Podatek dochodowy dla młodzieży dla expatów: korzyści podatkowe w Portugalii

Co to jest IRS Jovem?

IRS Jovem, to specjalny reżim podatkowy, którego celem jest zmniejszenie obciążenia podatkowego dla młodych pracowników. Jego głównym celem jest zwiększenie dochodu netto młodych zawodowców w pierwszych latach ich kariery, co pozwala im osiągnąć większą niezależność i stabilność finansową.

Ten program oferuje częściowe lub całkowite zwolnienia z podatku od dochodów uzyskanych w ciągu maksymalnie 10 lat. Dotyczy zarówno pracowników zatrudnionych (dochody z kategorii A) jak i samozatrudnionych (dochody z kategorii B). Zwolnienie z podatku pozwala młodym pracownikom zachować większą część swoich zarobków, czyniąc Portugalię atrakcyjnym miejscem dla młodych zawodowców, w tym dla expatów.

Początkowo program był dostępny tylko dla młodych ludzi z wyższym wykształceniem, teraz jest otwarty dla wszystkich pracowników poniżej 35 roku życia, niezależnie od ich poziomu edukacji.

Dlaczego wprowadzono IRS Jovem?

Portugalia aktywnie pracuje nad zachowaniem swojej młodej siły roboczej, jednocześnie przyciągając kwalifikowanych zagranicznych specjalistów. Program IRS Jovem został wprowadzony jako część tej strategii, aby:

1. Wsparcie zawodowców na początku kariery: Obniżając podatki w krytycznych pierwszych latach kariery, program zwiększa dochód do dyspozycji.
2. Zachęta do niezależności finansowej: Program zachęca młodych dorosłych do opuszczenia domów rodziców i składania niezależnych zeznań podatkowych.
3. Przyciągnięcie i zatrzymanie talentów: Szczególnie po 2025 roku, program jest zaprojektowany, aby przyciągać nie tylko lokalnych pracowników, ale także imigrantów expatów, którzy mogą przyczynić się do gospodarki Portugalii.

Jeśli przenosisz się do Portugalii jako expat, IRS Jovem może być doskonałą okazją, aby ułatwić sobie przejście finansowe i cieszyć się niższymi podatkami.

Kto może ubiegać się o Młodzieżowy IRS w Portugalii?

Program IRS Jovem jest otwarty dla szerokiego grona osób, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów kwalifikacyjnych.

Kryteria kwalifikacyjne

1. Wiek: Musisz mieć 35 lat lub mniej w dniu 31 grudnia roku podatkowego.
2. Status podatkowy: W celach podatkowych nie możesz być już uznany za zależnego.
3. Oznacza to, że musisz złożyć niezależne zeznanie podatkowe (declaração de IRS), nawet jeśli nadal mieszkasz z rodzicami.
4. Źródła dochodu:

Program dotyczy dochodów z:

• Dochody z kategorii A: Wynagrodzenia z tradycyjnego zatrudnienia.
• Dochody z kategorii B: Dochody z samozatrudnienia, w tym wolne zawody lub niezależna praca (recibos verdes).

Samozatrudnieni pracownicy muszą jednak poczekać z ubieganiem się o korzyść podczas swojego rocznego zeznania podatkowego zamiast otrzymywać ją miesięcznie.

• Regularne sytuacje podatkowe:

Twoje obowiązki podatkowe muszą być w doskonałym stanie z Portugalską Urzędem Podatkowym (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Wyłączenia:

• Korzystać (lub korzystali) z reżimu Non-Habitual Residency (NHR).
• Uczestniczyć w Programie Regressar (Program Powrotu dla obywateli portugalskich).
• Korzystać z ulg podatkowych dla badań naukowych lub innowacji.

Jakie są korzyści z IRS Jovem w Portugalii?

Stawki zwolnień podatkowych w Portugalii

W ramach reżimu IRS Jovem (Młodzieżowy IRS) otrzymasz progresywne zwolnienia z podatku od swojego dochodu w ciągu 10 lat:

• Rok 1: 100% zwolnienie z podatku od dochodów kwalifikujących się.
• Lata 2–4: 75% zwolnienie z podatku.
• Lata 5–7: 50% zwolnienie z podatku.
• Lata 8–10: 25% zwolnienie z podatku.

Oznacza to, że w pierwszym roku pracy w Portugalii możesz potencjalnie nie płacić podatku dochodowego, znacznie zwiększając swoje wynagrodzenie netto. Z czasem procent zwolnienia maleje, ale program nadal oferuje znaczne oszczędności.

Limit dochodu

Zwolnienie dotyczy dochodów do 55 razy Indexante dos Apoios Sociais (IAS). W 2026 roku IAS wynosi €537,13, co oznacza, że maksymalny roczny dochód kwalifikujący się do zwolnienia wynosi €29,542.15.

Przykład oszczędności

Aby zilustrować potencjalne oszczędności, rozważmy przykład:

• Brutto miesięczna pensja: €1,250
• Roczna pensja: €17,500 (14 miesięcy, w tym premie wakacyjne i świąteczne)
• Bez IRS Jovem: Około €1,050 podatku dochodowego w ciągu roku.
• Z IRS Jovem (Rok 1): 100% zwolnienie → €1,050 oszczędzonych.

W ciągu 10 lat te oszczędności byłyby znaczne, nawet gdy stopa zwolnienia maleje, zgodnie z poniższym:

• Brutto miesięczna pensja: €1,000 brutto.
• Stawka IRS bez IRS Jovem: €58/miesiąc podatków.

