IRS Portugal Expat: Como Declarar Impostos

O que é o IRS?

IRS, abreviação de "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," traduz-se para Imposto de Renda de Pessoa Física.

Este imposto aplica-se ao rendimento anual de indivíduos, tanto residentes como não residentes, que auferem rendimentos em Portugal. O imposto é determinado com base nos seus ganhos, com a taxa aplicável variando de acordo com as faixas de renda estabelecidas.

O sistema de IRS português opera em uma escala progressiva, o que significa que, à medida que sua renda aumenta, a taxa de imposto também aumenta. Essa natureza progressiva é projetada para promover a equidade social.

Quem precisa apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA?

Geralmente, as seguintes pessoas são obrigadas a apresentar uma declaração anual ao IRS:

• Residentes: Indivíduos considerados residentes fiscais em Portugal.
• Não Residentes: Indivíduos que obtêm renda dentro do território português que não foi tributada na fonte.

Quem é um Residente Fiscal?

Você é considerado residente fiscal se atender a qualquer um dos seguintes critérios:

• Você permanece em território português por mais de 183 dias (consecutivos ou não) dentro de um período de 12 meses.
• Você possui acomodação (própria ou alugada) que pretende manter e ocupar como sua residência habitual.
• Você é membro da tripulação de uma embarcação ou aeronave que presta serviço a entidades domiciliadas ou baseadas em ou efetivamente geridas a partir de Portugal.
• Você exerce funções ou comissões públicas no exterior, a serviço do Estado Português, incluindo funções de Membro do Parlamento Europeu.
• Você tem nacionalidade portuguesa, mas residência fiscal em outro país, território ou região sujeito a um regime fiscal consideravelmente mais vantajoso, e que está na lista aprovada pelas autoridades fiscais portuguesas.

Mesmo que seu imposto seja totalmente retido na fonte pelo seu empregador, você ainda pode ser obrigado a apresentar uma declaração para declarar outros rendimentos ou reivindicar deduções. Casais casados ou aqueles em uniões civis têm a opção de declarar em conjunto, o que pode oferecer certas vantagens fiscais. No entanto, esta opção é válida apenas para o ano em questão, o que significa que você pode optar por declarar individualmente ou em conjunto a cada ano.

Existem Acordos de Dupla Tributação (ADT) para expatriados?

Para evitar a dupla tributação de renda, Portugal estabeleceu Acordos de Dupla Tributação (ADTs) com diversos países ao redor do mundo. Esses acordos garantem que a renda obtida em um país não seja tributada duas vezes por ambos os países, proporcionando alívio para indivíduos que têm fontes de renda tanto em Portugal quanto em outro país.

Como funcionam os DTAs?

Quando um indivíduo é residente tanto em Portugal quanto em outro país que possui um Acordo de Dupla Tributação (DTA) com Portugal, o tratado determina qual país tem o direito primário de tributar a renda. Os DTAs geralmente incluem regras de desempate para determinar a residência em casos em que um indivíduo atende aos critérios de residência em ambos os países. Essas regras frequentemente consideram fatores como a localização da residência permanente do indivíduo, seu centro de interesses vitais e sua residência habitual.

Um cidadão estrangeiro de um país que assinou um tratado fiscal com Portugal pode se beneficiar de uma menor retenção de imposto sobre sua renda de fonte estrangeira. Você pode consultar o site oficial da Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) para uma lista abrangente de países com os quais Portugal tem um DTA. Compreender esses acordos é particularmente importante para expatriados, trabalhadores transfronteiriços, pensionistas e qualquer pessoa com fontes de renda fora de Portugal.

Acessando a Lista Oficial de Países com Acordos de Dupla Tributação (ADT) com Portugal

As informações mais confiáveis e atualizadas sobre os países com Acordos de Dupla Tributação (ADT) com Portugal podem ser encontradas no site oficial da Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) de Portugal.

