Saiba mais sobre o NHR 2.0 Portugal

O que é NHR 2.0 ou IFICI?

NHR 2.0 (IFICI) é a versão reestruturada do programa original de Residência Não Habitual. Embora mantenha o período de benefício fiscal de 10 anos, introduz requisitos de elegibilidade mais rigorosos, focando em indústrias e profissões que contribuem para a economia de inovação de Portugal.

O objetivo é duplo:

1. Para atrair pesquisadores e profissionais altamente qualificados especificamente nos setores de pesquisa científica e inovação.
2. Para promover a criação de empregos em indústrias críticas impulsionadas pela inovação, com critérios econômicos e profissionais rigorosos.

Os profissionais devem trabalhar em determinados campos que atendam a certos critérios e mostrar que contribuem diretamente para o ecossistema estratégico de inovação de Portugal.

O que eu preciso saber sobre IFICI em Portugal?

Benefícios fiscais não renováveis de 10 anos

Candidatos qualificados desfrutam de uma taxa de imposto cuidadosamente estruturada de 20% sobre rendimentos profissionais específicos, com regras detalhadas de tributação de renda estrangeira.

Alíquota fixa de 20% de imposto de renda

Portugal taxes income de profissões elegíveis altamente específicas a uma taxa fixa de 20%, o que difere significativamente das versões anteriores:

• Aplica-se apenas a profissionais em funções certificadas focadas em inovação
• Sujeito às regras de progressão
• Renda estrangeira considerada nos cálculos do imposto marginal Taxa punitiva de 35% para renda proveniente de paraísos fiscais

Isenções de Imposto sobre Renda Estrangeira

A renda estrangeira está sujeita a um mecanismo de "isenção com progressão":

• Alguma renda de fonte estrangeira pode ser isenta.
• A renda isenta ainda é considerada para as taxas marginais gerais de imposto.
• A renda de pensão é completamente excluída dos benefícios fiscais.
• A renda de paraíso fiscal é tributada em 35%.

Foco em Inovação e Ecossistema de Pesquisa

O programa prioriza profissionais em indústrias altamente específicas e de alto valor, focando em cargos que demonstrem contribuição direta para os objetivos estratégicos de desenvolvimento de inovação de Portugal.

Flexibilidade Empresarial Restrita

Comparado ao regime anterior, há significativamente menos opções empreendedoras:

• Deve estar conectado a entidades com uma presença econômica substancial em Portugal.
• Exclui freelancers que trabalham para empresas não residentes.
• Verificação rigorosa das qualificações profissionais e das contribuições para a inovação.

Quem pode se candidatar ao IFICI?

Para se qualificar para o NHR 2.0 ou IFICI, os candidatos devem atender a critérios específicos de residência, profissionais e relacionados à atividade. Vamos detalhá-los:

1. Requisitos de Residência

Para se candidatar ao NHR 2.0:

• Você deve se tornar um residente fiscal em Portugal (seja como cidadão da UE ou como cidadão não pertencente à UE), o que é alcançado por:
• Passar mais de 183 dias em Portugal em um ano civil, ou
• Manter uma residência permanente no país até 31 de dezembro do ano relevante.
• Nos cinco anos anteriores à sua candidatura, você não pode ter sido considerado residente fiscal em Portugal.

2. Profissões elegíveis

IFICI tem como alvo profissionais que atuam em indústrias de inovação altamente específicas e de alto valor. Os candidatos devem obter renda de categorias estritamente definidas:

A. Indústrias de Inovação Altamente Especializadas

Estes incluem:

• Pesquisa Científica e Inovação: Pesquisadores e acadêmicos envolvidos em projetos específicos nos avançados programas de incentivo fiscal de P&D de Portugal.
• Centros de Tecnologia e Inovação: Profissionais que atuam em entidades de inovação certificadas.
• Empresas Industriais: Negócios que exportam pelo menos 50% do seu faturamento.

B. Especializações Acadêmicas e de Pesquisa

• Professores em universidades portuguesas com credenciais específicas de pesquisa.
• Pesquisadores que trabalham em entidades certificadas pela Fundação para a Ciência e a Tecnologia (FCT) com contribuições comprovadas em inovação.

C. Ecossistema de Startup e Inovação

• Fundadores ou funcionários de Startups Portuguesas altamente específicas e certificadas. As startups devem atender a critérios rigorosos: estar ativas há menos de 10 anos, ter menos de 250 funcionários e gerar um faturamento inferior a €50 milhões.

D. Zonas de Inovação Específicas Regionais

• Profissionais que trabalham em zonas de inovação designadas na Madeira ou nos Açores podem se qualificar para incentivos especializados adicionais.

⚠️ Os decretos ministeriais atualizarão a lista definitiva de profissões elegíveis. Os candidatos são aconselhados a consultar a Autoridade Tributária Portuguesa (AT) para obter as informações mais atualizadas.

3. Status de emprego ou negócio

Um dos aspectos atualmente mal compreendidos do NHR 2.0 é o requisito de emprego. Os requisitos de emprego agora são muito mais restritivos:

• Conexão obrigatória com entidades econômicas portuguesas com presença substancial em inovação.
• Emprego por meio de empresas certificadas focadas em inovação.
• Verificação rigorosa das qualificações profissionais e contribuição direta para o ecossistema de inovação de Portugal.
• Profissionais e freelancers que trabalham para empresas não residentes sem presença econômica em Portugal estão excluídos.

⚠️ Com a ajuda de um consultor profissional, você pode encontrar alguma flexibilidade para se adequar à sua situação atual de emprego. As oportunidades para o NHR 2.0 são amplas o suficiente para atrair talentos legítimos.