Oszczędności w ciągu 10 lat:

• Rok 1: 100% zwolnienie → €58 x 14 miesięcy = €812 oszczędzonych.
• Lata 2–4: 75% zwolnienie → €43.5/miesiąc x 14 miesięcy x 3 lata = €1,827 oszczędzonych.
• Lata 5–7: 50% zwolnienie → €29/miesiąc x 14 miesięcy x 3 lata = €1,218 oszczędzonych.
• Lata 8–10: 25% zwolnienie → €14.5/miesiąc x 14 miesięcy x 3 lata = €609 oszczędzonych.

Łączne oszczędności w ciągu 10 lat: €4,466 przy miesięcznej pensji €1,000.

Jak ubiegać się o IRS Jovem w Portugalii?

Istnieją dwa główne sposoby ubiegania się o IRS Jovem, w zależności od Twojej preferencji dotyczącej otrzymywania korzyści podatkowych:

1. Miesięczne korzyści przez pracodawcę

Jeśli chcesz, aby korzyść podatkowa była widoczna w Twojej miesięcznej wypłacie, możesz poprosić swojego portugalskiego pracodawcę o zastosowanie obniżonego stawki podatku od źródła (retenção na fonte).

Kroki do ubiegania się:

1. Poinformuj pracodawcę, że masz prawo do IRS Jovem.
2. Przekaż pracodawcy następujące informacje:

• Rok, w którym zacząłeś zarabiać jako samozatrudniony podatnik.
• Twój NIF (numer identyfikacyjny podatkowy).

Zalety:

• Natychmiastowa ulga finansowa dzięki wyższym miesięcznym zarobkom.

Wady:

• Otrzymasz mniejszą zwrot podatku, lub w ogóle go nie otrzymasz, gdy złożysz roczną deklarację.

2. Korzyść z rocznej deklaracji podatkowej

Jeśli preferujesz otrzymanie większej zwrotu podatku na koniec roku, możesz rozkazać IRS Jovem w trakcie rocznego składania deklaracji podatkowej (Modelo 3).

Kroki do ubiegania się:

Złoż swoją roczną deklarację podatkową między kwietniem a czerwcem, i wypełnij odpowiednie załączniki:

a. Załącznik A: Dla dochodów z kategorii A (praca zależna).

b. Załącznik B: Dla dochodów z kategorii B (samozatrudnienie).

Zalety:

• Na koniec roku będzie większa jednorazowa zwrot podatku.

Wady:

• Będziesz miał wyższe miesięczne odliczenia podatkowe przez cały rok.

Co muszę wiedzieć o IRS Jovem jako expat?

• Data rozpoczęcia:

10-letnia korzyść rozpoczyna się od pierwszego roku podatkowego, w którym składa się samodzielną deklarację podatkową w Portugalii.

Przerwy:

• Jeśli przestajesz zarabiać (np. z powodu bezrobocia), możesz przerwać korzyść i wznowić ją później, o ile masz mniej niż 35 lat.
• Samozatrudnieni pracownicy: Freelancerzy i niezależni kontraktanci (recibos verdes) mogą ubiegać się o korzyść tylko w trakcie rocznego składania deklaracji podatkowej i nie będą mieli miesięcznej ulgi.
• Zgodność podatkowa: Upewnij się, że Twoja sytuacja podatkowa jest w pełni zgodna, aby uniknąć opóźnień lub komplikacji.

Dlaczego IRS Jovem jest ważny dla expatów

Dla expatów przeprowadzających się do Portugalii, IRS Jovem oferuje znaczne korzyści finansowe, szczególnie jeśli rozpoczynasz karierę lub szukasz możliwości w nowym kraju. Elastyczne kryteria kwalifikacyjne i znaczne oszczędności podatkowe czyniąc ten program atrakcyjnym dla młodych profesjonalistów.

Ponadto rosnąca gospodarka Portugalii i jakość życia czyni ją idealnym miejscem dla expatów. Programy takie jak IRS Jovem dodatkowo zwiększają atrakcyjność, oferując realne, mierzone korzyści finansowe.

Jeśli jesteś młodym pracownikiem planującym przeprowadzkę do Portugalii, IRS Jovem jest wartościowym narzędziem, które pomoże Ci rozpocząć nowe życie z finansową stabilnością. Rozumiejąc wymagania kwalifikacyjne i proces ubiegania się o program, możesz maksymalizować swoje oszczędności i ułatwić sobie przejście.

Podsumowanie głównych cech Youth IRS w Portugalii dla expatów

• Uprawnienia rozpoczynają się od pierwszego samodzielnego zgłoszenia podatkowego

Jeśli pracowałeś przez kilka lat bez samodzielnego składania deklaracji (lub jeśli składałeś je poza Portugalią), te lata nie będą liczone wstecz.

• Przerwy nie resetują zegara

Jeśli przestaniesz pracować na rok (np. bezrobocie), 10-letni okres zostaje wstrzymany i wznowiony, gdy ponownie spełnisz warunki.

• Samozatrudnieni muszą składać deklaracje corocznie

W przeciwieństwie do pracowników etatowych, wolni zawodnicy nie mogą korzystać z ulgi miesięcznie i muszą ubiegać się o ulgę podczas corocznego składania deklaracji.

• Roczny limit dochodu

Stawki regularne stosuje się do każdego dochodu przekraczającego 29 542,15 € (55x IAS). Upewnij się, że Twój dochód nie przekracza tego progu, jeśli chcesz uzyskać maksymalne korzyści.

Jak AnchorLess może Ci pomóc?

Z AnchorLess możesz nie tylko wydawać swój NIF bez żadnych kłopotów, ale możesz także zatrudnić Konsultację Podatkową z adwokatem zarejestrowanym w Portugalii, który poprowadzi Cię przez Twoje potrzeby podatkowe w Portugalii.