Passos para Acessar a Informação:

1. Visite o site da AT: Acesse o site oficial da Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
2. Procure por "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Use a função de busca no site da AT e insira palavras-chave como "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" ou "CDT."
3. Navegue para a Seção Relevante: Procure uma seção ou página dedicada a acordos fiscais internacionais ou tratados de dupla tributação.
4. Visualizar ou Baixar a Lista: A lista de países geralmente está disponível como um documento para download (PDF) ou apresentada como uma página da web.

Quais são as datas importantes para o IRS em Portugal para expatriados?

• Ano Fiscal: 1º de janeiro a 31 de dezembro.
• Período de Declaração do IRS: 1º de abril a 30 de junho do ano seguinte (por exemplo, para rendimentos auferidos em 2024, o período de declaração é de 1º de abril a 30 de junho de 2025).
• Prazo para Pagamento de Impostos: 31 de agosto.

Onde registrar sua declaração de IRS como um expatriado em Portugal?

Todas as declarações do IRS devem ser apresentadas online através do portal oficial da Autoridade Tributária Portuguesa, o Portal das Finanças.

Quais são as categorias de rendimento para o IRS em Portugal?

A legislação tributária portuguesa categoriza a renda em grupos distintos, cada um com suas próprias regras específicas e potenciais deduções. Compreender essas categorias é essencial para relatar com precisão sua renda e calcular sua responsabilidade fiscal. As principais categorias são:

• Categoria A - Rendimento de Trabalho (Trabalho Dependente): Este tipo de rendimento inclui salários, ordenados, comissões, bônus e qualquer outra remuneração recebida como empregado.
• Categoria B - Rendimento Empresarial e Profissional (Trabalho Independente): Esta categoria abrange rendimentos obtidos de trabalho autônomo, freelancing e atividades empresariais. É ainda dividido em:
  • Regime Simplificado: Para contribuintes com renda anual mais baixa que atendem a certos requisitos.
  • Contabilidade Organizada: Para contribuintes com renda mais alta ou que optam por manter registros contábeis formais.
• Categoria E - Rendimentos de Capitais: Esta subseção inclui rendimentos de investimentos, como juros, dividendos e lucros de instrumentos financeiros.
• Categoria F - Rendimentos Prediais: Esta categoria abrange rendimentos de aluguel de propriedades localizadas em Portugal.
• Categoria G - Ganhos de Capital (Incrementos Patrimoniais): Esta subseção inclui lucros provenientes da venda de ativos, como imóveis ou ações.
• Categoria H - Pensões: Esta categoria abrange rendimentos de pensões, fundos de aposentadoria e outras fontes similares.

Tipos de declaração de impostos em Portugal

A Autoridade Tributária Portuguesa oferece dois métodos principais para a entrega da sua declaração de IRS: IRS Automático e Modelo 3. Selecionar o método apropriado depende da complexidade da sua renda e deduções.

• IRS Automático: Este recurso é uma opção de declaração simplificada projetada para indivíduos com situações fiscais simples. Você geralmente é elegível para o IRS automático se atender a todos os seguintes critérios:

  • Você ganha renda apenas das Categorias A (Emprego) e H (Pensões).
  • Você não recebe gorjetas ou pagamentos de pensão alimentícia não atribuídos ao empregador.
  • Se você tem rendimentos da Categoria B, eles devem estar sob o regime simplificado e enquadrar-se no artigo 151º do CIRS (excluindo "outros prestadores de serviços").
  • Você é residente em Portugal durante todo o ano.
  • Você não possui o status de Residente Não Habitual (RNH).
  • Você não ganhou renda no exterior.
  • Você não está reivindicando deduções além daquelas calculadas automaticamente (por exemplo, investimentos em PPR).
  • Você não opta por agregar a renda tributada a uma taxa fixa.

  Se você atender a esses requisitos, a autoridade fiscal preencherá sua declaração de imposto com as informações que eles têm em arquivo. Você simplesmente precisa revisar as informações para precisão e confirmar o retorno.

