Come diventare freelance in Portogallo e aprire la partita IVA

Lavorare come freelance in Portogallo in breve (2026)

I dati del 2026 da conoscere

Che cos’è il regime dei lavoratori autonomi in Portogallo?

Un lavoratore autonomo è un trabalhador independente: lavori per i clienti, non per un datore di lavoro, e sei responsabile delle tue imposte e dei contributi previdenziali. Il tuo reddito rientra nella Categoria B ai fini dell’IRS, l’imposta portoghese sul reddito.

La maggior parte dei lavoratori autonomi utilizza il regime semplificato (regime simplificado), il regime predefinito fino a €200,000 di reddito all’anno. Invece di tenere una contabilità, le imposte si calcolano su una quota fissa di quanto fatturi: il coefficiente, pari a 0.75 per la maggior parte dei servizi professionali. Il nostro calcolatore delle imposte per lavoratori autonomi lo applica al tuo fatturato, insieme ai contributi previdenziali, per mostrarti quanto ti resta.

Cosa è utile sapere quando si inizia

• Una base imponibile ridotta nei primi due anni: nell’anno in cui si inizia e in quello successivo, i coefficienti 0.75 e 0.35 vengono ridotti rispettivamente del 50% e del 25%. Per un consulente, solo il 37.5% del reddito è imponibile il primo anno, poi il 56.25%. Questo vale se in quegli anni non si percepiscono redditi da lavoro dipendente o da pensione e se non si è cessata un’attività nei cinque anni precedenti.
• Niente contributi previdenziali per circa un anno: alla prima iscrizione, i contributi decorrono dal primo giorno del 12° mese successivo all’inizio dell’attività.
• Niente IVA fino a €15,000: con un fatturato pari o inferiore a €15,000, non si addebita l’IVA e non si presentano dichiarazioni IVA (regime di esenzione di cui all’articolo 53).
• Protezione sociale: una volta versati i contributi, si è coperti per malattia, maternità e paternità, invalidità e vecchiaia, nonché per la disoccupazione se la maggior parte del reddito proviene da un solo cliente. L’assistenza sanitaria pubblica (SNS) dipende dalla residenza legale, non dalla previdenza sociale.

Quale visto serve per lavorare come freelance in Portogallo?

I cittadini dell’UE, del SEE e della Svizzera possono vivere e lavorare come freelance in Portogallo senza visto. I cittadini di altre nazionalità hanno bisogno di un visto di soggiorno che consenta il lavoro autonomo e, successivamente, di un permesso di soggiorno rilasciato da AIMA. Per ottenere il permesso, è necessario aver avviato l’attività e essersi iscritti alla previdenza sociale.

• Visto D8 per nomadi digitali: per lavorare da remoto con clienti o datori di lavoro con sede fuori dal Portogallo. È necessario avere un reddito medio di almeno €3,680 al mese negli ultimi tre mesi (quattro volte il salario minimo del 2026), comprovato da contratti di servizio o fatture. Consulta la nostra guida al visto D8.
• Visto D2 per professionisti autonomi: è necessario disporre di un contratto di servizi scritto, o di una proposta scritta per un contratto, e possedere le qualifiche richieste per la propria professione. L’opzione del piano aziendale del D2 è destinata agli imprenditori che costituiscono una società. Consulta la nostra guida al visto D2.
• Visto D7: per redditi passivi (pensioni, affitti, investimenti), a partire da €920 al mese per un adulto. Non è un visto di lavoro.

Un visto di soggiorno consente inoltre di ottenere numeri provvisori per le imposte, la previdenza sociale e l’assistenza sanitaria. Da ottobre 2025, il visto per chi cerca lavoro è riservato esclusivamente a lavori qualificati e specializzati.

I numeri necessari prima di registrarti

1. NIF (codice fiscale)

Il NIF è obbligatorio per tutto, dall’avvio della tua attività alla firma di un contratto di affitto. Puoi ottenere il NIF online con AnchorLess oppure presso un ufficio delle imposte su appuntamento.

