IRS Portugal Expat: Come presentare le tasse

Cos'è l'IRS?

IRS, abbreviazione di "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," si traduce in Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche.

Questa tassa si applica al reddito annuo delle persone fisiche, sia residenti che non residenti, che percepiscano reddito in Portogallo. L'imposta è determinata in base ai tuoi guadagni, con l'aliquota applicabile che varia secondo le fasce di reddito stabilite.

Il sistema fiscale portoghese opera su una scala progressiva, il che significa che all'aumentare del reddito, aumenta anche l'aliquota fiscale. Questa natura progressiva è progettata per promuovere l'equità sociale.

Chi deve presentare una dichiarazione dei redditi all'IRS?

In generale, le seguenti persone sono tenute a presentare una dichiarazione annuale all'IRS:

• Residenti: Individui considerati residenti fiscali in Portogallo.
• Non-Residenti: Individui che guadagnano reddito all'interno del territorio portoghese che non è stato tassato alla fonte.

Chi è un residente fiscale?

Sei considerato residente fiscale se soddisfi uno dei seguenti criteri:

• Rimani nel territorio portoghese per più di 183 giorni (consecutivi o meno) entro un periodo di 12 mesi.
• Hai un alloggio (di proprietà o in affitto) che intendi mantenere e occupare come tua residenza abituale.
• Sei un membro dell'equipaggio di una nave o di un aeromobile che fornisce un servizio a enti domiciliati o con sede o effettivamente gestiti dal Portogallo.
• Svolgi funzioni pubbliche o incarichi all'estero, al servizio dello Stato portoghese, comprese le funzioni di Membro del Parlamento Europeo.
• Hai la nazionalità portoghese ma una residenza fiscale in un altro paese, territorio o regione soggetto a un regime fiscale sensibilmente più vantaggioso, e che è nella lista approvata dalle autorità fiscali portoghesi.

Anche se le tue tasse sono completamente trattenute alla fonte dal tuo datore di lavoro, potresti comunque essere tenuto a presentare una dichiarazione per dichiarare altri redditi o richiedere detrazioni. Le coppie sposate o quelle in unioni civili hanno la possibilità di presentare la dichiarazione congiunta, il che può offrire alcuni vantaggi fiscali. Tuttavia, questa opzione è valida solo per l'anno in questione, il che significa che puoi scegliere di presentare la dichiarazione individualmente o congiuntamente ogni anno.

Esistono accordi contro la doppia imposizione (DTA) per gli espatriati?

Per evitare la doppia imposizione del reddito, il Portogallo ha stipulato Accordi sulla Doppia Imposizione (DTAs) con numerosi paesi in tutto il mondo. Questi accordi garantiscono che il reddito guadagnato in un paese non venga tassato due volte da entrambi i paesi, offrendo sollievo alle persone che hanno fonti di reddito sia in Portogallo che in un altro paese.

Come funzionano i DTA?

Quando un individuo è residente sia in Portogallo che in un altro paese che ha un DTA con il Portogallo, il trattato determina quale paese ha il diritto primario di tassare il reddito. I DTA generalmente includono regole di spareggio per determinare la residenza nei casi in cui un individuo soddisfi i criteri di residenza in entrambi i paesi. Queste regole spesso considerano fattori come la posizione della residenza permanente dell'individuo, il loro centro di interessi vitali e la loro dimora abituale.

Un cittadino straniero di un paese che ha firmato un trattato fiscale con il Portogallo può beneficiare di una ritenuta fiscale ridotta sul proprio reddito di fonte estera. Puoi consultare il sito ufficiale della Tax Authority (Autoridade Tributária e Aduaneira—AT) per un elenco completo dei paesi con cui il Portogallo ha un DTA. Comprendere questi accordi è particolarmente importante per gli espatriati, i lavoratori transfrontalieri, i pensionati e chiunque abbia fonti di reddito al di fuori del Portogallo.

Accesso all'elenco ufficiale dei paesi con accordi di doppia imposizione (DTA) con il Portogallo

Le informazioni più affidabili e aggiornate riguardanti i paesi con DTA con il Portogallo possono essere trovate sul sito ufficiale dell'Autorità Tributaria Portoghese (Autoridade Tributária e Aduaneira—AT).