• Modelo 3: Este documento é o formulário padrão do IRS e é necessário para indivíduos com situações fiscais mais complexas. Você deve apresentar o Modelo 3 se qualquer uma das seguintes situações se aplicar a você:

  • Você ganha renda de categorias além de A e H (por exemplo, B, E, F, G).
  • Você tem deduções que não são calculadas automaticamente (por exemplo, pagamentos de pensão alimentícia, certas despesas).
  • Você tem o status de Residente Não Habitual (RNH).
  • Você ganha renda de fontes fora de Portugal.
  • Você opta por agregar a renda tributada a uma taxa fixa.
  • Você não é residente em Portugal durante o ano inteiro.
  • Você precisa corrigir ou adicionar informações aos dados pré-preenchidos no IRS Automático.

O que você precisa saber sobre a declaração de impostos em Portugal como um expatriado

• Mesmo que você seja elegível para o IRS Automático, é crucial revisar cuidadosamente as informações pré-preenchidas para garantir sua precisão. Se você encontrar quaisquer erros ou omissões, deve apresentar o Modelo 3 para fazer as correções necessárias.
• É aconselhável apresentar o Modelo 3 se você estiver incerto sobre sua elegibilidade para o IRS Automático.
• A Autoridade Tributária pode solicitar documentação para comprovar as informações que você fornece na sua declaração de imposto, independentemente de você apresentar IRS Automático ou Modelo 3.

Ao considerar cuidadosamente suas fontes de renda e deduções, você pode determinar o método de declaração apropriado e garantir que você relate com precisão sua renda à Autoridade Tributária Portuguesa.

Declarando seus impostos do IRS em Portugal como um Expatriado

Esta seção fornece uma visão geral abrangente dos métodos de declaração disponíveis, das faixas de imposto de renda e das deduções e créditos que você pode reivindicar para reduzir sua responsabilidade fiscal.

Tipos de arquivamento

Conforme mencionado anteriormente, você tem duas opções principais para apresentar sua declaração de imposto de renda nos EUA:

• IRS Automático (Automatic IRS)
• Modelo 3

A escolha depende da complexidade da sua situação fiscal.

O que é IRS Automático?

O IRS Automático é uma declaração de imposto simplificada e pré-preenchida oferecida pela Autoridade Tributária Portuguesa. É projetado para indivíduos com situações fiscais simples, principalmente aqueles que ganham renda apenas de emprego (Categoria A) e/ou pensões (Categoria H). A autoridade fiscal preenche automaticamente a declaração com as informações que possuem em arquivo, como sua renda, retenções e certas deduções.

Principais Características do IRS Automático

• Dados pré-preenchidos: A autoridade fiscal preenche automaticamente a declaração com as informações disponíveis.
• Processo Simplificado: Você simplesmente revisa as informações pré-preenchidas para precisão e confirma a devolução.
• Requisitos de Elegibilidade: Critérios rigorosos se aplicam em relação às fontes de renda, residência e deduções.
• Nenhuma Correção Permitida: Se encontrar erros, deve apresentar o Modelo 3.

O Modelo 3 do IRS é o formulário utilizado em Portugal para a declaração anual de rendimentos para efeitos de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS)

O Modelo 3 é o formulário padrão e mais abrangente da Receita Federal usado para indivíduos com situações fiscais mais complexas. Permite relatórios detalhados de várias fontes de renda, deduções e créditos.

Principais Características do Modelo 3 IRS

• Entrada Manual de Dados: Você é responsável por inserir todas as informações relevantes.
• Flexibilidade: Permite a declaração de várias categorias de renda e a reivindicação de uma ampla gama de deduções e créditos.
• Complexidade: Requer um entendimento profundo das leis e regulamentos fiscais portugueses.
• Correções Permitidas: Você pode corrigir erros e corrigir o retorno.

Quais são as faixas de renda para impostos (2025)?

As taxas de imposto de renda em Portugal são progressivas, o que significa que aumentam à medida que sua renda cresce. As faixas do imposto de renda de 2025 são as seguintes:

O que é considerado dedutível para o IRS em Portugal?

