IRS Jovem w Portugalii: ulgi podatkowe dla młodych ekspatów

Czym jest IRS Jovem?

IRS Jovem, specjalny system podatkowy, ma na celu zmniejszenie obciążenia podatkiem dochodowym młodych pracowników. Jego głównym celem jest zwiększenie dochodu netto młodych specjalistów w początkowych latach kariery, co pozwala im osiągnąć większą niezależność finansową i stabilność.

Program ten oferuje częściowe lub całkowite zwolnienie podatkowe od dochodów z pracy przez maksymalny okres 10 lat. Obejmuje zarówno pracowników najemnych (dochody kategorii A), jak i osoby samozatrudnione (dochody kategorii B). Zwolnienie podatkowe pozwala młodym pracownikom zachować większą część zarobków, czyniąc Portugalię atrakcyjnym kierunkiem dla młodych specjalistów, w tym ekspatów.

Początkowo program był ograniczony do młodych osób z wyższym wykształceniem, a obecnie jest dostępny dla wszystkich pracowników poniżej 35. roku życia, niezależnie od poziomu wykształcenia.

Dlaczego wprowadzono IRS Jovem?

Portugalia aktywnie podejmuje działania, aby zatrzymać młodych pracowników i przyciągnąć wykwalifikowanych specjalistów z zagranicy. Program IRS Jovem wprowadzono w ramach tej strategii, aby:

1. Wspierać specjalistów na początku kariery: Dzięki obniżeniu podatków w kluczowych początkowych latach kariery program zwiększa dochód do dyspozycji.
2. Wspierać niezależność finansową: Program zachęca młodych dorosłych do wyprowadzki z domu rodzinnego i samodzielnego składania zeznań podatkowych. Jeśli wynajmujesz własne mieszkanie, Porta 65 Jovem, państwowe dofinansowanie do czynszu dla osób w wieku od 18 do 35 lat, może również pokryć od 30% do 50% czynszu.
3. Przyciąganie i zatrzymywanie talentów: Zwłaszcza po 2025 r. program ma na celu przyciąganie nie tylko lokalnych pracowników, lecz także ekspatów-imigrantów, którzy mogą przyczynić się do rozwoju gospodarki Portugalii.

Jeśli przeprowadzasz się do Portugalii jako ekspat, IRS Jovem może być doskonałą okazją do ułatwienia sobie sytuacji finansowej w nowym miejscu i skorzystania z niższych podatków.

Kto może ubiegać się o IRS Jovem w Portugalii?

Program IRS Jovem jest dostępny dla szerokiego grona osób, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów kwalifikacyjnych.

Kryteria kwalifikacyjne

1. Wiek: 31 grudnia danego roku podatkowego musisz mieć nie więcej niż 35 lat.
2. Status podatkowy: Na potrzeby podatkowe nie możesz już być uznawany(-a) za osobę pozostającą na utrzymaniu.
3. Oznacza to, że musisz złożyć samodzielne zeznanie podatkowe (declaração de IRS), nawet jeśli nadal mieszkasz z rodzicami.
4. Źródła dochodu:

Program obejmuje dochody z:

• Dochody kategorii A:Wynagrodzenia z tytułu tradycyjnego zatrudnienia.
• Dochody kategorii B: Dochody z samozatrudnienia, w tym z pracy jako freelancer lub na własny rachunek (recibos verdes).

Osoby samozatrudnione muszą jednak poczekać ze zgłoszeniem prawa do ulgi do momentu składania rocznego zeznania podatkowego, zamiast otrzymywać ją co miesiąc.

• Uregulowana sytuacja podatkowa:

Twoje zobowiązania podatkowe muszą być w pełni uregulowane wobec portugalskiego organu podatkowego (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Wyłączenia:

• Korzystają (lub korzystali) z systemu rezydencji niestandardowej (NHR).
• Uczestniczą w programie Programa Regressar (programie powrotu dla obywateli Portugalii).
• Korzystają z ulg podatkowych na badania naukowe lub innowacje.

Jakie korzyści daje IRS Jovem w Portugalii?

