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ポルトガル税金シミュレーター 2026
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ポルトガルでは税金をいくら支払いますか？
ポルトガルの税務上の居住者は、課税所得の各部分に対して12.5%～48%の所得税（IRS）を支払い、従業員として11%の社会保障負担も支払います。給与が€50,000の場合、手取りは年間約€33,064、または年14回支給で月額€2,362となります。IFICIを利用する場合は約€35,600です。
- 所得税は段階的に12.5%から48%で課税され、€80,000を超える所得には追加税が課されます。
- IFICI (NHR 2.0)では、対象となる就労所得に10年間、一律20%の税率が適用されます。
- 35歳以下の場合、IRS Jovemにより、就労開始から最初の10年間は就労所得の一部が非課税になります。
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税務当局の計算方法に沿って、所得税を税率区分ごとに解説
ポルトガルの所得税はどのように計算されますか？
ポルトガルでは、税務上の居住者の所得に累進税率が適用されます。所得が多いほど、所得の上位部分に適用される税率が高くなります。税務当局はこれを3段階で計算し、計算ツールも同じ方法で算出します。
1. 総所得から課税所得へ
従業員は、社会保障費（11％）または€4,587のいずれか高い方を控除します。フリーランサーは、売上高の一部に課税されます。
2. 累進課税区分
課税所得は各税率区分の税率で課税され、税率は12.5%から48%までです。さらに、€80,000を超える所得には連帯付加税が課されます。
3. 特別税制：IFICI、NHR、IRS Jovem
IFICIとNHRは、対象となる所得に対する税率を20%に置き換えます。IRS Jovemは、若年労働者の所得の一部を非課税にします。
2026年のポルトガルの所得税率と税率区分
以下の税率は、2026年に得た課税所得に適用され、2027年4月から6月の間に申告します。各税率は、該当する税率区分内の所得部分にのみ適用されます。
| 課税所得 | 該当部分に適用される税率 |
|---|---|
| €8,342まで | 12.5% |
| €8,342から€12,587まで | 15.7% |
| €12,587から€17,838まで | 21.2% |
| €17,838から€23,089まで | 24.1% |
| €23,089から€29,397まで | 31.1% |
| €29,397から€43,090まで | 34.9% |
| €43,090から€46,566まで | 43.1% |
| €46,566から€86,634まで | 44.6% |
| €86,634超 | 48% |
10月に可決された2026年のIRS減税
2026年10月9日、議会は2026年の全所得について、税率区分1から6の税率をそれぞれ12.2%、15.2%、20.7%、23.6%、30.6%、34.6%に引き下げることを決議しました。これらの税率は、政府の政令法が公布され次第適用されます。この計算ツールも同日に新しい税率に切り替わります。
€80,000を超える場合の連帯付加税
課税所得が80,000ユーロを超える場合、250,000ユーロまでの部分には2.5%、それを超える部分には5%の連帯付加税が課されます。
出典：IRS法典第68条および第68条-A、2026年国家予算。2026年10月21日確認。
ポルトガルの手取り給与はいくら？2026年の例
標準税率とIFICIを適用した場合、所得税と社会保障費を差し引いた後に従業員の手元に残る年間総給与額。
| 年間総支給額 | 年間手取り額 | 月間手取り額（×14） | IFICI適用時 |
|---|---|---|---|
| €20,000 | €15,492 | €1,107 | €14,717 |
| €30,000 | €21,889 | €1,564 | €21,617 |
| €40,000 | €27,451 | €1,961 | €28,517 |
| €50,000 | €33,064 | €2,362 | €35,600 |
| €75,000 | €45,421 | €3,244 | €53,400 |
| €100,000 | €57,442 | €4,103 | €71,200 |
月額手取り額を14で割る理由
ポルトガルでは、給与は通常、年に14回支払われます。12か月分に加え、休暇手当とクリスマス手当が支給されます。合意により、雇用主によってはこれらを12か月に分けて支払う場合もあります。
IFICI（NHR 2.0）とは？税金はどのように変わる？
IFICIの対象者は？
ポルトガルで税務上の居住者となり、対象となる職種に就く方が対象です。具体的には、研究、公認スタートアップでの勤務、または対象企業での高度専門職が該当します。年金は対象外です。居住者となった翌年の1月15日までに申請してください。
NHRとは何ですか？現在も利用できますか？
非居住者向け税制（NHR）は、新規申請の受付を終了しています。期限内に登録した場合は、10年間にわたり適用を受けられます。対象となるポルトガル国内の就労所得には20%、外国の年金には10%が適用されます。
収入の一部だけが対象ですか？詳細シミュレーターで、収入ごとにIFICIの対象となるか設定できます。
IRS Jovemとは？35歳未満の方の税負担を軽減
35歳以下の若年労働者は、就労開始から最初の10年間、年間最大€29,542まで、給与所得の一部に所得税がかかりません。非課税となる割合は、年数の経過とともに低下します。
| 勤続年数 | 非課税所得 |
|---|---|
| 1年目 | 100% |
| 2～4年目 | 75% |
| 5～7年目 | 50% |
| 8～10年目 | 25% |
詳細シミュレーターでは、免税額の減少に伴い、税額が年ごとにどのように変化するかを確認できます。ポルトガルのIRS Jovem：仕組み
ポルトガルのフリーランス（recibos verdes）の税金はいくらですか？
recibos verdesで働くフリーランサーには簡易課税制度が適用されます。売上の一部のみが課税所得として扱われ、その後、給与と同じ税率区分が適用されます。
簡易課税制度：課税対象となる売上の部分
| 業種 | 課税対象割合 |
|---|---|
| 専門サービス（コンサルタント、開発者、建築家など） | 75% |
| その他のサービス | 35% |
| 商品販売、飲食店、ホテル | 15% |
活動開始から最初の2年間
初年度は課税対象部分が半分になり、2年目は4分の1減額されます。社会保障の適用は、初回の活動開始から12か月目に始まります。
ポルトガルでは年金にどのような税金がかかりますか？
年金は4,587ユーロの控除後、累進税率で課税され、社会保険料はかかりません。IFICIは年金を対象としていません。旧NHR制度では、外国の年金は10%の税率で課税されます。
ポルトガルの税務上の居住者ですか？
この計算ツールでは、あなたが税務上の居住者であると想定しています。一般に、12か月間にポルトガルに183日を超えて滞在する場合、またはポルトガルに住居があり、そこを常住地として維持する意思があるとみられる場合は、税務上の居住者となります。税務上の居住者は、全世界所得をポルトガルで申告します。通常、租税条約により二重課税が回避されます。
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よくある質問
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ポルトガルで年収€50,000の場合、税金はいくらかかりますか？
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ポルトガルの所得税率はいくらですか？
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ポルトガルでは給与は年14回支払われますか？
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ポルトガルではNHRをまだ利用できますか？
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海外所得に対してポルトガルで税金を支払う必要がありますか？
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2026年の確定申告はいつ行いますか？
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この計算ツールの詳細版はありますか？
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これは税務に関するアドバイスですか？
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ポルトガルの社会保障費はいくらですか？
従業員は額面給与の11%を負担し、雇用主はさらに23.75%を負担します。この分が給与から差し引かれることはありません。自営業者は、サービス収入の70%の21.4%を負担し、四半期ごとに申告します。初回登録は活動開始から12か月目に初めて有効となるため、おおむね最初の1年間は支払いが発生しません。
給与所得者とフリーランスを同時にしていますか？詳細なシミュレーターでは両方を加算し、それぞれの社会保障費も計算します。