Scopri NHR 2.0 Portogallo

Cos'è NHR 2.0?

NHR 2.0 (IFICI) è la versione ristrutturata del programma originale di Residenza Non Abituale. Mentre porta avanti il periodo di beneficio fiscale di 10 anni, introduce requisiti di idoneità più severi, concentrandosi su industrie e professioni che contribuiscono all'economia dell'innovazione del Portogallo.

L'obiettivo è duplice:

1. Per attrarre talenti altamente qualificati per potenziare i settori della ricerca scientifica e dell'innovazione del paese.
2. Per promuovere la creazione di posti di lavoro e l'imprenditorialità in settori critici per la crescita economica del Portogallo.

I professionisti che lavorano in settori qualificanti come IT, R&D, produzione avanzata, tecnologia ambientale e imprenditoria sono ammissibili a incentivi fiscali speciali nell'ambito di NHR 2.0.

Cosa devo sapere sul NHR 2.0 in Portogallo?

• Benefici fiscali non rinnovabili di 10 anni I candidati qualificati godono di aliquote fiscali ridotte sul reddito portoghese e potenziali esenzioni sul reddito di origine estera per un massimo di 10 anni.
• Aliquota fissa del 20% sull'imposta sul reddito Il Portogallo tassa il reddito delle professioni ammissibili a un'aliquota fissa del 20%, che è significativamente inferiore alle aliquote progressive standard che possono arrivare fino al 53%.
• Esenzioni fiscali sui redditi esteri Alcuni redditi esteri (ad esempio, dividendi, royalties e plusvalenze) possono rimanere esenti da imposte se tassati in un altro paese o provenienti da paesi con un Accordo di Doppia Imposizione (DTA) con il Portogallo.
• Focus sull'Innovazione e la RicercaIl programma dà priorità ai professionisti in settori ad alto valore, mirando a ruoli che si allineano con gli obiettivi di sviluppo strategico del Portogallo.
• Flessibilità per Imprenditori I datori di lavoro in Portogallo non sono le uniche opzioni per i candidati. Avviare la propria azienda o lavorare come autonomo tramite un'entità con sede in Portogallo è anche un'opzione.

Chi può fare domanda per il NHR 2.0?

Per qualificarsi per NHR 2.0, i candidati devono soddisfare specifici criteri di residenza, professionali e relativi all'attività. Analizziamoli:

1. Requisiti di Residenza

Per candidarsi al NHR 2.0:

• Devi diventare un residente fiscale in Portogallo (sia come cittadino UE o come cittadino non UE), il che si ottiene tramite:
• Trascorrere più di 183 giorni in Portogallo in un anno solare, oppure
• Mantenere una residenza permanente nel paese entro il 31 dicembre dell'anno di riferimento.
• Nei cinque anni precedenti alla tua domanda, non puoi essere stato considerato un residente fiscale portoghese.

2. Professioni ammissibili

NHR 2.0 si rivolge a professionisti che lavorano in settori chiave ad alto valore. I candidati devono derivare reddito da una delle seguenti categorie:

A. Settori ad alto valore

Questi includono:

• IT e Tecnologia: Sviluppatori di software, consulenti IT, esperti di cybersecurity e professionisti multimediali.
• Ricerca Scientifica e Innovazione: Ricercatori e accademici impegnati in progetti nell'ambito del programma di incentivi fiscali per la R&S del Portogallo (SIFIDE).
• Energia, Ambiente e Telecomunicazioni: Professionisti nelle energie rinnovabili, tecnologie ambientali e soluzioni avanzate di telecomunicazioni.
• Produzione Avanzata: Ingegneri e specialisti nei servizi di produzione e industriali.
• Turismo e Industrie Estrattive: Direttori o dipendenti in settori vitali per l'economia del Portogallo.

B. Startup e imprenditoria

• Fondatori, direttori o dipendenti di startup portoghesi accreditate.
• Start-up certificate ai sensi della Legge Portoghese sulle Start-Up (aziende attive da meno di 10 anni, con meno di 250 dipendenti e un fatturato inferiore a 50 milioni di euro).

C. Educazione e ricerca

• Professori presso università portoghesi e istituti di istruzione superiore.
• Ricercatori che lavorano in enti certificati dalla Fundação para a Ciência e a Tecnologia (FCT).

D. Specifiche regionali

• I professionisti che lavorano a Madeira o nelle Azzorre possono beneficiare di incentivi e vantaggi regionali aggiuntivi.

⚠️ I decreti ministeriali chiariranno la lista finale delle professioni ammissibili. Consigliamo ai candidati di informarsi presso l'Autorità Fiscale Portoghese (AT) o di tenere d'occhio qui su AnchorLess per conoscere gli ultimi aggiornamenti.