Vivi fuori dall’UE o dal SEE? Non hai bisogno di un rappresentante fiscale per ottenere un NIF. Tuttavia, una volta che hai obblighi fiscali, ad esempio quando avvii la tua attività, devi nominarne uno entro 15 giorni o iscriverti alle notifiche elettroniche dell’autorità fiscale. Prima di iniziare, hai anche bisogno di un rappresentante IVA in Portogallo. Quando ti trasferisci in Portogallo, aggiorna il tuo indirizzo entro 60 giorni: diventi residente fiscale dopo più di 183 giorni in 12 mesi, oppure prima se hai qui un’abitazione che intendi mantenere.

2. NISS (numero di previdenza sociale)

Gli stranieri richiedono il NISS esclusivamente online, su seg-social.pt, presentando il passaporto, la prova dell’attività (dichiarazione di inizio attività e fatture) e un permesso di soggiorno, un visto idoneo oppure la prova di aver presentato domanda per un permesso. Hai un permesso di soggiorno o ne hai fatto richiesta? Dieci Espaços Cidadão (a Lisbona, Porto, Braga, Lagos, Olhão e in altre città) rilasciano NIF, NISS e numero sanitario in un’unica visita, senza appuntamento.

3. Un conto bancario a tuo nome

L’autorità fiscale richiede l’IBAN e il BIC di un conto a tuo nome, collegato alla tua attività, per effettuare i rimborsi. Scopri come aprire un conto bancario in Portogallo da remoto.

Come registrarsi come lavoratore autonomo in Portogallo, passo dopo passo

Avvii la sua attività presentando la declaração de início de atividade, prima del suo primo incarico: presentarla in ritardo può costare da €300 a €7,500. È gratuita online, oppure può dichiararla di persona presso un ufficio delle imposte o una Loja do Cidadão.

1. Acceda al Portal das Finanças con il suo NIF e la password, il suo Cartão de Cidadão o la sua Chave Móvel Digital, e vada su Atividade > Submeter declarações – início, alteração e cessação.
2. Verifichi i suoi dati (nome, NIF, indirizzo fiscale).
3. Scelga un'attività abituale, non un ato isolado (previsto per un solo incarico).
4. Indichi la data di inizio: il giorno effettivo in cui inizia a lavorare.
5. Scelga il codice della sua attività (vedi sotto). Determina il suo coefficiente e la sua aliquota di ritenuta alla fonte.
6. Stimi il suo fatturato fino al 31 dicembre. Dal 2025 non viene più convertito su base annua: i €10,000 previsti a partire da ottobre restano €10,000. Fino a €15,000, può essere esente dall'IVA.
7. Indica dove si trovano i tuoi clienti (Portogallo, UE, fuori dall’UE) e dove lavori (casa, ufficio, spazio di coworking).
8. Inserisci il tuo IBAN e BIC.
9. Mantieni il regime semplificato e, se addebiti l’IVA, presenta le dichiarazioni trimestrali (l’opzione predefinita sotto i 650.000 €; è possibile scegliere la cadenza mensile).
10. Invia, poi verifica quanto è stato registrato in Situação Fiscal Integrada > Informação Cadastral > Atividade Exercida.

CIRS o CAE: quale codice di attività?

• I codici CIRS identificano le professioni elencate nell’articolo 151 del Codice IRS: architetti (1001), ingegneri (1003), consulenti (1320), programmatori informatici (1332), traduttori (1334), designer (1336), avvocati (6010), infermieri (5010), artisti (dal 2010 al 2019) e altre. Sono tassati allo 0,75.
• I codici CAE classificano le altre attività (commercio, industria, artigianato e servizi non inclusi nell’elenco) secondo la classificazione CAE Rev. 4, in vigore dal 2025. Puoi consultarli sul sito SICAE.
• Il codice 1519 (altri prestatori di servizi) è l’ultima risorsa, da usare solo quando non è applicabile alcun codice CIRS o CAE. I clienti aziendali applicano una ritenuta dell’11,5% su questo codice, non del 23%.

