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Padroneggiare il Programma NHR del Portogallo: Una Guida per Investitori Internazionali

Brenda L.

05 gen 2024 • 10 min di lettura

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Index

Comprendere il Trattato sulla Doppia Imposizione e il Regime NHR in Portogallo
Vantaggi del Trattato sulla Doppia Imposizione per gli Investitori Stranieri
Come Qualificarsi per la Residenza Non Abituale (NHR) in Portogallo
Considerazioni chiave per gli investitori stranieri quando investono in Portogallo
Conclusione: Il Trattato sulla Doppia Imposizione del Portogallo con il NHR è Adatto a Te?

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Se sei un investitore straniero interessato a fare affari in Portogallo, è fondamentale comprendere il trattato sulla doppia imposizione del paese con i Residenti Non Abituali (NHR). Questa guida completa ti fornirà tutte le informazioni necessarie su questo accordo fiscale e su come può beneficiare i tuoi piani di investimento.

Attenzione, dal 2024 le regole NHR sono cambiate, abbiamo scritto un articolo sull'argomento qui: La Guida allo Statuto di Residente Non Abituale in Portogallo 2024.

Alla fine di questa guida, avrai una chiara comprensione di come funziona il trattato di doppia imposizione del Portogallo con il NHR e di come può aiutarti a minimizzare le tue responsabilità fiscali come investitore straniero.

Comprendere il Trattato sulla Doppia Imposizione e il Regime NHR in Portogallo

Il Portogallo è diventato una destinazione popolare per gli espatriati che vogliono godere di un clima caldo, un'ottima cucina e una grande qualità della vita. Uno dei principali motivi per cui il Portogallo è così attraente per gli stranieri è il regime di Residenza Non Abituale (NHR) che consente agli individui che diventano residenti fiscali in Portogallo di beneficiare di significativi vantaggi fiscali.

Cos'è l'NHR?

Il NHR è stato introdotto nel 2009 come parte della strategia del governo portoghese per attrarre investimenti esteri e professionisti altamente qualificati. Il regime NHR offre agli individui idonei un'esenzione o una riduzione sul reddito generato al di fuori del Portogallo per un periodo di 10 anni.

Chi può fare domanda per NHR?

Per qualificarsi per il NHR, è necessario soddisfare determinati requisiti, come non essere stati residenti in Portogallo nei cinque anni precedenti ed essere considerati residenti fiscali in Portogallo secondo la legge nazionale portoghese. Devi anche dimostrare di non essere stato considerato residente fiscale in nessun altro paese durante lo stesso periodo.

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Vantaggi del NHR

I benefici di diventare un NHR sono numerosi. Innanzitutto, non c'è un requisito minimo di soggiorno in Portogallo, il che significa che puoi trascorrere la maggior parte del tempo fuori dal paese senza perdere il tuo status di NHR. In secondo luogo, il reddito guadagnato al di fuori del Portogallo può essere esente da tassazione o soggetto solo a tariffe ridotte se rientra in una delle diverse categorie come pensioni o royalties.

Trattato sulla doppia imposizione

Un altro vantaggio offerto dal vivere e lavorare in Portogallo è la sua vasta rete di Trattati di Doppia Imposizione (DTT). Un DTT è progettato per evitare la doppia imposizione sul reddito guadagnato dai contribuenti che risiedono o fanno affari tra due paesi che hanno firmato tali accordi.

Il Portogallo ha firmato più di 80 DTT con paesi in tutto il mondo, tra cui Cina, India, Brasile, Canada e Regno Unito, tra gli altri. Questi accordi stabiliscono le regole su come devono essere pagate le tasse quando qualcuno guadagna denaro oltre confine, rendendo più facile per le persone che vivono all'estero ma ricevono reddito dal loro paese d'origine.

In conclusione, diventare un Residente Non Abituale (NHR) tramite permessi di residenza offre molti vantaggi, tra cui l'esenzione dalle tasse sui redditi passivi di origine estera come dividendi e interessi; aliquote più basse applicate sui guadagni professionali; nessun requisito di soggiorno minimo richiesto pur mantenendo lo status di residente; accesso a una vasta rete di Trattati di Doppia Imposizione che facilitano le transazioni transfrontaliere tra paesi, garantendo che i contribuenti non siano tassati due volte sui loro redditi.

Vantaggi del Trattato sulla Doppia Imposizione per gli Investitori Stranieri

Il regime fiscale per Residenti Non Abituali (NHR) è un programma progettato per attrarre investitori stranieri in Portogallo. Uno dei principali vantaggi di questo schema è il Trattato sulla Doppia Imposizione (DTT), che mira a prevenire la doppia tassazione su redditi e beni.

Quindi, cos'è esattamente un DTT? È un accordo tra due paesi che stabilisce come tassare individui o aziende che hanno legami in entrambi i paesi. Lo scopo di questo trattato è evitare situazioni in cui qualcuno debba pagare tasse sullo stesso reddito o bene in entrambi i paesi.

Per gli investitori stranieri che intendono investire in Portogallo, un DTT può offrire diversi vantaggi. Innanzitutto, può aiutare a ridurre il loro carico fiscale complessivo evitando la doppia imposizione. Questo significa che devono pagare le tasse solo una volta sui loro redditi e beni invece di pagare due volte - una volta nel loro paese d'origine e di nuovo in Portogallo.

