Giovani espatriati IRS: vantaggi fiscali in Portogallo

Cos'è IRS Jovem?

L'IRS Jovem, un regime fiscale specializzato, mira a ridurre il carico dell'imposta sul reddito per i giovani lavoratori. Il suo obiettivo principale è aumentare il reddito netto dei giovani professionisti nei primi anni della loro carriera, permettendo loro di raggiungere una maggiore indipendenza e stabilità finanziaria.

Questo programma offre esenzioni fiscali parziali o totali sul reddito guadagnato per un periodo massimo di 10 anni. Si applica sia ai dipendenti (reddito di Categoria A) sia ai lavoratori autonomi (reddito di Categoria B). L'esenzione fiscale permette ai giovani lavoratori di trattenere una parte maggiore dei loro guadagni, rendendo il Portogallo una destinazione attraente per i giovani professionisti, compresi gli espatriati.

Inizialmente limitato ai giovani con titoli di studio superiori, il programma è ora aperto a tutti i lavoratori sotto i 35 anni, indipendentemente dal loro livello di istruzione.

Perché è stato introdotto l'IRS Jovem?

Il Portogallo ha lavorato attivamente per mantenere la sua giovane forza lavoro attirando al contempo professionisti internazionali qualificati. Il programma IRS Jovem è stato introdotto come parte di questa strategia per:

1. Sostenere i professionisti all'inizio della carriera: Riducendo le tasse negli anni critici all'inizio della carriera, il programma aumenta il reddito disponibile.
2. Incoraggiare l'indipendenza finanziaria: Il programma incentiva i giovani adulti a lasciare la casa dei genitori e a presentare dichiarazioni dei redditi indipendenti.
3. Attrarre e trattenere i talenti: Soprattutto dopo il 2025, il programma è progettato per attrarre non solo lavoratori locali ma anche espatriati immigrati che possono contribuire all'economia del Portogallo.

Se ti trasferisci in Portogallo come expat, IRS Jovem potrebbe essere un'ottima opportunità per facilitare la tua transizione finanziaria e godere di tasse più basse.

Chi può fare domanda per il Youth IRS?

Il programma IRS Jovem è aperto a un'ampia gamma di individui, a condizione che soddisfino criteri di idoneità specifici.

Criteri di idoneità

1. Età: Devi avere 35 anni o meno entro il 31 dicembre dell'anno fiscale.
2. Stato fiscale: Ai fini fiscali, non devi più essere considerato un dipendente.
3. Questo significa che devi presentare una dichiarazione dei redditi indipendente (declaração de IRS), anche se continui a vivere con i tuoi genitori.
4. Fonti di reddito:

Il programma si applica ai guadagni da:

• Reddito di Categoria A: Stipendi da lavoro tradizionale.
• Reddito di categoria B: Reddito da lavoro autonomo, incluso lavoro freelance o indipendente (recibos verdes).

I lavoratori autonomi devono, tuttavia, attendere di richiedere il beneficio durante la dichiarazione dei redditi annuale anziché riceverlo mensilmente.

• Situazione fiscale regolarizzata:

I tuoi obblighi fiscali devono essere in regola con l'Autorità Tributaria e Doganale portoghese (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Esclusioni:

• Beneficiare (o aver beneficiato) del regime Non-Habitual Residency (NHR).
• Partecipa al Programa Regressar (Programma di Ritorno per cittadini portoghesi).
• Approfitta degli incentivi fiscali per la ricerca scientifica o l'innovazione.

Quali sono i vantaggi di IRS Jovem?

Aliquote di esenzione fiscale

Con il regime IRS Jovem (Youth IRS), riceverai esenzioni fiscali progressive sul tuo reddito per un periodo di 10 anni:

• Anno 1: esenzione fiscale del 100% sul reddito idoneo.
• Anni 2–4: esenzione fiscale del 75%.
• Anni 5–7: esenzione fiscale del 50%.
• Anni 8–10: esenzione fiscale del 25%.

Questo significa che nel tuo primo anno di lavoro in Portogallo, potresti potenzialmente non pagare alcuna imposta sul reddito, aumentando significativamente il tuo stipendio netto. Col passare del tempo, la percentuale di esenzione diminuisce, ma il programma offre comunque risparmi significativi.

Limite di reddito

L'esenzione si applica al reddito fino a 55 volte l'Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Per il 2025, l'IAS è di €522,50, il che significa che il massimo reddito annuo idoneo all'esenzione è di €28.737,50.

⚠️ Se i tuoi guadagni annuali superano questo limite, la parte oltre €28.737,50 sarà tassata alle aliquote standard.

Esempio di Risparmi

Per illustrare i potenziali risparmi, consideriamo un esempio:

• Stipendio lordo mensile: €1.250
• Salario annuo: €17.500 (14 mensilità, inclusi bonus per ferie e Natale)
• Senza IRS Jovem: Circa €1.050 di imposta sul reddito annuale.
• Con IRS Jovem (Anno 1): esenzione del 100% → €1.050 risparmiati.

