IRS Jovem في البرتغال: مزايا ضريبية للمغتربين الشباب

ما هو IRS Jovem؟

يهدف IRS Jovem، وهو نظام ضريبي متخصص، إلى تخفيف العبء الضريبي على دخل الشباب العاملين. ويتمثل هدفه الأساسي في زيادة صافي دخل المهنيين الشباب خلال السنوات الأولى من مسيرتهم المهنية، بما يتيح لهم تحقيق قدر أكبر من الاستقلال المالي والاستقرار.

يوفر هذا البرنامج إعفاءات ضريبية جزئية أو كاملة على الدخل المكتسب لمدة أقصاها 10 سنوات. وينطبق على الموظفين (دخل الفئة A) والعاملين لحسابهم الخاص (دخل الفئة B). ويتيح الإعفاء الضريبي للشباب العاملين الاحتفاظ بجزء أكبر من دخلهم، مما يجعل البرتغال وجهة جاذبة للمهنيين الشباب، بمن فيهم المغتربون.

كان البرنامج في البداية مقتصراً على الشباب الحاصلين على مؤهلات التعليم العالي، لكنه أصبح الآن متاحاً لجميع العاملين دون سن 35 عاماً، بصرف النظر عن مستواهم التعليمي.

لماذا أُطلق IRS Jovem؟

تعمل البرتغال بنشاط على الاحتفاظ بقواها العاملة الشابة، مع استقطاب المهنيين الدوليين المؤهلين. وقد أُطلق برنامج IRS Jovem ضمن هذه الاستراتيجية من أجل:

1. دعم المهنيين في بداية مسيرتهم المهنية: من خلال خفض الضرائب خلال السنوات الأولى الحاسمة من المسيرة المهنية، يزيد البرنامج الدخل المتاح للإنفاق.
2. تشجيع الاستقلال المالي: يحفّز البرنامج الشباب على مغادرة منزل الوالدين وتقديم إقرارات ضريبية مستقلة. وإذا كنت تستأجر منزلك، فيمكن أيضاً لبرنامج Porta 65 Jovem، وهو إعانة الإيجار الحكومية للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و35 عاماً، أن يغطي 30% إلى 50% من الإيجار.
3. اجتذاب المواهب والاحتفاظ بها: صُمّم البرنامج، ولا سيما بعد عام 2025، لاجتذاب العمال المحليين والمغتربين المهاجرين القادرين على الإسهام في اقتصاد البرتغال.

إذا كنت تنتقل إلى البرتغال بصفتك مغتربًا، فقد يكون برنامج IRS Jovem فرصة ممتازة لتسهيل انتقالك المالي والاستفادة من ضرائب أقل.

من يمكنه التقدم للاستفادة من IRS Jovem في البرتغال؟

برنامج IRS Jovem متاح لفئات واسعة من الأفراد، شريطة استيفاء معايير أهلية محددة.

معايير الأهلية

1. العمر: يجب ألا يتجاوز عمرك 35 عامًا في 31 ديسمبر من السنة الضريبية.
2. الوضع الضريبي: يجب ألا تُعدّ بعد الآن شخصًا مُعالًا لأغراض ضريبية.
3. وهذا يعني أنه يجب عليك تقديم إقرار ضريبي مستقل (Declaração de IRS)، حتى إذا واصلت العيش مع والديك.
4. مصادر الدخل:

يسري البرنامج على الدخل من:

• دخل الفئة أ:الرواتب الناتجة عن العمل التقليدي.
• دخل الفئة ب: دخل العمل لحسابك الخاص، بما في ذلك العمل الحر أو المستقل (recibos verdes).

لكن يجب على العاملين لحسابهم الخاص انتظار المطالبة بالاستفادة خلال إقرارهم الضريبي السنوي بدلاً من تلقيها شهريًا.

• الوضع الضريبي المنتظم:

يجب أن تكون التزاماتك الضريبية مستوفاة بالكامل لدى السلطة الضريبية والجمارك البرتغالية (Autoridade Tributária e Aduaneira).

الاستثناءات:

• الاستفادة (أو سبق الاستفادة) من نظام الإقامة لغير المعتادين (NHR).
• المشاركة في برنامج Programa Regressar (برنامج العودة للمواطنين البرتغاليين).
• الاستفادة من الحوافز الضريبية للبحث العلمي أو الابتكار.