Passaggi per accedere alle informazioni:

1. Visita il sito web dell'AT: Vai al sito ufficiale dell'Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
2. Cerca "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Usa la funzione di ricerca sul sito AT e inserisci parole chiave come "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (Convenzioni per Evitare la Doppia Imposizione) o "CDT."
3. Vai alla Sezione Rilevante: Cerca una sezione o una pagina dedicata agli accordi fiscali internazionali o ai trattati sulla doppia imposizione.
4. Visualizza o Scarica l'Elenco: L'elenco dei paesi è generalmente disponibile come documento scaricabile (PDF) o presentato come pagina web.

Quali sono le date chiave per l'IRS in Portogallo per gli espatriati?

• Anno Fiscale: 1 gennaio al 31 dicembre.
• Periodo di presentazione IRS: dal 1° aprile al 30 giugno dell'anno successivo (ad esempio, per il reddito guadagnato nel 2024, il periodo di presentazione è dal 1° aprile al 30 giugno 2025).
• Scadenza per il pagamento delle tasse: 31 agosto.

Dove presentare la dichiarazione dei redditi IRS come espatriato in Portogallo?

Tutte le dichiarazioni fiscali devono essere presentate tramite il portale ufficiale dell'Agenzia delle Entrate portoghese, il Portal das Finanças.

Quali sono le categorie di reddito per l'IRS Portogallo?

La legge fiscale portoghese classifica il reddito in gruppi distinti, ognuno con le proprie regole specifiche e potenziali detrazioni. Comprendere queste categorie è essenziale per riportare accuratamente il tuo reddito e calcolare la tua responsabilità fiscale. Le categorie principali sono:

• Categoria A - Reddito da Lavoro Dipendente (Trabalho Dependente): Questo tipo di reddito include stipendi, salari, commissioni, bonus e qualsiasi altra remunerazione ricevuta come dipendente.
• Categoria B - Reddito d'Impresa e Professionale (Trabalho Independente): Questa categoria copre i redditi derivanti da lavoro autonomo, freelance e attività imprenditoriali. È ulteriormente suddiviso in:
• Regime Semplificato (Regime Simplificado): Per i contribuenti con reddito annuo più basso che soddisfano determinati requisiti.
• Contabilità Organizzata (Contabilidade Organizada): Per i contribuenti con redditi più elevati o che scelgono di mantenere registri contabili formali.
• Categoria E - Redditi da Investimenti (Rendimentos de Capitais): Questa sottosezione include i redditi da investimenti come interessi, dividendi e profitti da strumenti finanziari.
• Categoria F - Redditi da Immobili (Rendimentos Prediais): Questa categoria copre i redditi da locazione di proprietà situate in Portogallo.
• Categoria G - Plusvalenze (Incrementi Patrimoniali): Questa sottosezione include i profitti dalla vendita di beni, come immobili o azioni.
• Categoria H - Pensioni (Pensões): Questa categoria copre il reddito da pensioni, fondi pensione e altre fonti simili.

Tipi di dichiarazione dei redditi in Portogallo

L'Agenzia delle Entrate portoghese offre due metodi principali per presentare la dichiarazione dei redditi in Portogallo: IRS Automatico e Modello 3. La scelta del metodo appropriato dipende dalla complessità del tuo reddito e delle tue detrazioni.

• IRS Automatico (IRS Automático): Questa funzione è un'opzione di dichiarazione semplificata progettata per individui con situazioni fiscali semplici. Sei generalmente idoneo per l'IRS automatico se soddisfi tutti i seguenti criteri:
• Guadagni reddito solo dalle Categorie A (Lavoro) e H (Pensioni).
• Non ricevi mance o pagamenti di alimenti non attribuiti al datore di lavoro.
• Se hai un reddito di Categoria B, deve essere sotto il regime semplificato e rientrare nell'articolo 151º del CIRS (escludendo "altri prestatori di servizi").
• Sei residente in Portogallo per tutto l'anno.
• Non hai lo status di Residente Non Abituale (NHR).
• Non hai guadagnato reddito all'estero.
• Non stai richiedendo detrazioni oltre a quelle calcolate automaticamente (ad esempio, investimenti PPR).
• Non scegli di aggregare il reddito tassato a un'aliquota fissa.
• Se soddisfi questi requisiti, l'autorità fiscale precompilerà la tua dichiarazione dei redditi con le informazioni che hanno in archivio. Devi semplicemente rivedere le informazioni per verificarne l'accuratezza e confermare il reso.
• Modello 3: Questo documento è il modulo standard dell'IRS ed è richiesto per le persone con situazioni fiscali più complesse. Devi presentare il Modello 3 se si applica una delle seguenti condizioni:
• Guadagni reddito da categorie diverse da A e H (ad esempio, B, E, F, G).
• Hai detrazioni che non vengono calcolate automaticamente (ad esempio, pagamenti di alimenti, alcune spese).
• Hai lo status di Residente Non Abituale (NHR).
• Guadagni reddito da fonti al di fuori del Portogallo.
• Scegli di aggregare il reddito tassato a un'aliquota fissa.
• Non sei residente in Portogallo per l'intero anno.
• Devi correggere o aggiungere informazioni ai dati precompilati nell'IRS automatico.