Stawki zwolnienia podatkowego w Portugalii

W ramach systemu IRS Jovem (IRS dla młodych) otrzymasz stopniowe zwolnienia podatkowe od dochodów przez okres 10 lat:

• Rok 1: 100% zwolnienia podatkowego od kwalifikujących się dochodów.
• Lata 2–4: 75% zwolnienia podatkowego.
• Lata 5–7: 50% zwolnienia podatkowego.
• Lata 8–10: 25% zwolnienia podatkowego.

Oznacza to, że w pierwszym roku pracy w Portugalii możesz potencjalnie nie zapłacić podatku dochodowego, co znacznie zwiększy Twoje wynagrodzenie netto. Z czasem procent zwolnienia maleje, ale program nadal pozwala na znaczne oszczędności.

Limit dochodu

Zwolnienie obejmuje dochody do wysokości 55-krotności Indexante dos Apoios Sociais (IAS). W 2026 r. IAS wynosi €537.13, co oznacza, że maksymalny roczny dochód kwalifikujący się do zwolnienia wynosi €29,542.15.

Przykład oszczędności

Aby zilustrować potencjalne oszczędności, rozważmy przykład:

• Miesięczne wynagrodzenie brutto: €1,250
• Roczne wynagrodzenie: €17,500 (14 miesięcy, w tym premie świąteczne i bożonarodzeniowe)
• Bez IRS Jovem: Około €1,050 rocznego podatku dochodowego.
• Z IRS Jovem (rok 1): 100% zwolnienia → €1,050 oszczędności.

W ciągu 10 lat oznaczałoby to znaczne oszczędności, nawet przy spadku stawki zwolnienia, jak pokazano poniżej:

• Miesięczne wynagrodzenie brutto: €1,000 dochodu brutto.
• Stawka IRS bez IRS Jovem: 58 €/miesiąc podatku.

Oszczędności w ciągu 10 lat:

• Rok 1: 100% zwolnienia → 58 € x 14 miesięcy = 812 € oszczędności.
• Lata 2–4: 75% zwolnienia → 43,5 €/miesiąc x 14 miesięcy x 3 lata = 1 827 € oszczędności.
• Lata 5–7: 50% zwolnienia → 29 €/miesiąc x 14 miesięcy x 3 lata = 1 218 € oszczędności.
• Lata 8–10: 25% zwolnienia → 14,5 €/miesiąc x 14 miesięcy x 3 lata = 609 € oszczędności.

Łączne oszczędności w ciągu 10 lat: 4 466 € przy wynagrodzeniu 1 000 €/miesiąc.

Dla Twojego wynagrodzenia i roku obowiązywania zwolnienia nasz kalkulator IRS Jovem obliczy wysokość podatku i dochód netto.

Jak ubiegać się o IRS Jovem w Portugalii?

Istnieją dwa główne sposoby ubiegania się o IRS Jovem, w zależności od preferowanej formy otrzymywania ulgi podatkowej:

1. Miesięczne korzyści za pośrednictwem pracodawcy

Jeśli chcesz, aby ulga podatkowa była uwzględniana w miesięcznej wypłacie, możesz poprosić portugalskiego pracodawcę o zastosowanie obniżonej stawki podatku pobieranego u źródła (retenção na fonte).

Kroki, które należy wykonać:

1. Poinformuj pracodawcę, że przysługuje Ci IRS Jovem.
2. Podaj pracodawcy następujące informacje:

• Rok, w którym zacząłeś uzyskiwać dochód jako niezależny podatnik.
• Twój NIF (numer identyfikacji podatkowej).

Zalety:

• Natychmiastowa ulga finansowa dzięki wyższym miesięcznym zarobkom.

Wady:

• Po złożeniu rocznego zeznania podatkowego otrzymasz niższy zwrot podatku lub nie otrzymasz go wcale.

2. Korzyść z rocznego zeznania podatkowego

Jeśli wolisz otrzymać wyższy zwrot podatku na koniec roku, możesz złożyć wniosek o IRS Jovem w trakcie składania rocznego zeznania podatkowego (Modelo 3).

Kroki, aby złożyć wniosek:

Złóż roczne zeznanie podatkowe między kwietniem a czerwcem i wypełnij odpowiednie załączniki:

a. Załącznik A: dochody kategorii A (praca najemna).

b. Załącznik B: dochody kategorii B (praca na własny rachunek).