3. Stato di occupazione o attività lavorativa

Uno degli aspetti attualmente fraintesi del NHR 2.0 è il requisito di occupazione. Ecco una panoramica di ciò che devi sapere:

• Crea la tua azienda: I candidati possono creare una nuova entità in Portogallo, come un fornitore di servizi IT o una startup di R&S, e assumere se stessi.
• Datore di lavoro di riferimento (EOR): L'impiego tramite un'azienda EOR è valido se il tuo ruolo rientra in una delle professioni ammissibili.
• Freelance e Consulenti: I freelance che lavorano con clienti stranieri possono qualificarsi se stabiliscono un'azienda con sede in Portogallo e soddisfano la soglia del 50% di esportazione dei ricavi.

⚠️ Con l'assistenza di un consulente professionista, potresti trovare una certa flessibilità per adattarti alla tua attuale situazione lavorativa. Le opportunità per NHR 2.0 sono abbastanza ampie da attrarre talenti legittimi.

⚠️ I pensionati non sono più idonei per il NHR.

4. Requisiti di reddito

Per mantenere lo status NHR 2.0, i richiedenti devono guadagnare reddito da una delle professioni ammissibili durante ciascun anno del periodo di beneficio di 10 anni.

Come fare domanda per NHR 2.0 in Portogallo?

Candidarsi per NHR 2.0 comporta diversi passaggi. Ecco una roadmap semplificata:

Passo 1: Ottieni il tuo NIF (Numero di Contribuente)

Prima di tutto, avrai bisogno di un NIF (Número de Identificação Fiscal) portoghese. Controlla qui come ottenere un NIF in Portogallo.

Passo 2: Registrati come residente fiscale portoghese

Dichiara la tua residenza fiscale rispettando la regola dei 183 giorni o registrando una residenza permanente in Portogallo.

Passo 3: Determina la tua idoneità

Verifica che la tua professione e le tue attività siano in linea con i requisiti del NHR 2.0. Consulta un consulente fiscale o un esperto di immigrazione se necessario.

Passo 4: Presentare la domanda all'autorità competente

Prepara e invia tutti i documenti necessari, inclusi i seguenti, all'Autorità governativa assegnata. I documenti sono:

• Prova di residenza fiscale.
• Contratti di lavoro, registrazione aziendale o accordi EOR.
• Prova delle qualifiche o dell'esperienza professionale.

La presentazione deve essere effettuata, secondo i tuoi criteri di idoneità, a uno dei seguenti:

• Autorità fiscale (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fondazione per la Scienza e la Tecnologia (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Agenzia Portoghese per l'Investimento e il Commercio Estero (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, o AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agenzia per la Competitività e l'Innovazione
• Agenzia Nazionale per l'Innovazione (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – l'Associazione Portoghese per la Promozione dell'Imprenditorialità

Passo 5: In attesa di approvazione

Una volta approvato, entrerai formalmente nel regime NHR 2.0 e inizierai a beneficiare dei vantaggi fiscali.

Quanto costa fare domanda per NHR 2.0 come espatriato?

Ufficialmente, niente!

Tuttavia, come per la maggior parte delle obbligazioni fiscali, potresti sentirti più a tuo agio assumendo un commercialista o un esperto di consulenza fiscale per guidarti o gestire completamente questa situazione per te. Quindi tienilo a mente quando pianifichi per l'NHR in Portogallo.

Dovrei assumere un consulente fiscale per richiedere il NHR in Portogallo come espatriato?

Se non hai familiarità con il Portoghese-IRS e non parli portoghese, ti incoraggiamo vivamente ad assumere un professionista!

Il Portogallo svolge il suo servizio tributario in portoghese, il che può rappresentare una sfida se non sei un madrelingua. Oltre a ciò, le regole dell'IRS portoghese possono sembrare difficili da navigare se non si è completamente integrati nel sistema e nelle sue leggi e regole.

Quindi, per evitare eventuali multe e rendere il processo più semplice, considera di assumere un commercialista o un consulente fiscale. Qui da AnchorLess offriamo un servizio di consulenza fiscale in cui un avvocato fiscale associato al bar portoghese ti guiderà attraverso i doveri e i divieti delle tue obbligazioni fiscali e IRS.

Ne vale la pena NHR 2.0?

Dipende dalla tua situazione!

Per coloro al di fuori dei campi idonei, o con un reddito inferiore a 28.000 euro all'anno, potrebbe essere più vantaggioso utilizzare l'IRS Giovani, un programma di sconto progressivo per i residenti fiscali in Portogallo con 35 anni o meno. Il programma Youth IRS si estende per 10 anni, iniziando con uno sconto sostanziale del 100% nel primo anno della dichiarazione IRS portoghese e diminuendo gradualmente al 25% nel 10° anno.

Per i professionisti in settori idonei e non idonei per il Youth IRS, NHR 2.0 offre un percorso verso significativi risparmi fiscali e l'opportunità di vivere in uno dei paesi più desiderabili d'Europa. Con il suo focus sull'innovazione e la ricerca, il programma è un'opzione attraente per chi cerca di costruire un futuro nella tecnologia, nella scienza o nell'imprenditoria.

Che tu sia un professionista IT, un fondatore di startup o un ricercatore, NHR 2.0 è più di un regime fiscale: è un'opportunità per integrarsi nell'ecosistema di innovazione in crescita del Portogallo.