Cosa devi sapere sulla dichiarazione dei redditi in Portogallo come espatriato

• Anche se hai diritto all'Automatic IRS, è fondamentale rivedere attentamente le informazioni precompilate per garantirne l'accuratezza. Se trovi errori o omissioni, devi presentare il Modello 3 per apportare le correzioni necessarie.
• È consigliabile presentare il Modelo 3 se sei incerto sulla tua idoneità per l'Automatic IRS.
• L'Agenzia delle Entrate può richiedere documentazione a supporto delle informazioni fornite nella dichiarazione dei redditi, indipendentemente dal fatto che si utilizzi l'IRS Automatico o il Modello 3.

Considerando attentamente le tue fonti di reddito e le detrazioni, puoi determinare il metodo di dichiarazione appropriato e assicurarti di riportare accuratamente il tuo reddito all'Autorità Fiscale Portoghese.

Presentare le tasse IRS in Portogallo come espatriato

Diamo un'occhiata a una panoramica dei metodi di dichiarazione disponibili, alle fasce di imposta sul reddito e alle detrazioni e crediti che puoi richiedere per ridurre la tua responsabilità fiscale.

Tipi di archiviazione

Come accennato in precedenza, hai due opzioni principali per presentare la tua dichiarazione IRS:

• IRS Automatico (IRS Automático)
• Modello 3

La scelta dipende dalla complessità della tua situazione fiscale.

Cos'è l'IRS automatico?

Automatic IRS è una dichiarazione dei redditi semplificata e precompilata offerta dall'Agenzia delle Entrate portoghese. È progettato per individui con situazioni fiscali semplici, principalmente coloro che percepiscono redditi solo da lavoro dipendente (Categoria A) e/o pensioni (Categoria H). L'autorità fiscale compila automaticamente la dichiarazione con le informazioni che ha in archivio, come il tuo reddito, le ritenute e alcune detrazioni.

Caratteristiche principali dell'IRS automatico

• Dati precompilati: L'autorità fiscale compila automaticamente la dichiarazione con le informazioni disponibili.
• Processo semplificato: Devi semplicemente controllare le informazioni precompilate per verificarne l'accuratezza e confermare il reso.
• Requisiti di idoneità: Si applicano criteri rigorosi riguardanti le fonti di reddito, la residenza e le detrazioni.
• Nessuna correzione consentita: Se trovi errori, devi presentare il Modello 3.

Cos'è il Modello 3 IRS?

Il Modello 3 è il modulo IRS standard, più completo, utilizzato per individui con situazioni fiscali più complesse. Consente una rendicontazione dettagliata di varie fonti di reddito, detrazioni e crediti.

Caratteristiche principali del Modelo 3 IRS

• Inserimento manuale dei dati: Sei responsabile dell'inserimento di tutte le informazioni pertinenti.
• Flessibilità: Consente la segnalazione di varie categorie di reddito e la richiesta di un'ampia gamma di detrazioni e crediti.
• Complessità: Richiede una comprensione approfondita delle leggi e dei regolamenti fiscali portoghesi.
• Correzioni consentite: Puoi correggere gli errori e correggere il ritorno.

Quali sono le fasce di reddito per le tasse (2025)?

Le aliquote dell'imposta sul reddito portoghese sono progressive, il che significa che aumentano con l'aumentare del reddito..

Puoi trovare le informazioni direttamente sul Portale dell'Autorità Fiscale, in base alla tua categoria familiare.

Cosa è considerato deducibile per l'IRS in Portogallo?

