• Freelancers.
• Professionisti al di fuori dei settori di innovazione specificati.
• Pensionati (espressamente esclusi).

Tieni presente:

⚠️ Il regime è progettato per attrarre professionisti specifici di alto valore.

⚠️ Requisiti rigorosi di conformità annuale.

⚠️ Verifica continua dello stato professionale.

⚠️ Potenziale per aggiustamenti fiscali retroattivi.