IRS Jovem in Portogallo: agevolazioni fiscali per giovani expat

Che cos’è l’IRS Jovem?

L’IRS Jovem, un regime fiscale speciale, mira a ridurre il carico fiscale sul reddito dei giovani lavoratori. Il suo obiettivo principale è aumentare il reddito netto dei giovani professionisti nei primi anni di carriera, consentendo loro di raggiungere una maggiore indipendenza e stabilità finanziaria.

Questo programma offre esenzioni fiscali parziali o totali sui redditi da lavoro per un periodo massimo di 10 anni. Si applica sia ai lavoratori dipendenti (redditi di categoria A) sia ai lavoratori autonomi (redditi di categoria B). L’esenzione fiscale consente ai giovani lavoratori di trattenere una quota maggiore dei propri guadagni, rendendo il Portogallo una destinazione interessante per i giovani professionisti, inclusi gli expat.

Inizialmente riservato ai giovani con titoli di studio superiori, il programma è ora aperto a tutti i lavoratori di età inferiore ai 35 anni, indipendentemente dal loro livello di istruzione.

Perché è stato introdotto l’IRS Jovem?

Il Portogallo si sta impegnando attivamente per trattenere la propria forza lavoro giovane e attrarre professionisti internazionali qualificati. Il programma IRS Jovem è stato introdotto nell’ambito di questa strategia per:

1. Sostenere i professionisti all’inizio della carriera: riducendo le imposte nei primi anni, cruciali per la carriera, il programma aumenta il reddito disponibile.
2. Promuovere l’indipendenza finanziaria: il programma incentiva i giovani adulti a lasciare la casa dei genitori e a presentare dichiarazioni dei redditi autonome. Se affitti una casa per conto tuo, anche Porta 65 Jovem, il sussidio statale per l’affitto destinato ai giovani dai 18 ai 35 anni, può coprire dal 30% al 50% del canone.
3. Attrarre e trattenere talenti: soprattutto dopo il 2025, il programma è pensato per attrarre non solo lavoratori locali, ma anche expat immigrati che possono contribuire all’economia del Portogallo.

Se ti trasferisci in Portogallo come expat, l’IRS Jovem potrebbe essere un’ottima opportunità per facilitare la tua transizione finanziaria e beneficiare di imposte più basse.

Chi può richiedere l’IRS Jovem in Portogallo?

Il programma IRS Jovem è aperto a un’ampia fascia di persone, purché soddisfino specifici criteri di ammissibilità.

Criteri di ammissibilità

1. Età: Devi avere 35 anni o meno al 31 dicembre dell’anno fiscale.
2. Situazione fiscale: Ai fini fiscali, non devi più essere considerato a carico.
3. Ciò significa che devi presentare una dichiarazione dei redditi autonoma (declaração de IRS), anche se continui a vivere con i tuoi genitori.
4. Fonti di reddito:

Il regime si applica ai redditi derivanti da:

• Redditi di categoria A:Stipendi da lavoro dipendente tradizionale.
• Redditi di categoria B: Redditi da lavoro autonomo, compresi il lavoro freelance o indipendente (recibos verdes).

I lavoratori autonomi devono tuttavia attendere la dichiarazione dei redditi annuale per richiedere il beneficio, invece di riceverlo ogni mese.

• Situazione fiscale regolarizzata:

La tua posizione fiscale deve essere in regola con la Portuguese Tax Authority (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Esclusioni:

• Beneficiare (o aver beneficiato) del regime Non-Habitual Residency (NHR).
• Partecipare al Programa Regressar (Programma di ritorno per i cittadini portoghesi).
• Beneficiare di incentivi fiscali per la ricerca scientifica o l’innovazione.

Quali sono i vantaggi dell’IRS Jovem in Portogallo?

Aliquote di esenzione fiscale in Portogallo

Con il regime IRS Jovem (IRS per i giovani), beneficerai di esenzioni fiscali progressive sul tuo reddito nell’arco di un periodo di 10 anni:

• Anno 1: esenzione fiscale del 100% sul reddito ammissibile.
• Anni 2–4: esenzione fiscale del 75%.
• Anni 5–7: esenzione fiscale del 50%.
• Anni 8–10: esenzione fiscale del 25%.

Ciò significa che nel tuo primo anno di lavoro in Portogallo potresti potenzialmente non pagare alcuna imposta sul reddito, aumentando notevolmente il tuo stipendio netto. Nel tempo, la percentuale di esenzione diminuisce, ma il programma continua a offrire risparmi considerevoli.

Limite di reddito

L’esenzione si applica ai redditi fino a 55 volte l’Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Per il 2026, l’IAS è pari a €537.13, il che significa che il reddito annuo massimo che può beneficiare dell’esenzione è €29,542.15.

Esempio di risparmio

Per illustrare il potenziale risparmio, consideriamo un esempio:

• Stipendio mensile lordo: €1,250
• Stipendio annuale: €17,500 (14 mensilità, comprese le tredicesime e le quattordicesime)
• Senza IRS Jovem: circa €1,050 di imposte annuali sul reddito.
• Con IRS Jovem (anno 1): esenzione del 100% → €1,050 risparmiati.

In 10 anni, questo si tradurrebbe in un risparmio significativo, anche con la diminuzione della percentuale di esenzione, come segue:

• Stipendio mensile lordo: €1,000 di reddito lordo.
• Aliquota IRS senza IRS Jovem: €58/mese di imposte.

Risparmi in 10 anni:

• Anno 1: esenzione del 100% → €58 x 14 mesi = €812 risparmiati.
• Anni 2–4: esenzione del 75% → €43.5/mese x 14 mesi x 3 anni = €1,827 risparmiati.
• Anni 5–7: esenzione del 50% → €29/mese x 14 mesi x 3 anni = €1,218 risparmiati.
• Anni 8–10: esenzione del 25% → €14.5/mese x 14 mesi x 3 anni = €609 risparmiati.