Le detrazioni riducono il tuo reddito imponibile, abbassando il tuo carico fiscale complessivo. Le franchigie comuni includono:

• Detrazione Generale: Una detrazione standard per tutti i contribuenti (€4.349 nel 2025).
• Contributi alla Sicurezza Sociale: Contributi obbligatori alla sicurezza sociale.
• Quote associative: Viene pagata una percentuale delle quote associative.
• Pagamenti di mantenimento: Pagamenti effettuati in base a un'ordinanza del tribunale.
• Spese di Manutenzione e Conservazione: Spese relative a proprietà in affitto.
• Detrazione per Dipendenti: Un importo fisso per ogni figlio a carico.

Cosa si intende per credito per l'IRS in Portogallo?

I crediti d'imposta riduccono direttamente l'importo delle tasse che devi pagare. I crediti d'imposta comuni includono:

• Spese Generali Familiari: Una percentuale delle spese generali familiari, come generi alimentari e abbigliamento.
• Spese sanitarie: Una percentuale delle spese sanitarie ammissibili.
• Spese per l'istruzione: Una percentuale delle spese per l'istruzione ammissibili.
• IVA su Servizi Specifici: Una percentuale di IVA pagata su servizi specifici, come le riparazioni auto e i pasti al ristorante.
• Costi di affitto: Una percentuale dell'affitto pagato per l'alloggio permanente.
• Interessi sui mutui per la casa: Una percentuale degli interessi pagati sui mutui per la casa (soggetti a limitazioni).
• Donazioni: Donazioni effettuate a istituzioni accreditate.
• Premi pagati sui contributi pensionistici: Premi pagati sui contributi pensionistici (soggetti a limiti basati sull'età).

Guida passo passo per presentare la dichiarazione dei redditi IRS Portogallo online

Questa sezione fornisce una guida dettagliata, passo dopo passo, su come presentare la dichiarazione dei redditi IRS online tramite il Portal das Finanças.

Prerequisiti:

Prima di iniziare, assicurati di avere quanto segue:

• NIF (Número de Identificação Fiscal): Il tuo Numero di Identificazione Fiscale portoghese.
• Password per il Portal das Finanças: Se non hai una password, dovrai richiederne una tramite il portale.
• Informazioni sull'indirizzo: Il tuo indirizzo attuale e, se applicabile, l'indirizzo in cui risiedevi il 31 dicembre dell'anno fiscale.
• IBAN: I tuoi dati del conto bancario (IBAN) per eventuali rimborsi fiscali.

⚠️ Deve essere un IBAN portoghese.

• Dichiarazioni dei Redditi (Declarações de Rendimentos): Questi documenti contengono dettagli sui tuoi redditi e trattenute, forniti dal tuo datore di lavoro, ente pensionistico o altre fonti.
• Ricevute per spese deducibili: Raccogli tutte le ricevute per le spese che intendi dichiarare come detrazioni, come sanità, istruzione e affitto.

Istruzioni passo-passo

1. Accedi al Portal das Finanças:

• Apri il tuo browser web e vai al sito ufficiale dell'Autorità Tributaria portoghese.

2. Accedi:

• Inserisci il tuo NIF e la password nei campi designati.
• Fai clic sul pulsante "Entrar" (Entra).

3. Vai a Dichiarazione IRS:

• Nella barra di ricerca, digita "IRS" e premi Invio.
• Seleziona l'opzione relativa a "IRS" o "Entrega do IRS" (Invio dell'IRS).
• In alternativa, puoi trovare la sezione IRS sotto "Serviços" (Servizi) > "IRS."

4. Scegli l'anno di archiviazione:

• Seleziona l'anno fiscale pertinente per il quale stai presentando la dichiarazione (ad esempio, 2024 per il periodo di dichiarazione 2025).

5. Seleziona il metodo di presentazione (Automatico IRS o Modelo 3):

• Se sei idoneo per l'IRS Automatico e scegli di utilizzarlo, seleziona l'opzione "IRS Automático".
• Se devi presentare il Modelo 3, seleziona l'opzione "Modelo 3".

6.a. IRS automatico (se applicabile):

• Rivedi le informazioni precompilate: Esamina attentamente tutte le informazioni precompilate, compresi i tuoi redditi, le ritenute e le detrazioni.
• Conferma o Rifiuta: Se le informazioni sono accurate e complete, clicca sul pulsante "Confirmar" (Conferma). Se trovi errori o omissioni, devi rifiutare l'IRS automatico e presentare il Modelo 3.
• Invia: Una volta confermate le informazioni, segui le istruzioni per inviare la tua dichiarazione.