As deduções reduzem sua renda tributável, diminuindo sua responsabilidade fiscal total. Franquias comuns incluem:

• Abatimento Geral: Uma dedução padrão para todos os contribuintes (€4.349 em 2025).
• Contribuições para a Previdência Social: Contribuições obrigatórias para a previdência social.
• Taxas Sindicais: Um percentual das taxas sindicais é pago.
• Pagamentos de Pensão Alimentícia: Pagamentos feitos sob uma ordem judicial.
• Despesas de Manutenção e Conservação: Despesas relacionadas a propriedades alugadas.
• Dedução por Dependente: Um valor fixo por filho dependente.

O que é Considerado um Crédito para a Autoridade Tributária de Portugal?

Os créditos fiscais reduzem diretamente o valor do imposto que você deve. Créditos fiscais comuns incluem:

• Despesas Gerais da Família: Uma porcentagem das despesas gerais da família, como mantimentos e roupas.
• Despesas de Saúde: Uma porcentagem das despesas de saúde elegíveis.
• Despesas com Educação: Um percentual das despesas educacionais elegíveis.
• IVA sobre Certos Serviços: Um percentual de IVA pago sobre serviços específicos, como reparos de automóveis e refeições em restaurantes.
• Custos de Aluguel: Uma porcentagem do aluguel pago por habitação permanente.
• Juros sobre Empréstimos Habitacionais: Uma porcentagem dos juros pagos sobre empréstimos habitacionais (sujeito a limitações).
• Doações: Doações feitas para instituições credenciadas.
• Prêmios Pagos em Contribuições de Pensão: Prêmios pagos em contribuições de pensão (sujeito a limites baseados na idade).

Guia passo a passo para preencher sua declaração de IRS Portugal online

Esta seção fornece um guia detalhado, passo a passo, sobre como enviar sua declaração de IRS online através do Portal das Finanças.

Pré-requisitos:

Antes de começar, certifique-se de ter o seguinte:

• NIF (Número de Identificação Fiscal): Seu Número de Identificação Fiscal em Portugal.
• Senha para o Portal das Finanças: Se você não tiver uma senha, precisará solicitar uma através do portal.
• Informações de Endereço: Seu endereço atual e, se aplicável, o endereço onde você residia em 31 de dezembro do ano fiscal.
• IBAN: Seus dados bancários (IBAN) para eventuais reembolsos de impostos.

⚠️ Deve ser um IBAN português.

• Declarações de Rendimentos: Estes documentos contêm detalhes sobre sua renda e retenções, fornecidos pelo seu empregador, provedor de pensão ou outras fontes.
• Recibos para Despesas Dedutíveis: Reúna todos os recibos de despesas que você pretende declarar como deduções, como saúde, educação e aluguel.

Instruções Passo a Passo

1. Acesse o Portal das Finanças:

• Abra seu navegador da web e acesse o site oficial da Autoridade Tributária Portuguesa: adicione o link aqui.

2. Entrar:

• Digite seu NIF e senha nos campos designados.
• Clique no botão "Entrar" (Enter).

3. Navegar para Declaração do IRS:

• Na barra de pesquisa, digite "IRS" e pressione Enter.
• Selecione a opção relacionada a "IRS" ou "Entrega do IRS".
• Alternativamente, você pode encontrar a seção do IRS em "Serviços" > "IRS"

4. Escolha o Ano de Arquivamento:

• Selecione o ano fiscal relevante para o qual você está declarando (por exemplo, 2024 para o período de declaração de 2025).

5. Selecione o Método de Declaração (IRS Automático ou Modelo 3):

• Se você for elegível para o IRS Automático e optar por usá-lo, selecione a opção "IRS Automático".
• Se você precisar preencher o Modelo 3, selecione a opção "Modelo 3".

6.a. IRS Automático (Se Aplicável):

• Revise as Informações Pré-preenchidas: Revise cuidadosamente todas as informações pré-preenchidas, incluindo sua renda, retenções e deduções.
• Confirme ou Rejeite: Se as informações estiverem precisas e completas, clique no botão "Confirmar". Se você encontrar quaisquer erros ou omissões, deve rejeitar o IRS automático e apresentar o Modelo 3.
• Enviar: Assim que confirmar as informações, siga as instruções para enviar sua declaração.