Risparmi totali in 10 anni: €4,466 su uno stipendio di €1,000/mese.

Per calcolare le imposte e il reddito netto in base al tuo stipendio e all'anno di esenzione, usa il nostro calcolatore IRS Jovem.

Come richiedere l’IRS Jovem in Portogallo?

Esistono due modalità principali per richiedere l’IRS Jovem, a seconda delle tue preferenze su come ricevere il beneficio fiscale:

1. Benefici mensili tramite il datore di lavoro

Se vuoi che il beneficio fiscale sia applicato alla tua busta paga mensile, puoi chiedere al tuo datore di lavoro portoghese di applicare un’aliquota ridotta di ritenuta alla fonte (retenção na fonte).

Procedura:

1. Comunica al tuo datore di lavoro che hai diritto all’IRS Jovem.
2. Fornisci al tuo datore di lavoro i seguenti dati:

• Anno in cui hai iniziato a percepire redditi come contribuente indipendente.
• Il tuo NIF (numero di identificazione fiscale).

Vantaggi:

• Un sollievo finanziario immediato con guadagni mensili più elevati.

Svantaggi:

• Quando presenti la dichiarazione annuale, riceverai un rimborso fiscale più basso o non ne riceverai affatto.

2. Vantaggio della dichiarazione dei redditi annuale

Se preferisci ricevere un rimborso fiscale più elevato alla fine dell’anno, puoi richiedere l’IRS Jovem durante la procedura di presentazione della dichiarazione annuale (Modelo 3).

Passaggi per fare domanda:

Presenta la dichiarazione dei redditi annuale tra aprile e giugno e compila i relativi allegati:

a. Allegato A: per i redditi di Categoria A (lavoro dipendente).

b. Allegato B: per i redditi di Categoria B (lavoro autonomo).

Il nostro calendario fiscale indica le scadenze esatte per la dichiarazione IRS in Portogallo.

Vantaggi:

• Alla fine dell’anno riceverai un rimborso forfettario più consistente.

Svantaggi:

• Nel corso dell’anno avrai trattenute fiscali mensili più elevate.

Cosa devo sapere sull’IRS Jovem come expat?

• Data di inizio:

Il beneficio di 10 anni decorre dal primo anno fiscale in cui presenti una dichiarazione dei redditi indipendente in Portogallo.

Interruzioni:

• Se smetti di percepire un reddito (ad esempio, a causa della disoccupazione), puoi sospendere il beneficio e riprenderlo in seguito, a condizione che tu abbia ancora meno di 35 anni.
• Lavoratori autonomi: I freelance e i lavoratori autonomi (recibos verdes) possono richiedere il beneficio solo nella dichiarazione dei redditi annuale e non ne vedranno gli effetti mensilmente.
• Adempimenti fiscali: Assicurati che la tua situazione fiscale sia pienamente regolare per evitare ritardi o complicazioni.

Perché l’IRS Jovem è importante per gli expat

Per gli expat che si trasferiscono in Portogallo, IRS Jovem offre un vantaggio economico significativo, soprattutto se stai iniziando la tua carriera o cerchi opportunità in un nuovo Paese. I criteri di idoneità flessibili e il notevole risparmio fiscale rendono il programma un’opzione interessante per i giovani professionisti.

Inoltre, la crescita economica e la qualità della vita in Portogallo lo rendono una destinazione ideale per gli expat. Programmi come IRS Jovem ne accrescono ulteriormente l’attrattiva, offrendo vantaggi economici concreti e misurabili.

Se sei un giovane lavoratore che sta programmando di trasferirsi in Portogallo, IRS Jovem è uno strumento prezioso per aiutarti a iniziare la tua nuova vita con stabilità economica. Comprendendo i requisiti di idoneità e la procedura di richiesta del programma, puoi massimizzare i tuoi risparmi e rendere più agevole il trasferimento.

Riepilogo delle principali caratteristiche dell’IRS giovani in Portogallo per gli expat

• Il diritto inizia con la prima dichiarazione dei redditi presentata autonomamente

Se hai già lavorato per alcuni anni senza presentare autonomamente la dichiarazione (o se l’hai presentata fuori dal Portogallo), quegli anni non saranno conteggiati retroattivamente.

• Le interruzioni non azzerano il conteggio

Se smetti di lavorare per un anno (ad esempio, a causa della disoccupazione), il conteggio dei 10 anni si interrompe e riprende quando torni ad avere i requisiti.

• I lavoratori autonomi devono presentare la dichiarazione ogni anno

A differenza dei lavoratori dipendenti, i freelance non possono beneficiare dell’agevolazione su base mensile e devono richiedere il beneficio fiscale durante la dichiarazione annuale.

• Limite annuale di reddito

Alle entrate che superano €29,542.15 (55x IAS) si applicano le aliquote ordinarie. Se desideri ottenere i benefici massimi, assicurati che il tuo reddito non superi questa soglia.

Considerazioni finali

Presso AnchorLess, ci specializziamo nell'aiutare gli espatriati a orientarsi nella loro nuova vita in Portogallo per una relocation senza intoppi. Dalla richiesta del tuo NIF alla comprensione dell'IRS Jovem e tutto ciò che riguarda il tuo miglior momento in Portogallo, semplifichiamo, ottimizziamo e rimuoviamo lo stress del tuo trasloco.

Contattaci oggi per scoprire come possiamo aiutarti a sfruttare al massimo un trasloco senza stress e altri vantaggi in Portogallo!