6.b. Modello 3 (Se Applicabile):

• Compila i Dati di Identificazione (Quadro 0): Verifica e completa le tue informazioni personali, inclusi il tuo NIF, nome, indirizzo e stato civile.
• Dichiarare il Reddito (Anexos): Dovrai completare gli "Anexos" (Allegati) appropriati in base alle tue categorie di reddito. Ad esempio:
• Annesso A: Reddito da lavoro dipendente (Categoria A) e pensioni (Categoria H).
• Allegato B: Reddito d'impresa e professionale (Regime semplificato).
• Allegato C: Reddito d'impresa e professionale (Contabilità organizzata).
• Annesso D: Reddito da Investimento (Categoria E).
• Annesso F: Reddito da proprietà (Categoria F).
• Annesso G: Plusvalenze (Categoria G).
• Allegato H: Pensioni (Categoria H).
• Annesso J: Reddito guadagnato all'estero.
• Inserisci le informazioni richieste in ciascun allegato, utilizzando i tuoi rendiconti finanziari come riferimento.
• Dichiarare le Detrazioni (Quadro): Nelle sezioni pertinenti del modulo Modelo 3, dichiara eventuali detrazioni a cui hai diritto, come spese sanitarie, spese per l'istruzione e affitto.
• Dovrai fornire il NIF dell'entità che ha emesso la ricevuta per ogni spesa deducibile.
• Rivedi e convalida: Una volta completate tutte le sezioni necessarie, rivedi attentamente le informazioni per verificarne l'accuratezza.
• Fai clic sul pulsante "Validar" (Convalida) per verificare eventuali errori o omissioni.
• Se vengono trovati errori, correggili e convalida di nuovo.
• Invia: Dopo la convalida con successo, fai clic sul pulsante "Submeter" (Invia) per inviare la tua dichiarazione.
• Riceverai un messaggio di conferma e un numero di riferimento.

6. Pagamento (se applicabile):

• Se devi delle tasse, riceverai istruzioni su come effettuare il pagamento. Di solito puoi pagare online tramite il Portal das Finanças, presso un bancomat (Multibanco) o in una filiale bancaria.
• La scadenza per il pagamento è il 31 agosto.

Suggerimenti importanti per il tuo IRS Portogallo

• Raccogli tutti i documenti in anticipo: Avere tutti i documenti e le informazioni necessarie prontamente disponibili renderà il processo di archiviazione più fluido e veloce.
• Verifica Doppia delle Tue Informazioni: L'accuratezza è fondamentale. Ricontrolla tutte le informazioni inserite per evitare errori e potenziali penalità.
• Salva la tua conferma: Salva il messaggio di conferma e il numero di riferimento che ricevi dopo aver inviato il tuo reso.
• Cerca aiuto professionale se necessario: Se hai dubbi su qualsiasi aspetto del processo di dichiarazione, considera di chiedere assistenza a un consulente fiscale o a un commercialista qualificato.

Seguendo queste istruzioni passo dopo passo, puoi presentare con successo la tua dichiarazione dei redditi all'IRS online e adempiere ai tuoi obblighi fiscali in Portogallo.

Cos'è l'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto)?

L'IVA, o Imposta sul Valore Aggiunto (IVA in portoghese), è una tassa sui consumi applicata alla maggior parte dei beni e servizi in Portogallo. È una tassa indiretta, il che significa che viene raccolta dalle imprese e versata al governo. Come consumatore, paghi l'IVA sulla maggior parte degli acquisti che effettui.

Come influisce l'IVA sul mio IRS?

Sebbene non dichiari direttamente tutta l'IVA pagata durante l'anno nella tua dichiarazione dei redditi, una parte dell'IVA pagata su determinati servizi può essere detratta come credito d'imposta. In particolare, puoi detrarre il 15% dell'IVA pagata sulle fatture emesse da officine di riparazione auto, ristoranti, parrucchieri e saloni di bellezza, fino a un limite di 250 € per nucleo familiare.

Per richiedere questo credito, assicurati di richiedere le fatture con il tuo NIF quando effettui acquisti in questi esercizi e di convalidarle sul portale e-Fatura.

Posso includere la mia famiglia nella mia dichiarazione dei redditi?

Sì, includere la tua famiglia nella dichiarazione dei redditi IRS può potenzialmente ridurre la tua responsabilità fiscale complessiva permettendoti di richiedere detrazioni e crediti relativi al coniuge/partner e ai figli a carico.

Come includere coniugi o partner?