6.b. Modelo 3 (Se Aplicável):

• Preencha os Detalhes de Identificação (Quadro 0): Verifique e complete suas informações pessoais, incluindo seu NIF, nome, endereço e estado civil.
• Declarar Renda (Anexos):
  • Você precisará completar os "Anexos" apropriados com base nas suas categorias de renda. Por exemplo:
    • Anexo A: Renda de Emprego (Categoria A) e Pensões (Categoria H).
    • Anexo B: Renda de Negócios e Profissionais (Regime Simplificado).
    • Anexo C: Rendimentos de Negócios e Profissionais (Contabilidade Organizada).
    • Anexo D: Renda de Investimento (Categoria E).
    • Anexo F: Renda de Propriedade (Categoria F).
    • Anexo G: Ganhos de Capital (Categoria G).
    • Anexo H: Pensões (Categoria H).
    • Anexo J: Renda Obtida no Exterior.
  • Insira as informações necessárias em cada anexo, usando suas demonstrações de renda como referência.
• Declarar Deduções (Quadro):
  • Nas seções relevantes do formulário Modelo 3, declare quaisquer deduções às quais você tem direito, como despesas de saúde, despesas de educação e aluguel.
  • Você precisará fornecer o NIF da entidade que emitiu o recibo para cada despesa dedutível.
• Revisar e Validar:
  • Depois de concluir todas as seções necessárias, revise cuidadosamente as informações para garantir a precisão.
  • Clique no botão "Validar" para verificar se há erros ou omissões.
  • Se forem encontrados erros, corrija-os e valide novamente.
• Enviar:
  • Após a validação bem-sucedida, clique no botão "Submeter" (Submit) para enviar sua declaração.
  • Você receberá uma mensagem de confirmação e um número de referência.

6. Pagamento (Se Aplicável):

• Se você deve impostos, receberá instruções sobre como fazer o pagamento. Normalmente, você pode pagar online através do Portal das Finanças, em um caixa eletrônico (Multibanco) ou em uma agência bancária.
• O prazo para pagamento é 31 de agosto.

Dicas Importantes para o seu IRS Portugal

• Reúna Todos os Documentos com Antecedência: Ter todos os documentos e informações necessários à disposição tornará o processo de arquivamento mais suave e rápido.
• Verifique Duas Vezes Suas Informações: A precisão é crucial. Verifique todas as informações que você insere para evitar erros e possíveis penalidades.
• Salve sua Confirmação: Guarde a mensagem de confirmação e o número de referência que você receber após enviar sua declaração.
• Procure Ajuda Profissional Se Necessário: Se você tiver dúvidas sobre qualquer aspecto do processo de declaração, considere buscar assistência de um consultor fiscal ou contador qualificado.

Seguindo estas instruções passo a passo, você pode enviar sua declaração de IRS online com sucesso e cumprir suas obrigações fiscais em Portugal.

O que é o IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado)?

O IVA, ou Imposto sobre o Valor Acrescentado, é um imposto sobre o consumo aplicado à maioria dos bens e serviços em Portugal. É um imposto indireto, o que significa que é coletado por empresas e repassado ao governo. Como consumidor, você paga IVA na maioria das compras que faz.

Como o IVA Afeta meu IRS?

Embora você não declare diretamente todo o IVA que pagou ao longo do ano na sua declaração de IRS, uma parte do IVA pago em certos serviços pode ser deduzida como crédito fiscal. Especificamente, você pode deduzir 15% do IVA pago em faturas emitidas por oficinas de reparação de automóveis, restaurantes, cabeleireiros e salões de beleza, até um limite de €250 por agregado familiar. Para reivindicar este crédito, certifique-se de solicitar faturas com seu NIF ao fazer compras nesses estabelecimentos e validá-las no portal e-Fatura.

Posso incluir minha família no meu IRS?

Sim, incluir sua família na sua declaração do IRS pode potencialmente reduzir sua responsabilidade fiscal geral, permitindo que você reivindique deduções e créditos relacionados ao seu cônjuge/parceiro e filhos dependentes.

Como Incluir Cônjuges ou Parceiros?

