IRS Jovem у Португалії: податкові пільги для молодих експатів

Що таке IRS Jovem?

IRS Jovem — це спеціальний податковий режим, покликаний зменшити податкове навантаження на доходи молодих працівників. Його головна мета — збільшити чистий дохід молодих фахівців у перші роки їхньої кар’єри, щоб вони могли досягти більшої фінансової незалежності та стабільності.

Ця програма передбачає часткове або повне звільнення від оподаткування доходу від праці на строк до 10 років. Вона поширюється як на найманих працівників (доходи категорії A), так і на самозайнятих осіб (доходи категорії B). Податкове звільнення дає молодим працівникам змогу залишати собі більшу частину заробітку, роблячи Португалію привабливим напрямком для молодих фахівців, зокрема експатів.

Спочатку програма була доступна лише молодим людям із вищою освітою, але тепер нею можуть скористатися всі працівники віком до 35 років незалежно від їхнього рівня освіти.

Чому запровадили IRS Jovem?

Португалія активно працює над тим, щоб утримати молодих працівників у країні та водночас залучати кваліфікованих фахівців з інших країн. Програму IRS Jovem запровадили як частину цієї стратегії, щоб:

1. Підтримати фахівців на початку кар’єри: завдяки зменшенню податків у важливі перші роки кар’єри програма збільшує суму доходу, що залишається в розпорядженні працівників.
2. Сприяти фінансовій незалежності: програма заохочує молодих людей жити окремо від батьків і подавати податкові декларації самостійно. Якщо ви орендуєте власне житло, Porta 65 Jovem — державна субсидія на оренду для осіб віком від 18 до 35 років — також може покривати від 30% до 50% орендної плати.
3. Залучення та утримання фахівців: Особливо після 2025 року програма покликана залучати не лише місцевих працівників, а й експатів-іммігрантів, які можуть зробити внесок в економіку Португалії.

Якщо ви переїжджаєте до Португалії як експат, IRS Jovem може стати чудовою можливістю полегшити фінансовий перехід і сплачувати менше податків.

Хто може подати заявку на участь у програмі IRS Jovem у Португалії?

Програма IRS Jovem доступна широкому колу осіб, за умови відповідності певним критеріям участі.

Критерії участі

1. Вік: Станом на 31 грудня податкового року вам має бути не більше ніж 35 років.
2. Податковий статус: Для цілей оподаткування ви більше не маєте вважатися утриманцем.
3. Це означає, що ви маєте подавати окрему податкову декларацію (Declaração de IRS), навіть якщо й надалі проживаєте з батьками.
4. Джерела доходу:

Програма поширюється на доходи від:

• Дохід категорії A:заробітна плата за традиційним трудовим договором.
• Дохід категорії B: дохід від самозайнятості, зокрема від фрилансу чи незалежної діяльності (recibos verdes).

Однак самозайняті працівники мають дочекатися подання щорічної податкової декларації, щоб заявити про отримання пільги, а не отримувати її щомісяця.

• Належний стан податкових зобов’язань:

Ваші податкові зобов’язання мають бути бездоганно виконані перед Податковою та митною службою Португалії (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Винятки:

• Користуєтеся (або користувалися) режимом податкового резидентства для осіб, які нещодавно переїхали (NHR).
• Берете участь у Programa Regressar (програмі повернення для громадян Португалії).
• Користуєтеся податковими пільгами для наукових досліджень або інновацій.

Які переваги IRS Jovem у Португалії?

Ставки податкового звільнення в Португалії

За режимом IRS Jovem (молодіжний IRS) ви отримуватимете поступові податкові звільнення для своїх доходів протягом 10 років:

• Рік 1: 100% звільнення від податку на доходи, що відповідають вимогам.
• Роки 2–4: 75% звільнення від податку.
• Роки 5–7: звільнення від оподаткування на 50%.
• Роки 8–10: звільнення від оподаткування на 25%.