Se sei sposato o in una convivenza civile legalmente riconosciuta, hai la possibilità di presentare la tua dichiarazione dei redditi IRS congiuntamente o separatamente. Per includere il coniuge/partner, dovrai indicare il tuo stato civile nella copertina del modulo Modelo 3. Se presentate la dichiarazione congiuntamente, dovrete fornire il NIF del coniuge/partner e altre informazioni rilevanti.

Cosa succede se il mio coniuge presenta anche la dichiarazione IRS in Portogallo?

Se tu e il tuo coniuge/partner avete entrambi un reddito, dovrete determinare se conviene di più presentare la dichiarazione congiunta o separata. La dichiarazione congiunta combina i redditi e le detrazioni, il che può comportare un'imposta complessiva più bassa se uno dei coniugi ha un reddito significativamente inferiore. Tuttavia, in alcuni casi, presentare la dichiarazione separatamente può essere più vantaggioso. Si consiglia di simulare entrambi gli scenari per determinare l'opzione più favorevole per la tua famiglia.

Come includere i bambini?

Puoi richiedere una detrazione per ogni figlio a carico.

Per includere i tuoi figli, dovrai fornire i loro NIF e altre informazioni richieste nella sezione "Dependentes" (Dipendenti) del modulo Modelo 3. Potrebbero esserci anche ulteriori detrazioni o crediti disponibili per i bambini sotto una certa età.

Regimi fiscali speciali in Portogallo

Il Portogallo offre diversi regimi fiscali speciali progettati per attrarre investimenti esteri, professionisti qualificati e giovani lavoratori. Comprendere questi regimi può potenzialmente ridurre significativamente la tua responsabilità fiscale.

Regime dei Residenti Non Abituali (NHR)

• Cos'è? Il regime NHR offriva significativi vantaggi fiscali agli individui qualificati che diventavano residenti fiscali in Portogallo, anche se ora è chiuso a nuovi richiedenti (le domande sono state accettate fino al 31 dicembre 2023). Questi vantaggi includevano un'aliquota fiscale fissa del 20% sul reddito di origine portoghese derivante da specifiche attività ad alto valore aggiunto e potenziali esenzioni sul reddito di origine estera.
• Chi può beneficiare? Gli individui che sono diventati residenti fiscali in Portogallo prima del 1° gennaio 2024 e che hanno soddisfatto i criteri di idoneità possono continuare a beneficiare del regime NHR per un periodo di 10 anni.
• Nota Importante: Se attualmente stai beneficiando del regime NHR, è fondamentale assicurarsi di continuare a soddisfare i requisiti di idoneità e di rispettare tutte le normative pertinenti.

Incentivo Fiscale per la Ricerca Scientifica e l'Innovazione (IFICI)

• Cos'è? Il regime IFICI è un nuovo incentivo fiscale progettato per attrarre ricercatori e innovatori in Portogallo. Sostituisce efficacemente il regime NHR, concentrandosi su professioni specifiche e altamente qualificate.
• Chi può beneficiare? Gli individui che diventano residenti fiscali in Portogallo e lavorano in specifici ruoli di ricerca scientifica o innovazione possono essere idonei per un'aliquota fiscale speciale del 20% sul loro reddito da lavoro per un periodo di 10 anni.
• Idoneità: I requisiti specifici di idoneità e l'elenco delle professioni qualificanti sono ancora in fase di definizione.
• Scadenza: Se ti trasferisci in Portogallo a novembre o dicembre, assicurati di fare domanda per l'NHR 2.0 entro il 31 marzo dell'anno successivo.

IRS Giovani (IRS Jovem)

• Cos'è? Il programma Youth IRS è progettato per incoraggiare i giovani a entrare nel mondo del lavoro offrendo significative agevolazioni fiscali sul loro reddito.
• Chi può beneficiare? Gli individui di età compresa tra i 18 e i 26 anni (o 28 se stanno completando un dottorato) che non sono considerati a carico possono beneficiare di questo programma.
• Vantaggi: Il programma offre un'esenzione graduale sul reddito da lavoro dipendente (Categoria A) e/o lavoro autonomo (Categoria B) per un periodo di cinque anni, consecutivi o intervallati.
• Esenzioni: 100% nel primo anno di impiego, 75% dal 2° al 4° anno, 50% dal 5° al 7° anno, e 25% dall'8° al 10° anno
• Si applicano limiti massimi di guadagno e sono basati sull'Indice di Supporto Sociale.