ما مزايا IRS Jovem في البرتغال؟

نسب الإعفاء الضريبي في البرتغال

بموجب نظام IRS Jovem (ضريبة الدخل للشباب)، ستستفيد من إعفاءات ضريبية تدريجية على دخلك على مدى 10 سنوات:

• السنة 1: إعفاء ضريبي بنسبة 100% على الدخل المؤهل.
• السنوات 2–4: إعفاء ضريبي بنسبة 75%.
• السنوات 5–7: إعفاء ضريبي بنسبة 50٪.
• السنوات 8–10: إعفاء ضريبي بنسبة 25٪.

هذا يعني أنه في سنة عملك الأولى في البرتغال، قد تتمكن من عدم دفع أي ضريبة على الدخل، ما يزيد دخلك الصافي بشكل ملحوظ. ومع مرور الوقت، تنخفض نسبة الإعفاء، لكن البرنامج يظل يوفّر وفورات كبيرة.

حد الدخل

يسري الإعفاء على الدخل الذي لا يتجاوز 55 ضعف مؤشر دعم الضمان الاجتماعي (IAS). في عام 2026، تبلغ قيمة IAS ‏€537.13، ما يعني أن الحد الأقصى للدخل السنوي المؤهل للإعفاء هو €29,542.15.

مثال على التوفير

لتوضيح حجم التوفير المحتمل، لنأخذ المثال التالي:

• الراتب الشهري الإجمالي: €1,250
• الراتب السنوي: €17,500 (14 شهرًا، بما في ذلك مكافأتَي العطلة وعيد الميلاد)
• من دون IRS Jovem: نحو €1,050 من ضريبة الدخل السنوية.
• مع IRS Jovem (السنة الأولى): إعفاء بنسبة 100% → توفير €1,050.

على مدى 10 سنوات، سيُحقق ذلك توفيرًا كبيرًا، حتى مع انخفاض نسبة الإعفاء، كما يلي:

• الراتب الشهري الإجمالي: دخل إجمالي قدره €1,000.
• معدل IRS دون IRS Jovem: €58 شهريًا من الضرائب.

التوفير على مدى 10 سنوات:

• السنة 1: إعفاء بنسبة 100% → €58 x 14 شهرًا = €812 من التوفير.
• السنوات 2–4: إعفاء بنسبة 75% → €43.5 شهريًا x 14 شهرًا x 3 سنوات = €1,827 من التوفير.
• السنوات 5–7: إعفاء بنسبة 50% → €29 شهريًا x 14 شهرًا x 3 سنوات = €1,218 من التوفير.
• السنوات 8–10: إعفاء بنسبة 25% → €14.5 شهريًا x 14 شهرًا x 3 سنوات = €609 من التوفير.

إجمالي التوفير على مدى 10 سنوات: €4,466 على راتب قدره €1,000 شهريًا.

لحساب راتبك وسنة الإعفاء الخاصة بك، تحسب حاسبة IRS Jovem الضرائب وصافي الدخل.

كيف تقدّم طلبًا للاستفادة من IRS Jovem في البرتغال؟

هناك طريقتان رئيسيتان للتقديم على IRS Jovem، بحسب تفضيلك بشأن كيفية الحصول على الإعفاء الضريبي:

1. الاستفادة الشهرية عبر صاحب العمل

إذا كنت ترغب في ظهور الإعفاء الضريبي في راتبك الشهري، يمكنك أن تطلب من صاحب العمل البرتغالي تطبيق معدل اقتطاع ضريبي مخفّض (retenção na fonte).

خطوات التقديم:

1. أبلغ صاحب العمل بأنك مؤهل للاستفادة من IRS Jovem.
2. قدّم لصاحب العمل التفاصيل التالية:

• السنة التي بدأت فيها بتحقيق دخل بصفتك دافع ضرائب مستقلًا.
• رقمك NIF (رقم التعريف الضريبي).

المزايا:

• تخفيف مالي فوري مع دخل شهري أعلى.

العيوب:

• ستحصل على استرداد ضريبي أقل، أو لن تحصل على أي استرداد، عند تقديم إقرارك السنوي.

2. ميزة الإقرار الضريبي السنوي

إذا كنت تفضّل الحصول على استرداد ضريبي أكبر في نهاية العام، يمكنك المطالبة بـ IRS Jovem أثناء إجراءات تقديم الإقرار الضريبي السنوي (Modelo 3).