Nasz kalendarz podatkowy zawiera dokładne terminy IRS w Portugalii dotyczące Twojego kolejnego zeznania.

Zalety:

• Pod koniec roku otrzymasz wyższy zwrot w formie jednorazowej kwoty.

Wady:

• W ciągu roku będziesz mieć wyższe miesięczne potrącenia podatkowe.

Co ekspaci powinni wiedzieć o IRS Jovem?

• Data rozpoczęcia:

10-letni okres ulgi rozpoczyna się w pierwszym roku podatkowym, w którym składasz w Portugalii samodzielne zeznanie podatkowe.

Przerwy:

• Jeśli przestaniesz uzyskiwać dochody (na przykład z powodu bezrobocia), możesz zawiesić korzystanie z ulgi i wznowić je później, pod warunkiem że nadal nie masz ukończonych 35 lat.
• Osoby samozatrudnione: Freelancerzy i niezależni wykonawcy (recibos verdes) mogą ubiegać się o ulgę wyłącznie w rocznym zeznaniu podatkowym i nie odczują obniżki miesięcznych obciążeń.
• Zgodność podatkowa: Upewnij się, że Twoja sytuacja podatkowa jest w pełni zgodna z przepisami, aby uniknąć opóźnień lub komplikacji.

Dlaczego IRS Jovem ma znaczenie dla ekspatów

Dla ekspatów przeprowadzających się do Portugalii IRS Jovem zapewnia znaczną korzyść finansową, zwłaszcza jeśli dopiero zaczynasz karierę lub szukasz możliwości w nowym kraju. Elastyczne kryteria kwalifikacyjne programu i znaczne oszczędności podatkowe sprawiają, że jest on atrakcyjną opcją dla młodych profesjonalistów.

Ponadto rozwijająca się gospodarka Portugalii i wysoka jakość życia sprawiają, że jest to idealne miejsce dla ekspatów. Programy takie jak IRS Jovem dodatkowo zwiększają atrakcyjność kraju, zapewniając realne, wymierne korzyści finansowe.

Jeśli jesteś młodym pracownikiem planującym przeprowadzkę do Portugali, IRS Jovem to cenne narzędzie, które pomoże Ci rozpocząć nowe życie ze stabilnością finansową. Poznając kryteria kwalifikacyjne programu i procedurę składania wniosku, możesz zmaksymalizować oszczędności i ułatwić sobie przeprowadzkę.

Podsumowanie głównych zasad programu IRS dla młodych ekspatów w Portugalii

• Prawo do udziału zaczyna się wraz ze złożeniem pierwszego samodzielnego zeznania podatkowego

Jeśli pracujesz już od kilku lat, ale nie składałeś samodzielnie zeznań podatkowych (lub składałeś je poza Portugalią), te lata nie zostaną uwzględnione wstecz.

• Przerwy nie zerują licznika

Jeśli przestaniesz pracować na rok (np. z powodu bezrobocia), 10-letni okres zostanie wstrzymany i będzie kontynuowany, gdy ponownie spełnisz warunki.

• Osoby samozatrudnione muszą składać zeznanie co roku

W przeciwieństwie do pracowników najemnych osoby pracujące na własny rachunek nie mogą korzystać z ulgi co miesiąc i muszą się o nią ubiegać podczas składania rocznego zeznania podatkowego.

• Roczny limit dochodów

Do dochodów przekraczających €29,542.15 (55x IAS) mają zastosowanie standardowe stawki. Jeśli chcesz uzyskać maksymalne korzyści, upewnij się, że Twój dochód nie przekracza tego progu.

Podsumowanie

W AnchorLess specjalizujemy się w pomocy expatom w nawigowaniu po nowym życiu w Portugalii, aby przeprowadzka przebiegła sprawnie. Od złożenia wniosku o NIF po zrozumienie IRS Jovem i wszystkiego, co dotyczy najlepszego momentu w Portugalii, ułatwiamy, przyspieszamy i eliminujemy stres związany z przeprowadzką.

Skontaktuj się z nami już dziś, aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc Ci w pełni skorzystać z przeprowadzki bez stresu i innych korzyści w Portugalii!