Simulateur d’impôts au Portugal 2026
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Combien d’impôts paie-t-on au Portugal ?
En tant que résident fiscal au Portugal, vous payez l’impôt sur le revenu (IRS) au taux de 12.5% à 48% sur les tranches de votre revenu imposable, ainsi que 11% de cotisations sociales en tant que salarié. Avec un salaire de €50,000, il vous reste environ €33,064 par an, soit €2,362 par mois versés 14 fois ; avec IFICI, environ €35,600.
- L’impôt sur le revenu varie de 12.5% à 48%, par tranche, avec une surtaxe au-delà de €80,000.
- IFICI (NHR 2.0) impose les revenus professionnels éligibles à un taux fixe de 20% pendant 10 ans.
- Jusqu’à 35 ans, IRS Jovem exonère une partie de vos revenus professionnels pendant vos 10 premières années d’activité.
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Votre impôt sur le revenu, tranche par tranche, selon le calcul de l’administration fiscale
Comment l’impôt sur le revenu est-il calculé au Portugal ?
Le Portugal impose les revenus de ses résidents fiscaux selon un barème progressif : plus vos revenus sont élevés, plus le taux appliqué à la tranche supérieure de vos revenus augmente. L’administration fiscale effectue le calcul en trois étapes, tout comme le calculateur.
1. Du revenu brut au revenu imposable
Un salarié déduit ses cotisations de sécurité sociale (11 %) ou 4 587 €, selon le montant le plus élevé. Un travailleur indépendant est imposé sur une partie de son chiffre d’affaires.
2. Les tranches d’imposition progressives
Chaque tranche de revenu imposable est taxée au taux correspondant, de 12.5% à 48%, avec une contribution de solidarité au-delà de €80,000.
3. Régimes spéciaux : IFICI, NHR, IRS Jovem
IFICI et NHR remplacent le barème par un taux de 20 % sur les revenus admissibles. IRS Jovem exonère une partie des revenus d’un jeune travailleur.
Taux et tranches de l’impôt sur le revenu au Portugal en 2026
Les taux ci-dessous s’appliquent aux revenus imposables perçus en 2026 et déclarés entre avril et juin 2027. Chaque taux s’applique uniquement à la tranche de revenus correspondante.
| Revenu imposable | Taux applicable à la tranche |
|---|---|
| Jusqu’à €8,342 | 12.5% |
| De €8,342 à €12,587 | 15.7% |
| De €12,587 à €17,838 | 21.2% |
| De €17,838 à €23,089 | 24.1% |
| De €23,089 à €29,397 | 31.1% |
| De €29,397 à €43,090 | 34.9% |
| De €43,090 à €46,566 | 43.1% |
| De €46,566 à €86,634 | 44.6% |
| Plus de €86,634 | 48% |
La baisse de l’IRS 2026 votée en octobre
Le 9 octobre 2026, le Parlement a voté une baisse des taux des tranches 1 à 6 pour l’ensemble des revenus de 2026, à 12.2%, 15.2%, 20.7%, 23.6%, 30.6% et 34.6%. Ces taux s’appliquent dès la publication du décret-loi du gouvernement. Ce calculateur les prendra en compte à cette date.
La contribution de solidarité au-delà de 80 000 €
Au-delà de 80 000 €, une surtaxe de solidarité de 2,5 % s’applique à la part jusqu’à 250 000 €, et de 5 % au-delà.
Sources : Código do IRS, articles 68.º et 68.º-A ; loi de finances pour 2026. Vérifié le 21 octobre 2026.
