IRS Jovem в Португалии: налоговые льготы для молодых экспатов

Что такое IRS Jovem?

IRS Jovem — это специальный налоговый режим, призванный снизить подоходный налог для молодых работников. Его главная цель — увеличить чистый доход молодых специалистов в первые годы карьеры, чтобы помочь им обрести большую финансовую независимость и стабильность.

Эта программа предусматривает частичное или полное освобождение от налогов на трудовой доход сроком до 10 лет. Она распространяется как на наёмных работников (доход категории A), так и на самозанятых (доход категории B). Освобождение от налогов позволяет молодым работникам сохранять большую часть заработка, делая Португалию привлекательным направлением для молодых специалистов, в том числе экспатов.

Изначально программа предназначалась только для молодых людей с высшим образованием, но теперь она доступна всем работникам младше 35 лет независимо от уровня образования.

Почему была введена программа IRS Jovem?

Португалия активно стремится удержать молодых работников и привлечь квалифицированных специалистов из других стран. Программа IRS Jovem была введена в рамках этой стратегии, чтобы:

1. Поддержать специалистов в начале карьеры: снижая налоги в важные первые годы карьеры, программа увеличивает располагаемый доход.
2. Содействовать финансовой независимости: программа мотивирует молодых людей съезжать от родителей и подавать налоговые декларации самостоятельно. Если вы арендуете собственное жильё, Porta 65 Jovem, государственная субсидия на аренду для людей от 18 до 35 лет, также может покрыть от 30% до 50% арендной платы.
3. Привлечение и удержание специалистов: особенно после 2025 года программа призвана привлекать не только местных работников, но и экспатов-иммигрантов, которые могут внести вклад в экономику Португалии.

Если вы переезжаете в Португалию как экспат, IRS Jovem может стать отличной возможностью облегчить финансовый переход и платить меньше налогов.

Кто может подать заявление на участие в программе IRS Jovem в Португалии?

Программа IRS Jovem доступна широкому кругу лиц при условии соответствия определённым критериям.

Критерии соответствия

1. Возраст: На 31 декабря налогового года вам должно быть не более 35 лет.
2. Налоговый статус: Для целей налогообложения вы больше не должны считаться иждивенцем.
3. Это означает, что вы должны подавать налоговую декларацию самостоятельно (declaração de IRS), даже если продолжаете жить с родителями.
4. Источники дохода:

Программа распространяется на доходы от:

• Доход категории A:Заработная плата по трудовому договору.
• Доход категории B: Доход от самостоятельной деятельности, в том числе фриланса или независимой работы (recibos verdes).

Однако самозанятые работники должны дождаться подачи ежегодной налоговой декларации, чтобы запросить льготу, а не получать её ежемесячно.

• Налоговые обязательства урегулированы:

Ваши налоговые обязательства должны быть полностью исполнены перед налоговым органом Португалии (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Исключения:

• Пользуются (или пользовались) режимом налогового резидентства для лиц, не являющихся постоянными резидентами (NHR).
• Участвуют в программе Programa Regressar (программе возвращения для граждан Португалии).
• Пользуются налоговыми льготами для научных исследований или инноваций.

Какие преимущества даёт IRS Jovem в Португалии?

Ставки освобождения от налогов в Португалии

В рамках режима IRS Jovem (молодёжного IRS) в течение 10 лет вы будете получать постепенно увеличивающиеся налоговые льготы на свой доход:

• Год 1: освобождение от налогов на 100% соответствующего дохода.
• Годы 2–4: освобождение от налогов на 75% соответствующего дохода.
• 5–7-й годы: освобождение от налога на 50%.
• 8–10-й годы: освобождение от налога на 25%.

Это означает, что в первый год работы в Португалии вы потенциально можете не платить подоходный налог, существенно увеличив сумму дохода, остающуюся у вас на руках. Со временем размер освобождения уменьшается, но программа по-прежнему позволяет существенно сэкономить.

Лимит дохода

Освобождение распространяется на доход до 55-кратного размера Indexante dos Apoios Sociais (IAS). В 2026 году IAS составляет €537.13, а значит, максимальный годовой доход, дающий право на освобождение, составляет €29,542.15.

Пример экономии

Чтобы показать потенциальную экономию, рассмотрим пример:

• Месячная зарплата до вычета налогов: €1,250
• Годовая зарплата: €17,500 (14 выплат, включая отпускные и рождественскую премию)
• Без IRS Jovem: Примерно €1,050 подоходного налога в год.
• С IRS Jovem (1-й год): Освобождение от налога на 100% → экономия €1,050.

За 10 лет это обернулось бы значительной экономией, даже несмотря на снижение ставки освобождения от налога, как показано ниже:

• Месячная зарплата до вычета налогов: €1,000 до вычета налогов.
• Ставка IRS без IRS Jovem: €58/месяц налогов.

