Scopri NHR 2.0 Portogallo

Cos'è NHR 2.0 o IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) è la versione ristrutturata del programma originale di Residenza Non Abituale. Mentre porta avanti il periodo di beneficio fiscale di 10 anni, introduce requisiti di idoneità più severi, concentrandosi su industrie e professioni che contribuiscono all'economia dell'innovazione del Portogallo.

L'obiettivo è duplice:

1. Per attrarre ricercatori e professionisti altamente qualificati specificamente nei settori della ricerca scientifica e dell'innovazione.
2. Per promuovere la creazione di posti di lavoro in settori critici guidati dall'innovazione con criteri economici e professionali rigorosi.

I professionisti devono lavorare in determinati settori che soddisfano determinati criteri e dimostrare di contribuire direttamente all'ecosistema di innovazione strategica del Portogallo.

Cosa devo sapere sull'IFICI in Portogallo?

Benefici fiscali decennali non rinnovabili

I candidati qualificati beneficiano di un'aliquota fiscale del 20% attentamente strutturata su specifici redditi professionali, con regole sfumate di tassazione del reddito estero.

Aliquota fiscale sul reddito del 20% fisso

Il Portogallo tassa il reddito di professioni altamente specifiche ammissibili a un'aliquota fissa del 20%, che differisce significativamente dalle versioni precedenti:

• Si applica solo ai professionisti in ruoli certificati focalizzati sull'innovazione
• Soggetto alle regole di progressione
• Reddito estero considerato nei calcoli delle imposte marginali Aliquota punitiva del 35% per i redditi provenienti da paradisi fiscali

Esenzioni fiscali sui redditi esteri

Il reddito estero è soggetto a un meccanismo di "esenzione con progressione":

• Alcuni redditi di fonte estera possono essere esenti.
• Il reddito esente è comunque considerato per le aliquote fiscali marginali complessive.
• Il reddito da pensione è completamente escluso dai benefici fiscali.
• Il reddito proveniente da paradisi fiscali è tassato al 35%.

Concentrarsi sull'ecosistema di innovazione e ricerca

Il programma dà priorità ai professionisti in settori altamente specifici e di alto valore, mirando a ruoli che dimostrano un contributo diretto agli obiettivi di sviluppo strategico dell'innovazione del Portogallo.

Flessibilità Imprenditoriale Limitata

Rispetto al regime precedente, ci sono significativamente meno opzioni imprenditoriali:

• Deve essere collegato a entità con una presenza economica sostanziale in Portogallo.
• Esclude i liberi professionisti che lavorano per aziende non residenti.
• Verifica rigorosa delle qualifiche professionali e dei contributi all'innovazione.

Chi può fare domanda per l'IFICI?

Per qualificarsi per NHR 2.0 o IFICI, i candidati devono soddisfare specifici criteri di residenza, professionali e relativi all'attività. Analizziamoli:

1. Requisiti di Residenza

Per candidarsi al NHR 2.0:

• Devi diventare un residente fiscale in Portogallo (sia come cittadino UE o come cittadino non UE), il che si ottiene tramite:
• Trascorrere più di 183 giorni in Portogallo in un anno solare, oppure
• Mantenere una residenza permanente nel paese entro il 31 dicembre dell'anno di riferimento.
• Nei cinque anni precedenti alla tua domanda, non puoi essere stato considerato un residente fiscale portoghese.

2. Professioni ammissibili

IFICI si rivolge a professionisti che operano in settori di innovazione altamente specifici e di alto valore. I candidati devono derivare reddito da categorie strettamente definite:

A. Industrie di Innovazione Altamente Specializzate

Questi includono:

• Ricerca scientifica e innovazione: Ricercatori e accademici impegnati in progetti specifici nell'ambito dei programmi avanzati di incentivi fiscali per R&D del Portogallo.
• Centri di Tecnologia e Innovazione: Professionisti che lavorano in enti di innovazione certificati.
• Imprese industriali: Aziende che esportano almeno il 50% del loro fatturato.