Reddito, Possedimenti, Verifiche, Sanzioni e Pagamento

Questa sezione illustra quali redditi sono tassabili, come vengono trattati i beni, cosa aspettarsi dalle verifiche fiscali, le possibili sanzioni e i metodi di pagamento.

• Fonti di reddito imponibile:

L'IRS portoghese tassa un'ampia gamma di redditi. Le principali fonti di reddito includono il reddito da lavoro dipendente (stipendi, salari, bonus), il reddito da attività commerciali e professionali (lavoro autonomo, freelance), il reddito da investimenti (interessi, dividendi), il reddito da affitti di proprietà, plusvalenze dalla vendita di beni e pensioni.

• Beni imponibili (Auto/Proprietà):

Anche se non dichiari direttamente il valore della tua auto o della tua residenza principale nella tua dichiarazione annuale all'IRS, questi possono influenzare indirettamente le tue tasse. Ad esempio, l'IRS tassa il reddito da locazione degli immobili. Inoltre, le plusvalenze derivanti dalla vendita di un'auto o di una proprietà possono essere soggette all'IRS. L'IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), una tassa municipale sugli immobili, è separata dall'IRS. L'ISV (Imposto Sobre Veículos) è una tassa pagata quando si registra per la prima volta un veicolo in Portogallo.

• Verifiche fiscali:

L'autorità fiscale può condurre verifiche per accertare l'accuratezza delle tue dichiarazioni fiscali. Vari fattori, come discrepanze nel reddito dichiarato o nelle detrazioni, possono innescare l'audit. sei sottoposto a revisione, verrai notificato e ti sarà richiesto di fornire la documentazione di supporto.

• Sanzioni fiscali:

Il mancato rispetto delle leggi fiscali può comportare sanzioni. Le sanzioni comuni includono multe per la presentazione tardiva, la segnalazione inaccurata e il mancato pagamento delle tasse in tempo. Le sanzioni possono variare a seconda della gravità della violazione.

• Come pagare:

Puoi pagare le tasse IRS attraverso diversi metodi:

• Online: Attraverso il Portal das Finanças utilizzando una carta bancaria o MB Way.
• ATM (Multibanco): Utilizzando il numero di riferimento fornito nella tua valutazione fiscale.
• Filiale bancaria: Presso una filiale bancaria autorizzata.
• CTT (Ufficio Postale): Presso un ufficio postale CTT.

Considerazioni chiave per gli espatriati

Gli espatriati in Portogallo dovrebbero prestare particolare attenzione a diverse aree chiave:

• Stato di residenza: Determinare la tua residenza fiscale è fondamentale, poiché stabilisce i tuoi obblighi fiscali.
• Accordi sulla Doppia Imposizione: Comprendi come gli accordi DTA tra il Portogallo e il tuo paese d'origine possono prevenire la doppia imposizione sul tuo reddito.
• Dichiarazione del Reddito Estero: Fai attenzione alle regole per la dichiarazione del reddito guadagnato al di fuori del Portogallo.
• Regime NHR o IFICI (se applicabile): Se eri idoneo al regime NHR, assicurati di continuare a soddisfare i requisiti.
• Barrera del idioma: Considera buscar la ayuda de un asesor fiscal que hable tu idioma para asegurarte de comprender completamente tus obligaciones fiscales.
• e-Fatura: Assicurati di richiedere le fatture con il tuo NIF al momento degli acquisti e di convalidarle sul portale e-Fatura.

Dovrei assumere un commercialista per fare il mio IRS in Portogallo?

Ti consigliamo vivamente di farlo, soprattutto se non parli portoghese.

Il sito web Finanças è in portoghese e, anche per i madrelingua, compilare può essere più complicato del previsto.

"Come immigrato recente in Portogallo, durante i miei primi anni ho sempre scelto di assumere un commercialista specializzato per gestire la dichiarazione dei redditi in Portogallo. Ho iniziato a fare le mie tasse solo dopo essermi sentito abbastanza sicuro e dopo aver preso confidenza con il sistema. Come dipendente di un'azienda portoghese, il mio IRS era automatico, il che ha reso tutto molto più semplice. Per qualsiasi nuovo arrivato, consiglio sempre di prendere un commercialista o un consulente fiscale, almeno durante i primi anni, mentre cerchi di capire l'e-fattura o qualsiasi cosa riguardi il Portal das Finanças