Se você é casado ou está em uma união civil legalmente reconhecida, tem a opção de declarar seu imposto de renda (IRS) em conjunto ou separadamente. Para incluir seu cônjuge/companheiro, você precisará indicar seu estado civil na folha de rosto do formulário Modelo 3. Se estiver declarando em conjunto, você precisará fornecer o NIF do seu cônjuge/parceiro e outras informações relevantes.

E se meu cônjuge também declarar o IRS em Portugal?

Se você e seu cônjuge/parceiro ambos têm renda, será necessário determinar se é mais vantajoso declarar em conjunto ou separadamente. Declarar em conjunto combina sua renda e deduções, o que pode resultar em uma menor responsabilidade fiscal geral se um dos cônjuges tiver uma renda significativamente menor. No entanto, em alguns casos, declarar separadamente pode ser mais benéfico. É recomendável simular ambos os cenários para determinar a opção mais favorável para sua família.

Como Incluir Crianças?

Você pode reivindicar uma dedução para cada filho dependente. Para incluir seus filhos, você precisará fornecer os NIFs deles e outras informações necessárias na seção "Dependentes" do formulário Modelo 3. Também podem haver deduções ou créditos adicionais disponíveis para crianças abaixo de uma certa idade.

Regimes fiscais especiais em Portugal

Portugal oferece vários regimes fiscais especiais projetados para atrair investimento estrangeiro, profissionais qualificados e jovens trabalhadores. Compreender esses regimes pode potencialmente reduzir significativamente sua responsabilidade fiscal.

Regime de Residente Não Habitual (RNH)

• O que é isso? O regime NHR oferecia vantagens fiscais significativas para indivíduos qualificados que se tornavam residentes fiscais em Portugal, embora agora esteja fechado para novos candidatos (as candidaturas foram aceitas até 31 de dezembro de 2023). Essas vantagens incluíam uma taxa de imposto fixa de 20% sobre rendimentos de origem portuguesa de atividades específicas de alto valor agregado e potenciais isenções sobre rendimentos de origem estrangeira.
• Quem pode se beneficiar? Indivíduos que se tornaram residentes fiscais em Portugal antes de 1º de janeiro de 2024, e que atenderam aos critérios de elegibilidade, podem continuar a beneficiar do regime de RNH por um período de 10 anos.
• Nota Importante: Se você está atualmente se beneficiando do regime NHR, é crucial garantir que continue atendendo aos requisitos de elegibilidade e cumpra todas as regulamentações relevantes.

Incentivo Fiscal para Pesquisa Científica e Inovação (IFICI)

• O que é isso? O regime IFICI é um novo incentivo fiscal projetado para atrair pesquisadores e inovadores para Portugal. Ele substitui efetivamente o regime NHR, com foco em profissões específicas e altamente qualificadas.
• Quem pode se beneficiar? Indivíduos que se tornam residentes fiscais em Portugal e trabalham em funções específicas de pesquisa científica ou inovação podem ser elegíveis para uma taxa de imposto especial de 20% sobre sua renda de trabalho por um período de 10 anos.
• Elegibilidade: Os requisitos específicos de elegibilidade e a lista de profissões qualificadas ainda estão sendo finalizados.
• Prazo: Se você se mudar para Portugal em novembro ou dezembro, certifique-se de se inscrever para o NHR 2.0 antes de 31 de março do ano seguinte.

IRS Jovem (Youth IRS)

• O que é isso? O programa Juventude IRS é projetado para incentivar os jovens a ingressarem no mercado de trabalho, oferecendo significativas reduções de impostos sobre sua renda.
• Quem pode se beneficiar? Indivíduos com idade entre 18 e 26 anos (ou 28 anos se estiverem concluindo um doutorado) que não são considerados dependentes podem se beneficiar deste programa.
• Benefícios: O programa oferece uma isenção gradual sobre a renda proveniente de trabalho dependente (Categoria A) e/ou trabalho autônomo (Categoria B) por um período de cinco anos, consecutivos ou intercalados.
• Isenções: 100% no primeiro ano de emprego, 75% do 2º ao 4º ano, 50% do 5º ao 7º ano, e 25% do 8º ao 10º ano
• Aplicam-se limites máximos de ganhos e são baseados no Índice de Apoio Social.