In secondo luogo, un DTT può aiutare a migliorare il flusso di cassa per gli investitori stranieri riducendo le ritenute alla fonte su dividendi, pagamenti di interessi, royalties e plusvalenze derivanti da investimenti effettuati in Portogallo.

Inoltre, avere accesso a un DTT significa che gli investitori stranieri sono più propensi a considerare di investire in Portogallo perché offre loro una maggiore certezza su quanto dovranno pagare in tasse. Questa chiarezza rende più facile per loro pianificare i propri investimenti in modo efficace senza preoccuparsi di passività fiscali inaspettate.

In conclusione, il regime NHR unito alla Convenzione contro le doppie imposizioni offre significativi vantaggi per gli investitori stranieri che desiderano investire nell'economia portoghese, evitando potenziali problemi di doppia imposizione transfrontaliera.

Come Qualificarsi per la Residenza Non Abituale (NHR) in Portogallo

Stai cercando un modo per diventare residente fiscale in Portogallo e beneficiare del regime di Residenza Non Abituale (NHR)? NHR è un programma che offre interessanti benefici fiscali a chi diventa residente in Portogallo. Ecco come puoi qualificarti per l'NHR:

Essere un non residente in Portogallo negli ultimi 5 anni: Per essere idoneo per il NHR, non devi essere stato considerato un residente fiscale in Portogallo in nessuno dei 5 anni precedenti.
Registrati come residente fiscale: Una volta trasferito in Portogallo, dovrai registrarti presso l'Autorità Fiscale Portoghese come residente fiscale. Il primo passo è richiedere un NIF.
Soddisfa i requisiti: Devi soddisfare determinati criteri per qualificarti per lo status di NHR, tra cui essere impiegato o lavoratore autonomo in una professione idonea, possedere competenze di alto valore o possedere una proprietà del valore superiore a €500.000.
Presentare domanda entro sei mesi dall'acquisizione della residenza portoghese: Per beneficiare dello status di NHR, è necessario presentare domanda entro sei mesi dall'acquisizione della residenza portoghese.

Una volta approvato per lo status di NHR, godrai di significativi benefici fiscali come tasse ridotte sui redditi esteri e sulle pensioni e l'esenzione dalle tasse su alcuni tipi di reddito guadagnati al di fuori del Portogallo.

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Considerazioni chiave per gli investitori stranieri quando investono in Portogallo

Il Portogallo è diventato una destinazione popolare per gli investitori stranieri che cercano di sfruttare l'ambiente favorevole agli affari del paese e gli attraenti incentivi fiscali. Uno dei vantaggi più significativi che il Portogallo offre agli investitori stranieri è il suo programma di Residente Non Abituale (NHR).

Il programma NHR consente ai residenti stranieri di beneficiare di un'aliquota fiscale fissa del 20% su determinati tipi di reddito, inclusi pensioni, dividendi, royalties e interessi. Questo è particolarmente attraente per i pensionati o per chi ha redditi passivi.

Tuttavia, ci sono alcune considerazioni chiave che gli investitori stranieri dovrebbero tenere a mente quando investono in Portogallo attraverso il programma NHR. Innanzitutto, è importante notare che non tutti i tipi di reddito sono ammissibili per l'aliquota fiscale fissa del 20% nel regime NHR.

Inoltre, è essenziale assicurarsi che tutta la documentazione necessaria sia correttamente archiviata presso le autorità portoghesi. Il mancato rispetto può comportare sanzioni o addirittura la revoca dello status di NHR.

Inoltre, è fondamentale per gli investitori stranieri che intendono fare affidamento sul loro status di NHR come permesso di residenza principale in Portogallo considerare anche altri fattori come la copertura sanitaria e i contributi alla sicurezza sociale.

In conclusione, mentre il programma NHR del Portogallo offre molti vantaggi per gli investitori stranieri che desiderano investire nell'economia del paese o ritirarsi lì permanentemente; è necessario considerare attentamente prima di prendere qualsiasi decisione di investimento. Comprendere queste considerazioni chiave in anticipo e lavorare a stretto contatto con professionisti esperti come avvocati o commercialisti specializzati in questioni fiscali internazionali può aiutare a garantire un'esperienza di investimento di successo sotto questo regime.

Conclusione: Il Trattato sulla Doppia Imposizione del Portogallo con il NHR è Adatto a Te?

In conclusione, il programma per Residenti Non Abituali (NHR) in Portogallo offre un'opportunità unica per beneficiare di un regime fiscale favorevole. Il trattato sulla doppia imposizione tra il Portogallo e altri paesi è un vantaggio aggiuntivo che consente una riduzione della tassazione sui redditi guadagnati sia in Portogallo che all'estero.

Tuttavia, se questo programma è adatto a te o meno dipende dalle tue circostanze individuali. Se hai intenzione di risiedere in Portogallo per più di 183 giorni all'anno e hai fonti di reddito qualificanti, allora NHR potrebbe essere altamente vantaggioso.

D'altra parte, se il tuo soggiorno in Portogallo sarà temporaneo o se le tue fonti di reddito non rientrano nel programma NHR, potrebbe non valere la pena perseguire questa opzione.

È importante notare che, sebbene il programma NHR possa offrire significativi risparmi fiscali, non dovrebbe essere visto come un modo per evadere le tasse. Una corretta due diligence e il rispetto di tutte le normative pertinenti sono essenziali quando si considera questa opzione.

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