Экономия за 10 лет:

• 1-й год: освобождение на 100% → €58 x 14 месяцев = €812 экономии.
• 2–4-й годы: освобождение на 75% → €43.5/месяц x 14 месяцев x 3 года = €1,827 экономии.
• 5–7-й годы: освобождение на 50% → €29/месяц x 14 месяцев x 3 года = €1,218 экономии.
• 8–10-й годы: освобождение на 25% → €14.5/месяц x 14 месяцев x 3 года = €609 экономии.

Общая экономия за 10 лет: €4,466 при зарплате €1,000/месяц.

Укажите свою зарплату и год действия освобождения — наш калькулятор IRS Jovem рассчитает ваши налоги и доход после их уплаты.

Как подать заявление на IRS Jovem в Португалии?

Подать заявление на IRS Jovem можно двумя основными способами — в зависимости от того, как вы предпочитаете получать налоговую льготу:

1. Ежемесячные льготы через работодателя

Если вы хотите, чтобы налоговая льгота учитывалась при расчёте ежемесячной зарплаты, попросите работодателя в Португалии применить пониженную ставку удержания налога у источника (retenção na fonte).

Порядок подачи заявления:

1. Сообщите работодателю, что вы имеете право на IRS Jovem.
2. Предоставьте работодателю следующие сведения:

• Год, когда вы начали получать доход в качестве самостоятельного налогоплательщика.
• Ваш NIF (идентификационный налоговый номер).

Преимущества:

• Немедленная финансовая выгода за счёт увеличения ежемесячного дохода.

Недостатки:

• При подаче годовой декларации вы получите меньший возврат налога или не получите его вовсе.

2. Преимущество при подаче годовой налоговой декларации

Если вы предпочитаете получить больший возврат налога в конце года, вы можете заявить право на IRS Jovem в ходе подачи годовой налоговой декларации (Modelo 3).

Как подать заявление:

Подайте годовую налоговую декларацию с апреля по июнь и заполните соответствующие приложения:

a. Приложение A: для доходов категории A (работа по найму).

b. Приложение B: для доходов категории B (самозанятость).

В нашем налоговом календаре указаны точные сроки подачи декларации IRS в Португалии для следующей декларации.

Преимущества:

• В конце года вы получите более крупную единовременную сумму возврата.

Недостатки:

• В течение года из ваших доходов будут ежемесячно удерживать больше налогов.

Что нужно знать об IRS Jovem экспату?

• Дата начала:

10-летний период льготы начинается с первого налогового года, за который вы подаёте в Португалии отдельную налоговую декларацию.

Перерывы:

• Если вы перестанете получать доход, например из-за безработицы, вы можете приостановить использование льготы и возобновить его позже, если вам ещё не исполнилось 35 лет.
• Самозанятые: Фрилансеры и независимые подрядчики (recibos verdes) могут воспользоваться льготой только при подаче годовой налоговой декларации и не получат ежемесячного снижения налоговой нагрузки.
• Соблюдение налоговых требований: Убедитесь, что ваши налоговые дела полностью в порядке, чтобы избежать задержек и осложнений.

Почему IRS Jovem важен для экспатов

Для экспатов, переезжающих в Португалию, IRS Jovem даёт значительное финансовое преимущество, особенно если вы только начинаете карьеру или ищете возможности в новой стране. Гибкие критерии участия в программе и существенная экономия на налогах делают её привлекательным вариантом для молодых специалистов.

Кроме того, растущая экономика и высокое качество жизни в Португалии делают её идеальным направлением для экспатов. Такие программы, как IRS Jovem, ещё больше повышают её привлекательность, обеспечивая ощутимые финансовые преимущества, которые можно измерить.

Если вы молодой специалист и планируете переехать в Португалию, IRS Jovem — это полезный инструмент, который поможет вам начать новую жизнь с финансовой стабильностью. Разобравшись в требованиях программы и порядке подачи заявки, вы сможете максимально увеличить экономию и сделать переезд более комфортным.

Основные условия программы Youth IRS в Португалии для экспатов

• Право на участие возникает с первой самостоятельной налоговой декларации

Если вы уже несколько лет работали, не подавая декларацию самостоятельно (или подавали её за пределами Португалии), эти годы не будут учтены задним числом.

• Перерывы не обнуляют срок

Если вы прекращаете работать на год (например, из-за безработицы), 10-летний срок приостанавливается и возобновляется, когда вы снова соответствуете условиям.

• Самозанятые должны подавать декларацию ежегодно

В отличие от наёмных работников, фрилансеры не могут получать льготу ежемесячно и должны заявлять о ней при подаче годовой декларации.

• Годовой лимит дохода

К доходу свыше €29,542.15 (55x IAS) применяются обычные ставки. Чтобы получить максимальную выгоду, следите за тем, чтобы ваш доход не превышал этот порог.

Итоговые мысли

В AnchorLess мы специализируемся на помощи экспатам в освоении новой жизни в Португалии для комфортного переезда. От оформления NIF до понимания IRS Jovem и всего, что касается вашего лучшего момента в Португалии, мы упрощаем, оптимизируем и снимаем стресс от переезда.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать, как мы можем помочь вам максимально использовать преимущества без стресса переезда и другие льготы в Португалии!