In oltre 10 anni, questo si tradurrebbe in risparmi significativi, anche se il tasso di esenzione diminuisce, come segue:

• Stipendio lordo mensile: €1.000 di reddito lordo.
• Aliquota IRS senza IRS Jovem: 58 €/mese di tasse.

Risparmi in 10 anni:

• Anno 1: esenzione del 100% → 58 € x 14 mesi = 812 € risparmiati.
• Anni 2–4: esenzione del 75% → 43,5 €/mese x 14 mesi x 3 anni = 1.827 € risparmiati.
• Anni 5–7: esenzione del 50% → 29 €/mese x 14 mesi x 3 anni = 1.218 € risparmiati.
• Anni 8–10: esenzione del 25% → 14,5 €/mese x 14 mesi x 3 anni = 609 € risparmiati.

Risparmio totale in 10 anni: €4.466 su uno stipendio di €1.000/mese.

⚠️ Le aziende portoghesi offrono ai loro dipendenti uno stipendio corrispondente a 14 mensilità all'anno. 12 per ogni mese, e 1 extra per le vacanze (pagato tra giugno o luglio) e un altro extra per Natale (pagato a dicembre). Ci sono eccezioni in cui i dipendenti possono ricevere 12 stipendi all'anno; tuttavia, i due stipendi extra saranno suddivisi e pagati insieme ai 12 stipendi ufficiali mensili.

Come fare domanda per IRS Jovem

Ci sono due modi principali per fare domanda per IRS Jovem, a seconda della tua preferenza per ricevere il beneficio fiscale:

1. Benefici mensili tramite datore di lavoro

Se vuoi vedere il beneficio fiscale riflesso nella tua busta paga mensile, puoi chiedere al tuo datore di lavoro portoghese di applicare una ritenuta d'acconto ridotta (retenção na fonte).

Passaggi per candidarsi:

1. Informa il tuo datore di lavoro che hai diritto all'IRS Jovem.
2. Fornisci al tuo datore di lavoro i seguenti dettagli:

• Anno in cui hai iniziato a guadagnare come contribuente indipendente.
• Il tuo NIF (numero di identificazione fiscale).

Vantaggi:

• Sollievo finanziario immediato con guadagni mensili più alti.

Svantaggi:

• Riceverai un rimborso fiscale più piccolo, o nessuno, quando presenterai la tua dichiarazione annuale.

2. Beneficio della dichiarazione dei redditi annuale

Se preferisci ricevere un rimborso fiscale più consistente a fine anno, puoi richiedere IRS Jovem durante la dichiarazione dei redditi annuale (Modelo 3).

Passaggi per candidarsi:

Presenta la tua dichiarazione dei redditi annuale tra aprile e giugno e completa gli allegati pertinenti:

a. Allegato A: Per il reddito di Categoria A (lavoro dipendente).

b. Allegato B: Per il reddito di Categoria B (lavoro autonomo).

Vantaggi:

• Ci sarà un rimborso forfettario più consistente alla fine dell'anno.

Svantaggi:

• Avrai deduzioni fiscali mensili più alte durante tutto l'anno.

Cosa devo sapere sull'IRS per i giovani come expat?

• Data di inizio:

Il beneficio di 10 anni inizia dal primo anno fiscale in cui presenti una dichiarazione dei redditi indipendente in Portogallo.

Interruzioni:

• Se smetti di guadagnare reddito (ad esempio a causa della disoccupazione), puoi mettere in pausa il beneficio e riprenderlo più tardi, a condizione che tu abbia ancora meno di 35 anni.
• Lavoratori Autonomi: Freelance e liberi professionisti (recibos verdes) possono richiedere il beneficio solo nella dichiarazione dei redditi annuale e non riceveranno alcun sollievo mensile.
• Conformità fiscale: Assicurati che la tua situazione fiscale sia completamente conforme per evitare ritardi o complicazioni.

Perché IRS Jovem è importante per gli espatriati

Per gli espatriati che si trasferiscono in Portogallo, IRS Jovem offre un vantaggio finanziario significativo, soprattutto se stai iniziando la tua carriera o cerchi opportunità in un nuovo paese. I criteri di idoneità flessibili del programma e i notevoli risparmi fiscali lo rendono un'opzione interessante per i giovani professionisti.

Inoltre, l'economia in crescita del Portogallo e la qualità della vita lo rendono una destinazione ideale per gli espatriati. Programmi come IRS Jovem aumentano ulteriormente l'attrattiva offrendo benefici finanziari reali e misurabili.

Se sei un giovane lavoratore che pianifica di trasferirsi in Portogallo, IRS Jovem è uno strumento prezioso per aiutarti a iniziare la tua nuova vita con stabilità finanziaria. Comprendendo i requisiti di idoneità del programma e il processo di candidatura, puoi massimizzare i tuoi risparmi e rendere la tua transizione più fluida.