IRS Jovem in Portogallo: agevolazioni fiscali per giovani expat

Che cos'è l'IRS Jovem?

L'IRS Jovem, un regime fiscale specializzato, mira a ridurre l'onere fiscale sui redditi per i giovani lavoratori. Il suo obiettivo principale è aumentare il reddito netto dei giovani professionisti nei primi anni della loro carriera, consentendo loro di raggiungere una maggiore indipendenza e stabilità finanziaria.

Questo programma offre esenzioni fiscali parziali o totali sui redditi da lavoro per un periodo massimo di 10 anni. Si applica sia ai dipendenti (reddito di Categoria A) che ai lavoratori autonomi (reddito di Categoria B). L'esenzione fiscale consente ai giovani lavoratori di trattenere una porzione maggiore dei loro guadagni, rendendo il Portogallo una meta attraente per i giovani professionisti, compresi gli espatriati.

Inizialmente limitato ai giovani con qualifiche di istruzione superiore, il programma è ora aperto a tutti i lavoratori sotto i 35 anni, indipendentemente dal loro livello di istruzione.

Perché è stato introdotto l'IRS Jovem?

Il Portogallo ha lavorato attivamente per mantenere la propria forza lavoro giovane mentre attrae professionisti internazionali qualificati. Il programma IRS Jovem è stato introdotto come parte di questa strategia per:

1. Supportare i Professionisti all'Inizio della Carriera: Riducendo le tasse nei primi anni critici di una carriera, il programma aumenta il reddito disponibile.
2. Incoraggiare l'Indipendenza Finanziaria: Il programma incentiva i giovani adulti a lasciare le abitazioni dei genitori e a presentare dichiarazioni fiscali indipendenti.
3. Attrarre e Mantenere Talenti: Soprattutto dopo il 2025, il programma è progettato per attrarre non solo lavoratori locali ma anche espatriati immigrati che possono contribuire all'economia del Portogallo.

Se si sta trasferendo in Portogallo come espatriato, l'IRS Jovem potrebbe essere un'ottima opportunità per facilitare la propria transizione finanziaria e godere di tasse più basse.

Chi può fare domanda per l'IRS Giovani in Portogallo?

Il programma IRS Jovem è aperto a un'ampia gamma di individui, a condizione che soddisfino specifici criteri di idoneità.

Criteri di Idoneità

1. Età: Deve avere 35 anni o meno entro il 31 dicembre dell'anno fiscale.
2. Stato Fiscale: Ai fini fiscali, non deve più essere considerato un dipendente.
3. Questo significa che deve presentare una dichiarazione dei redditi indipendente (declaração de IRS), anche se continua a vivere con i genitori.
4. Fonti di Reddito:

Il programma si applica ai redditi provenienti da:

• Reddito di Categoria A: Stipendi da lavoro tradizionale.
• Reddito di Categoria B: Reddito da lavoro autonomo, compreso il lavoro freelance o indipendente (recibos verdes).

Tuttavia, i lavoratori autonomi devono attendere di richiedere il beneficio durante la loro dichiarazione annuale dei redditi piuttosto che riceverlo mensilmente.

• Situazione Fiscale Regolarizzata:

Le proprie obbligazioni fiscali devono essere in ottima posizione con l'Autorità Fiscale Portoghese (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Esclusioni:

• Beneficiare (o aver beneficiato) del regime di Residenza Non Abituale (NHR).
• Partecipare al Programa Regressar (Programma di Ritorno per i cittadini portoghesi).
• Beneficiare di incentivi fiscali per la ricerca scientifica o l'innovazione.

Quali sono i benefici dell'IRS Jovem in Portogallo?

Aliquote di esenzione fiscale in Portogallo

Sotto il regime dell'IRS Jovem (IRS Giovani), riceverà esenzioni fiscali progressive sul suo reddito per un periodo di 10 anni:

• Anno 1: Esenzione fiscale del 100% sul reddito idoneo.
• Anni 2–4: Esenzione fiscale del 75%.
• Anni 5–7: Esenzione fiscale del 50%.
• Anni 8–10: Esenzione fiscale del 25%.

Questo significa che nel suo primo anno di lavoro in Portogallo, potrebbe potenzialmente non pagare alcuna imposta sul reddito, aumentando significativamente il suo stipendio netto. Nel tempo, la percentuale di esenzione diminuisce, ma il programma offre comunque risparmi sostanziali.

Limite di reddito

L'esenzione si applica ai redditi fino a 55 volte l'Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Per il 2026, l'Ias è di €537,13, il che significa che il massimo reddito annuale idoneo per l'esenzione è di €29.542,15.