Quel est le salaire net au Portugal ? Exemples pour 2026
Ce qu’un salarié conserve d’un salaire annuel brut après impôt sur le revenu et cotisations sociales, selon le barème standard et avec l’IFICI.
| Brut annuel | Net annuel | Net mensuel (×14) | Avec IFICI |
|---|---|---|---|
| €20,000 | €15,492 | €1,107 | €14,717 |
| €30,000 | €21,889 | €1,564 | €21,617 |
| €40,000 | €27,451 | €1,961 | €28,517 |
| €50,000 | €33,064 | €2,362 | €35,600 |
| €75,000 | €45,421 | €3,244 | €53,400 |
| €100,000 | €57,442 | €4,103 | €71,200 |
Pourquoi le salaire net mensuel est divisé par 14
Les salaires au Portugal sont généralement versés 14 fois par an : douze mensualités, auxquelles s’ajoutent une prime de vacances et une prime de Noël. Certains employeurs peuvent toutefois, d’un commun accord, les répartir sur les douze mois.
Qu’est-ce que l’IFICI (NHR 2.0) et quel impact a-t-il sur vos impôts ?
Qui peut bénéficier de l’IFICI ?
Les personnes qui deviennent résidentes fiscales au Portugal et exercent un emploi éligible : dans la recherche, au sein d’une start-up certifiée ou dans un poste hautement qualifié au sein d’une entreprise éligible. Les pensions ne sont pas couvertes et la demande doit être déposée avant le 15 janvier de l’année suivant celle où vous devenez résident.
Qu’est-ce que le NHR et est-il toujours disponible ?
Le régime des résidents non habituels (NHR) n’est plus ouvert aux nouvelles demandes. Si vous vous êtes inscrit à temps, vous en bénéficiez pendant ses 10 ans : 20 % sur les revenus professionnels éligibles au Portugal et 10 % sur les pensions étrangères.
Seule une partie de vos revenus est éligible ? Déterminez les revenus éligibles à l’IFICI dans le simulateur détaillé.
Qu’est-ce que l’IRS Jovem ? Moins d’impôts pour les moins de 35 ans
Les jeunes actifs jusqu’à 35 ans ne paient pas d’impôt sur le revenu sur une partie de leurs revenus professionnels pendant leurs 10 premières années d’activité, dans la limite de 29 542 € par an. La part exonérée diminue au fil du temps :
| Année de travail | Revenus exonérés |
|---|---|
| 1re année | 100% |
| De la 2e à la 4e année | 75% |
| De la 5e à la 7e année | 50% |
| De la 8e à la 10e année | 25% |
Le simulateur détaillé montre comment vos impôts évoluent chaque année à mesure que l’exonération diminue. IRS Jovem au Portugal : comment cela fonctionne
Combien d’impôts les freelances paient-ils au Portugal (recibos verdes) ?
Un travailleur indépendant sous recibos verdes est imposé selon le régime simplifié : seule une partie de son chiffre d’affaires est considérée comme un revenu imposable, puis celui-ci est soumis aux mêmes tranches que les salaires.
Le régime simplifié : la part de votre chiffre d’affaires imposée
| Activité | Part imposée |
|---|---|
| Services professionnels (consultant, développeur, architecte…) | 75% |
| Autres services | 35% |
| Vente de marchandises, restaurants, hôtels | 15% |
Vos deux premières années d’activité
La première année, la part imposée est réduite de moitié ; la deuxième année, elle est réduite d’un quart. Les cotisations de sécurité sociale commencent au 12e mois d’une première activité.
Comment les pensions sont-elles imposées au Portugal ?
Une pension est imposée selon le barème progressif, après un abattement de 4 587 €, et n’est soumise à aucune cotisation de sécurité sociale. L’IFICI ne couvre pas les pensions. Sous l’ancien régime NHR, les pensions étrangères sont imposées à 10 %.
Êtes-vous résident fiscal au Portugal ?
Le calculateur part du principe que vous l’êtes. En règle générale, vous êtes résident fiscal si vous passez plus de 183 jours au Portugal sur une période de 12 mois, ou si vous y avez un logement que vous semblez vouloir conserver comme résidence habituelle. Un résident fiscal déclare ses revenus mondiaux au Portugal ; une convention fiscale permet généralement d’éviter la double imposition.
Ce que ce calculateur ne prend pas en compte
- Plusieurs revenus simultanés et des dividendes : utilisez le simulateur détaillé.