⚠️ Aposentados não são mais elegíveis para NHR.

4. Requisitos de renda

Para manter o status IFICI, os candidatos devem ganhar renda de uma das profissões elegíveis durante cada ano do período de benefício de 10 anos.

Como se candidatar ao IFICI em Portugal?

Solicitar o NHR 2.0 ou IFICI envolve várias etapas. Aqui está um roteiro simplificado:

Passo 1: Obtenha seu NIF (Número de Contribuinte)

Antes de tudo, você vai precisar de um NIF (Número de Identificação Fiscal) português. Confira aqui como obter um NIF em Portugal.

Passo 2: Registre-se como residente fiscal em Portugal

Declare sua residência fiscal cumprindo a regra dos 183 dias ou registrando uma residência permanente em Portugal.

Passo 3: Determine sua elegibilidade

Verifique se sua profissão e atividades estão alinhadas precisamente com os requisitos do NHR 2.0.

Consulta com consultores fiscais especializados é fortemente recomendada devido à natureza complexa e restritiva do novo regime.

Passo 4: Enviar a solicitação para a autoridade competente

Prepare e envie todos os documentos necessários, incluindo os seguintes, para a Autoridade governamental designada. Os documentos são:

• Comprovante de residência fiscal.
• Documentação extensa das qualificações profissionais.
• Certificação de entidades focadas em inovação.
• Prova de conexão com o ecossistema de inovação econômica português.

A submissão deve ser feita, de acordo com seus critérios de elegibilidade, para um dos seguintes:

• Autoridade Tributária e Aduaneira (Tax Authority)
• Foundation for Science and Technology (Fundação para a Ciência e Tecnologia, I.P.)
• Portuguese Agency for Investment and External Trade (Agência para o Investimento e Comércio Externo de Portugal, or AICEP, E.P.E.)
• IAPMEI – Agência para a Competitividade e Inovação
• National Innovation Agency (Agência Nacional de Inovação, S.A.)
• Startup Portugal – a Associação Portuguesa para a Promoção do Empreendedorismo

Passo 5: Aguarde a aprovação

Uma vez aprovado, você entrará formalmente no regime IFICI e começará a aproveitar os benefícios fiscais.

O processo de aprovação é significativamente mais complexo, com uma verificação minuciosa das credenciais profissionais e do potencial de inovação.

Quanto custa para se candidatar ao NHR 2.0 como expatriado?

Oficialmente, nada!

No entanto, como na maioria das obrigações fiscais, você pode se sentir mais confortável contratando um contador ou um especialista em consultoria tributária para orientá-lo ou até mesmo cuidar completamente dessa situação para você. Então, tenha isso em mente ao planejar o IFICI em Portugal.

No entanto, as implicações financeiras são substanciais:

• Consulta profissional recomendada: €200 - €2.000
• Possíveis custos adicionais para preparação de documentação.
• Consulta abrangente de planejamento tributário.
• Verificação de elegibilidade profissional.

Devo contratar um consultor fiscal para solicitar o IFICI em Portugal como expatriado?

Se você não está familiarizado com o Portuguese-IRS e não fala português, recomendamos fortemente que contrate um profissional! Você terá:

• Compreensão profunda dos critérios do setor de inovação.
• Especialização em direito tributário brasileiro.
• Capacidade de navegar por requisitos complexos de documentação.
• Conhecimento especializado em qualificações do ecossistema de inovação.

Portugal realiza seu serviço tributário em português, o que pode ser um desafio se você não for falante nativo. Além disso, as regras do IRS português podem parecer difíceis de entender se você não estiver totalmente integrado ao sistema e às suas leis e regras.

Então, para evitar multas e facilitar o processo, considere contratar um contador ou um consultor fiscal. Aqui na AnchorLess, temos um serviço de consultoria fiscal onde um advogado tributário associado à Ordem dos Advogados de Portugal irá orientá-lo sobre o que fazer e o que evitar em relação às suas obrigações fiscais e com o IRS.

Vale a pena o IFICI Portugal?

Depende da sua situação!

Para aqueles fora dos campos elegíveis, ou com uma renda abaixo de 28.000 euros por ano, pode ser mais vantajoso usar o IRS Jovem, um programa de desconto progressivo para residentes fiscais em Portugal com 35 anos ou menos. O programa Youth IRS dura 10 anos, começando com um desconto substancial de 100% no primeiro ano da declaração do IRS em Portugal e diminuindo gradualmente para 25% no 10º ano.

Para profissionais em áreas elegíveis e que não se qualificam para o Youth IRS, o NHR 2.0 oferece um caminho para economias fiscais significativas e a chance de viver em um dos países mais desejados da Europa. Com seu foco em inovação e pesquisa, o programa é uma opção atraente para quem deseja construir um futuro em tecnologia, ciência ou empreendedorismo.

NHR 2.0 ou IFICI é mais do que um esquema fiscal — é uma oportunidade para se integrar ao crescente ecossistema de inovação de Portugal.

Candidatos Ideais:

• Pesquisadores altamente qualificados.
• Doutores em setores de inovação.
• Profissionais em campos de tecnologia de ponta.
• Fundadores de startups inovadoras.
• Especialistas em áreas de inovação estratégica.

Menos atraente para:

• Expatriados em geral.
• Freelancers.
• Profissionais fora dos setores de inovação especificados.
• Aposentados (explicitamente excluídos).

Tenha em mente:

⚠️ O regime é projetado para atrair profissionais específicos de alto valor.

⚠️ Requisitos rigorosos de conformidade anual.

⚠️ Verificação contínua do status profissional.

⚠️ Potencial para ajustes fiscais retroativos.