B. Specializzazioni Accademiche e di Ricerca

• Professori presso università portoghesi con specifiche credenziali di ricerca.
• Ricercatori che lavorano in enti certificati dalla Fundação para a Ciência e a Tecnologia (FCT) con comprovati contributi all'innovazione.

C. Ecosistema di Startup e Innovazione

• Fondatori o dipendenti di Startup Portoghesi altamente specifiche e certificate. Le startup devono soddisfare criteri rigorosi: essere attive da meno di 10 anni, impiegare meno di 250 dipendenti e generare un fatturato inferiore a 50 milioni di euro.

D. Zone di Innovazione Specifiche Regionali

• I professionisti che lavorano in zone designate per l'innovazione a Madeira o nelle Azzorre possono qualificarsi per incentivi specializzati aggiuntivi.

⚠️ I decreti ministeriali aggiorneranno l'elenco definitivo delle professioni ammissibili. Si consiglia ai candidati di consultare l'Autorità fiscale portoghese (AT) per le informazioni più aggiornate.

3. Stato di occupazione o attività lavorativa

Uno degli aspetti attualmente fraintesi del NHR 2.0 è il requisito di occupazione. I requisiti di impiego sono ora molto più restrittivi:

• Connessione obbligatoria con entità economiche portoghesi con una presenza significativa nell'innovazione.
• Occupazione tramite aziende certificate focalizzate sull'innovazione.
• Verifica rigorosa delle qualifiche professionali e contributo diretto all'ecosistema dell'innovazione in Portogallo.
• Sono esclusi i professionisti e i freelance che lavorano per aziende non residenti senza una presenza economica in Portogallo.

⚠️ Con l'assistenza di un consulente professionista, potresti trovare una certa flessibilità per adattarti alla tua attuale situazione lavorativa. Le opportunità per NHR 2.0 sono abbastanza ampie da attrarre talenti legittimi.

⚠️ I pensionati non sono più idonei per il NHR.

4. Requisiti di reddito

Per mantenere lo status IFICI, i richiedenti devono guadagnare reddito da una delle professioni ammissibili durante ciascun anno del periodo di beneficio di 10 anni.

Come fare domanda per IFICI in Portogallo?

Candidarsi per NHR 2.0 o IFICI comporta diversi passaggi. Ecco una roadmap semplificata:

Passo 1: Ottieni il tuo NIF (Numero di Contribuente)

Prima di tutto, avrai bisogno di un NIF (Número de Identificação Fiscal) portoghese. Controlla qui come ottenere un NIF in Portogallo.

Passo 2: Registrati come residente fiscale portoghese

Dichiara la tua residenza fiscale rispettando la regola dei 183 giorni o registrando una residenza permanente in Portogallo.

Passo 3: Determina la tua idoneità

Verifica che la tua professione e le tue attività siano perfettamente allineate con i requisiti di NHR 2.0.

Si raccomanda vivamente la consultazione con consulenti fiscali specializzati a causa della natura complessa e restrittiva del nuovo regime.

Passo 4: Presentare la domanda all'autorità competente

Prepara e invia tutti i documenti necessari, inclusi i seguenti, all'Autorità governativa assegnata. I documenti sono:

• Prova di residenza fiscale.
• Documentazione approfondita delle qualifiche professionali.
• Certificazione da enti focalizzati sull'innovazione.
• Prova di connessione all'ecosistema di innovazione economica portoghese.

La presentazione deve essere effettuata, secondo i tuoi criteri di idoneità, a uno dei seguenti:

• Autorità fiscale (Autoridade Tributária e Aduaneira)
• Fondazione per la Scienza e la Tecnologia (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Agenzia Portoghese per l'Investimento e il Commercio Estero (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, o AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agenzia per la Competitività e l'Innovazione
• Agenzia Nazionale per l'Innovazione (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – l'Associazione Portoghese per la Promozione dell'Imprenditorialità

Passo 5: In attesa di approvazione

Una volta approvato, entrerai formalmente a far parte del regime IFICI e inizierai a beneficiare dei vantaggi fiscali.