Quante tasse pagano i freelance?

Nel regime semplificato, l’IRS si applica a una quota del reddito lordo, determinata dalla tua attività:

La regola delle spese del 15%: con i coefficienti del 75% o del 35%, una parte del reddito viene aggiunta nuovamente, a meno che le spese non raggiungano il 15% del reddito. €4,587.09 all'anno vengono conteggiati automaticamente, quindi la regola si applica solo oltre circa €30,600 di reddito. Si considerano l'affitto di uno spazio di lavoro, il personale e le fatture della tua attività; le spese a uso promiscuo vengono conteggiate al 25%. Contrassegna le fatture della tua attività su e-fatura entro la fine di febbraio.

I contributi obbligatori alla previdenza sociale che superano il 10% del reddito lordo sono deducibili.

Scaglioni IRS 2026 (continente)

Le aliquote sono progressive: ciascuna si applica alla parte di reddito compresa nel relativo scaglione. Il Parlamento ha approvato le aliquote ridotte il 9 ottobre 2026, con effetto retroattivo dal 1° gennaio; si applicheranno una volta pubblicato il decreto-legge e saranno conguagliate nella dichiarazione dei redditi del 2027. Sui redditi imponibili superiori a €80,000 si applica un'addizionale di solidarietà del 2.5% (5% oltre €250,000). Hai meno di 35 anni? IRS Jovem esenta anche una parte dei redditi da lavoro autonomo nei primi dieci anni di attività.

Ritenuta IRS

I clienti con contabilità organizzata, cioè le aziende, trattengono l’IRS da quanto ti pagano: 23% per le professioni regolamentate e 11.5% per gli altri servizi. I clienti privati e quelli esteri non applicano ritenute.

Se prevedi di guadagnare meno di €15,000 quest’anno, puoi rinunciare alla ritenuta: scrivi «Sem retenção, nos termos do n.º 1 do artigo 101.º-B do Código do IRS» su ogni ricevuta (il portale offre questa opzione). A partire dal tuo terzo anno civile, potresti anche dover versare anticipi dell’IRS a luglio, settembre e dicembre, in base alle imposte di due anni prima.

IVA per liberi professionisti

• Esenzione: con un fatturato pari o inferiore a €15,000 l’anno scorso (o previsto per quest’anno, se hai appena iniziato), puoi essere esentato ai sensi dell’articolo 53, se il tuo domicilio è in Portogallo e non esporti beni. Le tue fatture riportano quindi "IVA - regime de isenção".
• Perdita dell’esenzione: se a fine anno superi €15,000, applichi l’IVA dal 1° gennaio. Se superi €18,750 nel corso dell’anno, la applichi immediatamente, sulla fattura che supera la soglia. In entrambi i casi, presenta una dichiarazione di variazione entro 15 giorni lavorativi.
• Dichiarazioni trimestrali: presenta la dichiarazione entro il 20 maggio (gennaio-marzo), il 20 settembre (aprile-giugno), il 20 novembre (luglio-settembre) e il 20 febbraio (ottobre-dicembre), e paga entro il 25. Le date esatte di ogni anno, spostate se cadono nel fine settimana, sono disponibili nel nostro calendario di tutte le scadenze fiscali in Portogallo.
• Clienti aziendali nell’UE: il servizio è generalmente tassato nel paese del cliente: la tua fattura riporta "IVA - autoliquidação" e lo dichiari in un elenco riepilogativo.

Previdenza sociale per lavoratori autonomi

Dopo il primo anno, dichiari il tuo reddito ogni trimestre (gennaio, aprile, luglio, ottobre) su seg-social.pt e paghi il 21,4% del 70% dei tuoi redditi da servizi, circa il 15% di quanto fatturi, ogni mese tra il 10 e il 20. Il minimo è di €20 al mese. Se hai anche un lavoro dipendente, non paghi nulla finché il 70% del tuo reddito da lavoro autonomo resta sotto i €2,148.52 al mese. Trovi tutte le spiegazioni nella nostra guida alla previdenza sociale sui recibos verdes.

