移居葡萄牙
葡萄牙个人所得税计算器 2026
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在葡萄牙要缴纳多少税？
作为葡萄牙的税务居民，您需要按应税收入的不同部分缴纳 12.5% 至 48% 的所得税（IRS），作为雇员还需缴纳 11% 的社会保障费用。年薪为 €50,000 时，税后每年约剩 €33,064，即每月 €2,362，分 14 次发放；适用 IFICI 时，约为 €35,600。
- 所得税按累进税率征收，税率从 12.5% 到 48%，超过 €80,000 的部分还需缴纳附加税。
- IFICI (NHR 2.0) 对符合条件的工作收入按 20% 的固定税率征税，为期 10 年。
- 35 岁以下人士可通过 IRS Jovem，在工作首 10 年内免缴部分工作收入所得税。
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您的所得税：税务机关如何逐档计算
计算方式 · 2026 年税率和税档 · 税后工资 · 社会保障 · IFICI 和 NHR · 青年 IRS · 自由职业者 · 养老金 · 税务居民身份
葡萄牙的所得税如何计算？
葡萄牙对税务居民的收入实行累进税率：收入越高，收入最高部分适用的税率也越高。税务机关分三步计算，计算器也是如此。
1. 从总收入到应税收入
雇员扣除其社会保障缴款（11%）或 €4,587，以较高者为准。自由职业者按其营业额的一部分缴税。
2. 累进税率档
每一档应税收入均按对应税率征税，税率从 12.5% 到 48% 不等；收入超过 €80,000 的部分还需缴纳团结附加税。
3. 特殊税制：IFICI、NHR、IRS Jovem
IFICI 和 NHR 将税率统一为符合条件收入的 20%。IRS Jovem 对年轻劳动者的部分收入免税。
2026年葡萄牙所得税税率和税级
以下税率适用于2026年取得并于2027年4月至6月申报的应税收入。每档税率仅适用于该档收入范围内的部分。
| 应税收入 | 该部分适用税率 |
|---|---|
| 不超过 €8,342 | 12.5% |
| €8,342 至 €12,587 | 15.7% |
| €12,587 至 €17,838 | 21.2% |
| €17,838 至 €23,089 | 24.1% |
| €23,089 至 €29,397 | 31.1% |
| €29,397 至 €43,090 | 34.9% |
| €43,090 至 €46,566 | 43.1% |
| €46,566 至 €86,634 | 44.6% |
| 超过 €86,634 | 48% |
10月表决通过的2026年IRS减税
2026年10月9日，议会投票决定将2026年所有收入的第1至第6档税率下调至12.2%、15.2%、20.7%、23.6%、30.6%和34.6%。这些税率将在政府法令公布后生效。届时，本计算器也将切换为这些税率。
超过 €80,000 的团结附加税
应税收入超过 €80,000 时，团结附加税将对不超过 €250,000 的部分加征 2.5%，超过部分加征 5%。
来源：Código do IRS 第 68.º 条和第 68.º-A 条；2026 年国家预算。核查日期：2026 年 10 月 21 日。
葡萄牙的税后工资是多少？2026年示例
在标准税率和适用 IFICI 的情况下，员工扣除所得税和社会保障缴款后，从年度税前工资中实际到手的金额。
| 年毛工资 | 年净工资 | 月净工资（×14） | 适用 IFICI 时 |
|---|---|---|---|
| €20,000 | €15,492 | €1,107 | €14,717 |
| €30,000 | €21,889 | €1,564 | €21,617 |
| €40,000 | €27,451 | €1,961 | €28,517 |
| €50,000 | €33,064 | €2,362 | €35,600 |
| €75,000 | €45,421 | €3,244 | €53,400 |
| €100,000 | €57,442 | €4,103 | €71,200 |
为什么月净收入要除以14
葡萄牙的薪资通常每年发放 14 次：每月一次，共十二个月，另外还有假期津贴和圣诞津贴。经双方协商，部分雇主也会将薪资分摊到十二个月中发放。
IFICI（NHR 2.0）是什么？它会如何改变您的税务？
哪些人符合 IFICI 资格？
在葡萄牙成为税务居民并从事符合条件工作的人士：研究工作、经认证的初创企业工作，或在符合条件的公司担任高技能职位。该制度不适用于养老金，申请须在成为税务居民次年的1月15日前提交。
什么是 NHR？现在还可以申请吗？
非惯常居民制度（NHR）已不再接受新申请者。如果您及时完成登记，仍可享受为期 10 年的优惠：符合条件的葡萄牙工作收入适用 20% 的税率，外国养老金适用 10% 的税率。
只有部分收入符合条件？在详细模拟器中逐项设置 IFICI 收入。
什么是 IRS Jovem？35 岁以下人士可享更低税率
35 岁及以下的年轻劳动者，在工作的前 10 年内，其部分劳动收入无需缴纳所得税，每年免税金额最高为 €29,542。免税比例会逐年降低：
| 工作年限 | 免税收入比例 |
|---|---|
| 第1年 | 100% |
| 第2至第4年 | 75% |
| 第5至第7年 | 50% |
| 第8至第10年 | 25% |
详细模拟器会显示，随着免税额度逐年减少，您的税款如何变化。葡萄牙的 IRS Jovem：运作方式
在葡萄牙，自由职业者（recibos verdes）要缴纳多少税？
使用 recibos verdes 的自由职业者按简化制度纳税：其营业额只有一部分计入应税收入，随后适用与工资相同的税率档次。
简化制度：营业额中应纳税的部分
| 经营活动 | 应税部分 |
|---|---|
| 专业服务（顾问、开发人员、建筑师……） | 75% |
| 其他服务 | 35% |
| 商品销售、餐馆、酒店 | 15% |
您开展业务的头两年
第一年，计税部分减半；第二年，减少四分之一。首次开展业务的第12个月开始缴纳社会保障费。
葡萄牙如何对养老金征税？
养老金按累进税率征税，并可扣除 €4,587，且无需缴纳社会保障缴费。IFICI 不适用于养老金。根据旧的 NHR 制度，外国养老金按 10% 征税。
您是葡萄牙的税务居民吗？
计算器会假定您是税务居民。通常，如果您在 12 个月内于葡萄牙居住超过 183 天，或者您在当地拥有一处似乎打算作为惯常住所长期保留的住宅，您便属于税务居民。税务居民须在葡萄牙申报其全球收入；税收协定通常可避免重复缴税。
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常见问题
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在葡萄牙，年薪 50,000 欧元需要缴纳多少税？
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葡萄牙的所得税税率是多少？
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葡萄牙的薪水一年发放14次吗？
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葡萄牙现在还能申请 NHR 吗？
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我需要在葡萄牙为境外收入纳税吗？
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我何时申报2026年税务？
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这款计算器有更详细的版本吗？
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这是税务建议吗？
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葡萄牙的社会保障费用是多少？
雇员缴纳其税前工资的 11%；雇主另行缴纳 23.75%，这部分绝不会从工资中扣除。自雇人士按其服务收入的 70% 缴纳 21.4%，并按季度申报。首次登记要到开始经营活动后的第 12 个月才生效，因此大约第一年无需缴费。
同时受雇并从事自由职业？ 详细模拟器会将两者都纳入计算，并分别计入各自的社会保障缴费。