Il processo di approvazione è significativamente più complesso, con una verifica approfondita delle credenziali professionali e del potenziale di innovazione.

Quanto costa fare domanda per NHR 2.0 come espatriato?

Ufficialmente, niente!

Tuttavia, come per la maggior parte delle obbligazioni fiscali, potresti sentirti più a tuo agio assumendo un commercialista o un esperto di consulenza fiscale per guidarti o gestire completamente questa situazione per te. Quindi tienilo a mente quando pianifichi per IFICI in Portogallo.

Tuttavia, le implicazioni finanziarie sono sostanziali:

• Consulenza professionale raccomandata: €200 - €2.000
• Potenziali costi aggiuntivi per la preparazione della documentazione.
• Consulenza completa sulla pianificazione fiscale.
• Verifica dell'idoneità professionale.

Dovrei assumere un consulente fiscale per richiedere l'IFICI in Portogallo come espatriato?

Se non hai familiarità con il Portoghese-IRS e non parli portoghese, ti incoraggiamo vivamente ad assumere un professionista! Avrai:

• Profonda comprensione dei criteri del settore dell'innovazione.
• Esperienza nel diritto tributario portoghese.
• Capacità di navigare tra requisiti di documentazione complessi.
• Conoscenza specializzata delle qualifiche dell'ecosistema dell'innovazione.

Il Portogallo svolge il suo servizio tributario in portoghese, il che può rappresentare una sfida se non sei un madrelingua. Oltre a ciò, le regole dell'IRS portoghese possono sembrare difficili da navigare se non si è completamente integrati nel sistema e nelle sue leggi e regole.

Quindi, per evitare eventuali multe e rendere il processo più semplice, considera di assumere un commercialista o un consulente fiscale. Qui da AnchorLess offriamo un servizio di consulenza fiscale in cui un avvocato fiscale associato al bar portoghese ti guiderà attraverso i doveri e i divieti delle tue obbligazioni fiscali e IRS.

Ne vale la pena IFICI Portogallo?

Dipende dalla tua situazione!

Per coloro al di fuori dei campi idonei, o con un reddito inferiore a 28.000 euro all'anno, potrebbe essere più vantaggioso utilizzare il IRS Giovani, un programma di sconto progressivo per i residenti fiscali in Portogallo con 35 anni o meno. Il programma Youth IRS si estende per 10 anni, iniziando con uno sconto sostanziale del 100% nel primo anno della dichiarazione IRS portoghese e diminuendo gradualmente al 25% nel 10° anno.

Per i professionisti in settori idonei e non idonei per il Youth IRS, NHR 2.0 offre un percorso verso significativi risparmi fiscali e l'opportunità di vivere in uno dei paesi più desiderabili d'Europa. Con il suo focus sull'innovazione e la ricerca, il programma è un'opzione attraente per chi cerca di costruire un futuro nella tecnologia, nella scienza o nell'imprenditoria.

NHR 2.0 o IFICI è più di uno schema fiscale—è un'opportunità per integrarsi nell'ecosistema di innovazione in crescita del Portogallo.

Candidati ideali:

• Ricercatori altamente qualificati.
• Titolari di dottorato nei settori dell'innovazione.
• Professionisti nei campi della tecnologia all'avanguardia.
• Fondatori di startup innovative.
• Esperti in aree di innovazione strategica.

Meno attraente per:

• Espatriati generali.
• Freelancer.
• Professionisti al di fuori dei settori di innovazione specificati.
• Pensionati (esplicitamente esclusi).

Tieni a mente:

⚠️ Il regime è progettato per attrarre specifici professionisti di alto valore.

⚠️ Requisiti di conformità annuale rigorosi.

⚠️ Verifica continua dello stato professionale.

⚠️ Potenziale di adeguamenti fiscali retrospettivi.