خطوات التقديم:

قدّم إقرارك الضريبي السنوي بين أبريل ويونيو، وأكمل الملاحق ذات الصلة:

أ. الملحق أ: لدخل الفئة أ (العمل التابع).

ب. الملحق ب: لدخل الفئة ب (العمل لحسابك الخاص).

يوضح لك تقويمنا الضريبي بدقة المواعيد النهائية لـ IRS في البرتغال لتقديم إقرارك الضريبي التالي.

المزايا:

• ستحصل على مبلغ مقطوع أكبر مسترد في نهاية العام.

العيوب:

• ستكون الاقتطاعات الضريبية الشهرية أعلى على مدار العام.

ما الذي يجب أن أعرفه عن IRS Jovem بصفتي مغتربًا؟

• تاريخ البدء:

تبدأ مدة الاستفادة البالغة 10 سنوات من أول سنة ضريبية تقدّم فيها إقرارًا ضريبيًا مستقلًا في البرتغال.

فترات الانقطاع:

• إذا توقفت عن كسب الدخل (بسبب البطالة، على سبيل المثال)، يمكنك تعليق الاستفادة واستئنافها لاحقًا، شرط أن يكون عمرك أقل من 35 عامًا.
• العاملون لحسابهم الخاص: لا يمكن للمستقلين والمتعاقدين المستقلين (recibos verdes) المطالبة بالاستفادة إلا عند تقديم إقرارهم الضريبي السنوي، ولن يحصلوا على تخفيض شهري.
• الامتثال الضريبي: تأكد من امتثال وضعك الضريبي بالكامل لتجنب التأخير أو التعقيدات.

أهمية IRS Jovem للمغتربين

بالنسبة إلى المغتربين الذين ينتقلون إلى البرتغال، يوفّر IRS Jovem ميزة مالية كبيرة، لا سيما إذا كنت في بداية مسيرتك المهنية أو تبحث عن فرص في بلد جديد. وتجعل معايير الأهلية المرنة والوفورات الضريبية الكبيرة هذا البرنامج خيارًا جذابًا للمهنيين الشباب.

إضافةً إلى ذلك، يجعل اقتصاد البرتغال المتنامي ومستوى المعيشة فيها منها وجهة مثالية للمغتربين. وتزيد برامج مثل IRS Jovem من جاذبيتها، إذ توفر مزايا مالية حقيقية وملموسة.

إذا كنت عاملًا شابًا تخطط للانتقال إلى البرتغال، فإن IRS Jovem أداة قيّمة تساعدك على بدء حياتك الجديدة باستقرار مالي. ومن خلال فهم شروط الأهلية للبرنامج وإجراءات التقديم، يمكنك زيادة مدخراتك إلى أقصى حد وجعل انتقالك أكثر سلاسة.

ملخص أبرز مزايا نظام IRS للشباب في البرتغال للمغتربين

• تبدأ الأهلية مع أول إقرار ضريبي مستقل تقدّمه

إذا كنت قد عملت لعدة سنوات من دون تقديم إقرار مستقل (أو إذا قدّمت إقرارك خارج البرتغال)، فلن تُحتسب تلك السنوات بأثر رجعي.

• الانقطاعات لا تعيد احتساب المدة من البداية

إذا توقفت عن العمل لمدة عام (مثلًا بسبب البطالة)، تتوقف مدة السنوات العشر مؤقتًا، ثم تُستأنف عندما تستوفي الشروط مجددًا.

• يجب على العاملين لحسابهم الخاص تقديم إقرار سنوي

على عكس الموظفين بأجر، لا يمكن للعاملين المستقلين الاستفادة شهريًا، ويجب عليهم المطالبة بالإعفاء الضريبي عند تقديم إقرارهم السنوي.

• حد أقصى سنوي للدخل

تُطبّق المعدلات العادية على أي دخل يتجاوز €29,542.15 (55x IAS). احرص على ألا يتجاوز دخلك هذا الحد للاستفادة من المزايا القصوى.

الخلاصة

في AnchorLess، نخصص في مساعدة المهاجرين في التنقل في حياتكم الجديدة في البرتغال من أجل نقل سلس. من طلب NIF الخاص بك إلى فهم IRS Jovem وكل ما يتعلق بأفضل لحظة لك في البرتغال، نحن نبسط ونبسط ونزيل التوتر من نقلك.

اتصل بنا اليوم لمعرفة كيفية مساعدتك في الاستفادة الكاملة من نقل خالي من التوتر ومنافع أخرى في البرتغال!