Renda, Posses, Auditorias, Penalidades e Pagamento

Esta seção descreve o que é considerado renda tributável, como os bens são tratados, o que esperar de auditorias fiscais, possíveis penalidades e métodos de pagamento.

• Fontes de Renda Tributável:

  A Receita Federal Portuguesa tributa uma ampla gama de rendimentos. As principais fontes incluem renda de emprego (salários, vencimentos, bônus), renda de negócios e profissional (trabalho autônomo, freelancing), renda de investimentos (juros, dividendos), renda de aluguel de propriedades, ganhos de capital com a venda de ativos e pensões.

• Bens Tributáveis (Carros/Propriedades):

  Embora você não declare diretamente o valor do seu carro ou residência principal na sua declaração anual do IRS, eles podem afetar indiretamente seus impostos. Por exemplo, o IRS tributa a renda de aluguel de propriedades. Além disso, ganhos de capital provenientes da venda de um carro ou propriedade podem estar sujeitos ao IRS. O IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), um imposto municipal sobre propriedades, é separado do IRS. ISV (Imposto Sobre Veículos) é um imposto pago quando você registra um veículo pela primeira vez em Portugal.

• Auditorias Fiscais:

  A autoridade fiscal pode realizar auditorias para verificar a precisão das suas declarações de imposto. Diversos fatores, como discrepâncias na renda declarada ou nas deduções, podem desencadear a auditoria. você será auditado, será notificado e precisará fornecer documentação de suporte.

• Penalidades Fiscais:

  O descumprimento das leis fiscais pode resultar em penalidades. As penalidades comuns incluem multas por atraso na apresentação, relatórios imprecisos e falha no pagamento de impostos no prazo. As penalidades podem variar dependendo da gravidade da violação.

• Como Pagar:

  Você pode pagar seus impostos do IRS através de vários métodos:

  • Online: Através do Portal das Finanças usando um cartão bancário ou MB Way.
  • Caixa Eletrônico (Multibanco): Usando o número de referência fornecido na sua avaliação fiscal.
  • Agência Bancária: Em uma agência bancária autorizada.
  • CTT (Correios): Em uma agência dos CTT.

Principais considerações para expatriados

Os expatriados em Portugal devem prestar atenção especial a várias áreas-chave:

• Status de Residência: Determinar sua residência fiscal é crucial, pois dita suas obrigações fiscais.
• Acordos de Dupla Tributação: Entenda como os ADTs entre Portugal e seu país de origem podem evitar a dupla tributação sobre sua renda.
• Relatório de Renda no Exterior: Esteja ciente das regras para declarar a renda obtida fora de Portugal.
• Regime NHR ou IFICI (Se Aplicável): Se você era elegível para o regime NHR, certifique-se de continuar atendendo aos requisitos.
• Barreira Linguística: Considere buscar a ajuda de um consultor fiscal que fale seu idioma para garantir que você compreenda totalmente suas obrigações fiscais.
• e-Fatura: Certifique-se de solicitar faturas com seu NIF ao fazer compras e valide-as no portal e-Fatura.

Devo contratar um contador para fazer meu IRS em Portugal?

Recomendamos fortemente que você faça isso, especialmente se você não for falante de português.

O site de Finanças está em português e, mesmo para falantes nativos, preencher pode ser mais complicado do que o esperado.

"Como um imigrante recente em Portugal, durante meus primeiros anos, sempre optei por contratar um contador especializado para lidar com a declaração de impostos em Portugal.". Só comecei a fazer meus próprios impostos depois de me sentir confiante o suficiente e de me familiarizar com o sistema. Como funcionário de uma empresa portuguesa, meu IRS foi automático, o que facilitou muito o processo. Para qualquer recém-chegado, eu sempre recomendo contratar um contador ou consultor fiscal, pelo menos durante os primeiros anos, enquanto você tenta entender a e-fatura ou qualquer coisa relacionada ao Portal das Finanças