IRS Jovem i Portugal: skatteförmåner för unga expats

Vad är IRS Jovem?

IRS Jovem, ett specialiserat skattesystem, syftar till att minska inkomstskattebördan för unga arbetstagare. Dess huvudsakliga mål är att öka nettoinkomsten för unga yrkesverksamma under de första åren av deras karriär, vilket gör att de kan uppnå större ekonomisk oberoende och stabilitet.

Detta program erbjuder delvis eller fullständiga skattebefrielser på tjänade inkomster under en maximal period av 10 år. Det gäller både anställda (inkomstkategori A) och självständigt arbetande (inkomstkategori B). Skattebefrielsen gör att unga arbetstagare kan behålla en större del av sina inkomster, vilket gör Portugal till ett attraktivt mål för unga yrkesverksamma, inklusive expat.

Inledningsvis begränsat till unga personer med högre utbildningskvalifikationer, är programmet nu öppet för alla arbetstagare under 35 års ålder, oavsett deras utbildningsnivå.

Varför infördes IRS Jovem?

Portugal har aktivt arbetat för att behålla sin unga arbetskraft samtidigt som de attraherar kvalificerade internationella yrkesverksamma. IRS Jovem-programmet infördes som en del av denna strategi för att:

1. Stödja yrkesverksamma i början av karriären: Genom att minska skatterna under de kritiska första åren av en karriär ökar programmet den disponibla inkomsten.
2. Uppmuntra ekonomiskt oberoende: Programmet uppmuntrar unga vuxna att lämna sina föräldrars hushåll och lämna självständiga skatteförklaringar.
3. Attrahera och behålla talang: Särskilt efter 2025 är programmet utformat för att attrahera inte bara lokala arbetstagare utan även invandrade expat som kan bidra till Portugals ekonomi.

Om du flyttar till Portugal som expat, kan IRS Jovem vara ett utmärkt tillfälle för att underlätta din ekonomiska övergång och njuta av lägre skatter.

Vem kan ansöka om Ungdomens IRS i Portugal?

IRS Jovem-programmet är öppet för en bred grupp individer, förutsatt att de uppfyller specifika kvalifikationer.

Kvalifikationer

1. Ålder: Du måste vara 35 år eller yngre den 31 december av skatteåret.
2. Skattestatus: För skatteändamål får du inte längre betraktas som beroende.
3. Detta innebär att du måste lämna en självständig skatteförklaring (declaração de IRS), även om du fortsätter att bo med dina föräldrar.
4. Inkomstkällor:

Programmet gäller för inkomster från:

• Kategori A inkomst: Löner från traditionell anställning.
• Kategori B inkomst: Inkomst från självständigt arbete, inklusive frilans eller oberoende arbete (recibos verdes).

Självständigt arbetande måste dock vänta med att ansöka om förmånen under sin årliga skatteförklaring istället för att få den månadsvis.

• Reglerad skattesituation:

Dina skattepliktigheter måste vara i utmärkt stånd med den portugisiska skatteförvaltningen (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Undantag:

• Har (eller har haft) förmån av Non-Habitual Residency (NHR) -regimen.
• Deltar i Programa Regressar (Återvändandeprogrammet för portugisiska medborgare).
• Har förmån av skatteincitament för vetenskaplig forskning eller innovation.

Vilka är fördelarna med IRS Jovem i Portugal?

Skattebefrielsegrader i Portugal

Under IRS Jovem (Ungdomens IRS) -regimen får du progressiva skattebefrielser på din inkomst under en 10-årsperiod:

• År 1: 100% skattebefrielse på berättigad inkomst.
• År 2–4: 75% skattebefrielse.
• År 5–7: 50% skattebefrielse.
• År 8–10: 25% skattebefrielse.

Detta innebär att under ditt första arbetsår i Portugal kan du potentiellt betala noll i inkomstskatt, vilket betydligt ökar din disponibla inkomst. Med tiden minskar procentandelen av befrielsen, men programmet erbjuder fortfarande betydande besparingar.

Inkomstgräns

Befrielsen gäller för inkomster upp till 55 gånger Indexante dos Apoios Sociais (IAS). För 2026 är IAS €537,13, vilket innebär att den maximala årliga inkomsten som är berättigad till befrielse är €29.542,15.