- Déclaration conjointe pour les couples et déductions pour les enfants, la santé, l’éducation, le logement et le loyer.
- Les Açores et Madère, où les taux sont plus bas.
- Plus-values, loyers et cryptomonnaies.
Pour ces éléments, un avocat fiscaliste peut calculer le montant exact qui vous concerne. Réserver une consultation fiscale
Parlez à un expert fiscal au Portugal
Êtes-vous éligible à l’IFICI ?
Un expert fiscal vérifie si votre emploi et votre employeur vous donnent droit au taux de 20 %, avant la date limite du 15 janvier.
Parlez à un avocat fiscaliste
Lors d’un appel de 40 minutes, un avocat fiscaliste portugais agréé examine votre situation fiscale : plusieurs revenus, des revenus provenant de l’étranger, une famille.
Déclarez votre IRS pour 2026
À partir du 1er avril 2027, un comptable certifié OCC dépose votre déclaration, revenus étrangers inclus. Un tarif forfaitaire : 359 €.
FAQ
Vous avez encore besoin d’aide ? Discutez avec l’équipe AnchorLess pour obtenir des réponses.
Combien d’impôts payez-vous au Portugal sur un salaire de 50 000 € ?
Environ 11 436 € d’impôt sur le revenu et 5 500 € de cotisations de sécurité sociale, soit environ 33 064 € nets par an (2 362 € par mois, versés 14 fois), pour un salarié célibataire soumis au barème standard en 2026. Avec l’IFICI, l’impôt passe à 8 900 €.
Quel est le taux d’imposition sur le revenu au Portugal ?
De 12.5% à 48%, selon la tranche de votre revenu imposable, auxquels s’ajoute une surtaxe de solidarité de 2.5% ou 5% au-delà de €80,000. IFICI et NHR appliquent un taux forfaitaire de 20% aux revenus professionnels éligibles.
Les salaires sont-ils versés 14 fois par an au Portugal ?
En général, oui : douze mensualités, auxquelles s’ajoutent une prime de vacances et une prime de Noël. D’un commun accord, certains employeurs les répartissent plutôt sur douze mois.
Le NHR est-il toujours disponible au Portugal ?
Pas pour les nouveaux demandeurs. Son successeur destiné aux nouveaux résidents est l’IFICI (NHR 2.0), avec un taux forfaitaire de 20 % sur les revenus professionnels éligibles pendant 10 ans.
Dois-je payer des impôts au Portugal sur des revenus perçus à l’étranger ?
En tant que résident fiscal au Portugal, vous y déclarez vos revenus mondiaux. Une convention fiscale permet généralement d’éviter la double imposition, et l’IFICI peut exonérer certains revenus étrangers.
Quand dois-je déclarer mes impôts pour 2026 ?
Entre le 1er avril et le 30 juin 2027, sur le Portal das Finanças. Comment déclarer votre IRS au Portugal
Existe-t-il une version plus détaillée de ce calculateur ?
Oui. Le simulateur fiscal détaillé, gratuit dans votre espace AnchorLess, additionne les salaires, les revenus d’activité indépendante, les dividendes et les pensions, détermine le régime IFICI ou NHR pour chaque revenu, explique chaque étape fiscale et exporte le détail au format PDF.
S’agit-il de conseils fiscaux ?
Non. Il s’agit d’une estimation fondée sur les taux publiés, pour un cas simple. Pour obtenir des conseils adaptés à votre situation, prenez rendez-vous avec un avocat fiscaliste agréé.
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Combien coûte la sécurité sociale au Portugal ?
Un salarié paie 11% de son salaire brut ; l’employeur paie en plus 23.75%, qui ne sont jamais déduits du salaire. Un travailleur indépendant paie 21.4% de 70% de ses revenus issus de services, déclarés chaque trimestre. Une première inscription ne prend effet qu’au 12e mois d’activité : il n’y a donc rien à payer pendant environ la première année.
Salarié et indépendant en même temps ? Le simulateur détaillé prend les deux en compte, avec les cotisations sociales de chacun.