IRS Jovem i Portugal: skattefordele for unge expats

Hvad er IRS Jovem?

IRS Jovem, et specialiseret skatteregime, har til formål at reducere skattebyrden for unge arbejdstagere. Dens primære mål er at øge det netto indkomst for unge fagfolk i de første år af deres karriere, så de kan opnå større finansiel uafhængighed og stabilitet.

Dette program tilbyder delvise eller fulde skattefritagelser på indtægter i op til 10 år. Det gælder både ansatte (indkomstkategori A) og selvstændige (indkomstkategori B). Skattefritagelsen gør det muligt for unge arbejdstagere at beholde en større del af deres indtægter, som gør Portugal til et attraktivt mål for unge fagfolk, herunder expats.

Oprindeligt begrænset til unge med højere uddannelse, er programmet nu åbent for alle arbejdstagere under 35 år, uanset deres uddannelsesniveau.

Hvorfor blev IRS Jovem indført?

Portugal har aktivt arbejdet på at bevare sin unge arbejdsstyrke samtidig med at tiltrække kvalificerede internationale fagfolk. IRS Jovem-programmet blev indført som en del af denne strategi for at:

1. Støtte fagfolk i karrierens begyndelse: Ved at reducere skatterne i de kritiske første år af en karriere øges den disponible indkomst.
2. Opmuntrer til finansiel uafhængighed: Programmet opmuntrer unge voksne til at forlade deres forældres hjem og indsende selvstændige skatteerklæringer.
3. Tiltrækker og beholder talent: Især efter 2025 er programmet designet til at tiltrække ikke kun lokale arbejdstagere, men også indvandrende expats, der kan bidrage til Portugals økonomi.

Hvis du flytter til Portugal som expat, kan IRS Jovem være en fremragende mulighed for at lette din finansielle overgang og nyde lavere skatter.

Hvem kan ansøge om Youth IRS i Portugal?

IRS Jovem-programmet er åbent for en bred vifte af personer, forudsat at de opfylder specifikke adgangskrav.

Adgangskrav

1. Alder: Du skal være 35 år eller yngre den 31. december i skatteåret.
2. Skattestatus: For skatteformål må du ikke længere betragtes som afhængig.
3. Dette betyder, at du skal indsende en selvstændig skatteerklæring (declaração de IRS), selvom du fortsætter med at bo hos dine forældre.
4. Indkomstkilder:

Programmet gælder for indtægter fra:

• Indkomstkategori A: Lønninger fra traditionel beskæftigelse.
• Indkomstkategori B: Indtægter fra selvstændig erhvervsvirksomhed, herunder freelance eller uafhængigt arbejde (recibos verdes).

Selvstændige arbejdstagere skal dog vente med at gøre krav på fordelene under deres årlige skatteerklæring i stedet for at modtage dem månedligt.

• Reguleret skattesituation:

Dine skatteforpligtelser skal være i god stand hos den portugisiske skattemyndighed (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Udelukkelser:

• Har modtaget (eller modtager) fordelene af Non-Habitual Residency (NHR) regime.
• Deltager i Programa Regressar (Return Program for portugisiske statsborgere).
• Modtager skattefordele for videnskabelig forskning eller innovation.

Hvad er fordelene ved IRS Jovem i Portugal?

Skattefritagelsesprocenter i Portugal

Under IRS Jovem (Youth IRS) regime modtager du progressive skattefritagelser på din indkomst over en 10-årig periode:

• År 1: 100% skattefritagelse på berettigede indtægter.
• År 2–4: 75% skattefritagelse.
• År 5–7: 50% skattefritagelse.
• År 8–10: 25% skattefritagelse.

Dette betyder, at i dit første år i arbejde i Portugal, kan du potentielt betale nul i indkomstskat, hvilket betydeligt øger din disponible indkomst. Over tid falder procentdelen af fritagelse, men programmet tilbyder stadig betydelige besparelser.

Indkomstgrænse

Fritagelsen gælder for indtægter op til 55 gange Indexante dos Apoios Sociais (IAS). For 2026 er IAS €537,13, hvilket betyder, at den maksimale årlige indkomst, der er berettiget til fritagelse, er €29.542,15.