Cosa fare dopo la registrazione

1. Emettere i propri recibos verdes

Per ogni pagamento è necessario emettere una fattura tramite il Portal das Finanças o l’app ATGO: una fatura entro 5 giorni lavorativi dalla conclusione del lavoro (entro il 15 del mese successivo per i clienti aziendali dell’UE), oppure una fatura-recibo il giorno in cui si riceve il pagamento. La nostra guida passo passo mostra come compilare un recibo verde. Se invece utilizzi un software di fatturazione certificato, comunica le fatture all’autorità fiscale entro il 5 di ogni mese.

2. Stipulare un’assicurazione contro gli infortuni sul lavoro

Il seguro de acidentes de trabalho è obbligatorio per tutti i lavoratori autonomi. Copre gli infortuni sul lavoro e durante il tragitto per recarsi al lavoro, per un importo pari ad almeno 14 volte il salario minimo annuo. In sua assenza, la multa è di circa €50 a €500. Consulta la nostra guida all’assicurazione in Portogallo.

3. Iscriversi al servizio sanitario nazionale

Con un permesso di soggiorno, iscriviti al centro sanitario locale (centro de saúde) presentando un documento d’identità, il NIF e l’indirizzo in Portogallo per ottenere il numero SNS. Non è necessario il NISS. Consulta la nostra guida all’assistenza sanitaria per expat.

4. Presentare la dichiarazione IRS ogni anno

Dichiara i tuoi recibos verdes nella dichiarazione IRS (Allegato B) tra il 1° aprile e il 30 giugno dell’anno successivo. Le ritenute e i pagamenti in acconto sono solo anticipi: la dichiarazione determina l’imposta dovuta. Scopri come presentare la dichiarazione IRS in Portogallo.

Come trovare clienti come freelance in Portogallo

• Online: LinkedIn e i marketplace internazionali come Upwork restano i principali canali per il lavoro da remoto. Puoi fatturare a clienti stranieri con recibos verdes.
• Community: le community di expat e di nomadi digitali sono una buona fonte di segnalazioni.
• Spazi di coworking: lavorare da uno spazio di coworking a Lisbona, Porto o in Algarve è uno dei modi migliori per conoscere altri professionisti e potenziali clienti.
• Clienti locali: gli stipendi e le tariffe in Portogallo sono inferiori rispetto a gran parte dell'Europa occidentale e del Nord America, quindi definisci i prezzi per il lavoro locale tenendo conto del mercato locale.

Dove ricevere assistenza

• Autoridade Tributária (AT):+351 217 206 707, nei giorni lavorativi dalle 9:00 alle 19:00 (imposta prima il codice di accesso telefonico), oppure per iscritto tramite e-balcão, utilizzabile anche dai non residenti. Per richiedere un NIF per uno straniero presso un ufficio delle imposte è necessario fissare un appuntamento, tramite Atendimento por Marcação.
• Previdenza sociale:+351 210 545 400 o 300 502 502, nei giorni lavorativi dalle 9:00 alle 18:00; appuntamenti tramite Siga.
• Salute: SNS 24, 808 24 24 24.

FAQ sul lavoro freelance in Portogallo

Punti chiave

Per lavorare come freelance in Portogallo, se non provieni dall’UE procurati il visto adatto, un NIF e un NISS, poi avvia la tua attività sul Portal das Finanças prima del tuo primo incarico. Nel 2026 paghi l’IRS sul 75% del reddito per la maggior parte delle professioni (meno nei primi due anni), non paghi l’IVA fino a €15,000 di fatturato e versi contributi alla Previdenza sociale pari al 21.4% del 70% del tuo reddito a partire dal 12° mese. Emetti una fattura per ogni pagamento con un recibo verde e presenta la dichiarazione IRS tra aprile e giugno.