Це означає, що у ваш перший рік роботи в Португалії ви потенційно можете не сплачувати податок на доходи, що значно збільшить вашу зарплату після сплати податків. З часом відсоток звільнення зменшується, але програма й надалі дає змогу суттєво заощадити.

Ліміт доходу

Звільнення поширюється на дохід у розмірі не більше ніж 55-кратний Indexante dos Apoios Sociais (IAS). У 2026 році IAS становить €537.13, отже максимальний річний дохід, що підпадає під звільнення, становить €29,542.15.

Приклад заощаджень

Щоб проілюструвати потенційну економію, розгляньмо такий приклад:

• Місячна зарплата до оподаткування: €1,250
• Річна зарплата: €17,500 (14 місяців, включно з відпускними та різдвяною премією)
• Без IRS Jovem: Приблизно €1,050 податку на річний дохід.
• З IRS Jovem (1-й рік): 100% звільнення від оподаткування → заощаджено €1,050.

За 10 років це дало б змогу суттєво заощадити, навіть зі зниженням ставки звільнення від оподаткування, як показано нижче:

• Місячна зарплата до оподаткування: €1,000 валового доходу.
• Ставка IRS без IRS Jovem: €58/місяць податків.

Заощадження за 10 років:

• 1-й рік: 100% звільнення → €58 x 14 місяців = €812 заощаджено.
• Роки 2–4: 75% звільнення → €43.5/місяць x 14 місяців x 3 роки = €1,827 заощаджено.
• Роки 5–7: 50% звільнення → €29/місяць x 14 місяців x 3 роки = €1,218 заощаджено.
• Роки 8–10: 25% звільнення → €14.5/місяць x 14 місяців x 3 роки = €609 заощаджено.

Загальна сума заощаджень за 10 років: €4,466 за зарплати €1,000/місяць.

Щоб розрахувати податки та чистий дохід залежно від вашої зарплати й року звільнення, скористайтеся нашим калькулятором IRS Jovem.

Як подати заявку на IRS Jovem у Португалії?

Є два основні способи подати заявку на IRS Jovem, залежно від ваших уподобань щодо отримання податкової пільги:

1. Щомісячні виплати через роботодавця

Якщо ви хочете, щоб податкова пільга відображалася у вашій щомісячній зарплаті, ви можете попросити португальського роботодавця застосувати знижену ставку податку, що утримується із зарплати (retenção na fonte).

Порядок подання заявки:

1. Повідомте роботодавця, що ви маєте право на IRS Jovem.
2. Надайте роботодавцю такі відомості:

• Рік, коли ви почали отримувати дохід як незалежний платник податків.
• Ваш NIF (ідентифікаційний податковий номер).

Переваги:

• Негайне фінансове полегшення завдяки вищим щомісячним доходам.

Недоліки:

• Під час подання річної декларації ви отримаєте менше податкове відшкодування або не отримаєте його взагалі.

2. Перевага річної податкової декларації

Якщо ви хочете отримати більше податкове відшкодування наприкінці року, ви можете подати заявку на IRS Jovem під час подання річної податкової декларації (Modelo 3).

Кроки для подання заявки:

Подайте річну податкову декларацію з квітня по червень та заповніть відповідні додатки:

a. Додаток A: для доходів категорії A (робота за наймом).

b. Додаток B: для доходів категорії B (самозайнятість).

У нашому податковому календарі вказано точні строки подання IRS у Португалії для вашої наступної декларації.

Переваги:

• Наприкінці року ви отримаєте більше одноразове відшкодування.

Недоліки:

• Протягом року з вас щомісяця утримуватимуть більше податків.

Що експату потрібно знати про IRS Jovem?

• Дата початку:

10-річний період пільги починається з першого податкового року, за який ви подаєте в Португалії окрему податкову декларацію.

Переривання:

• Якщо ви перестанете отримувати дохід (наприклад, через безробіття), ви можете призупинити дію пільги, а згодом відновити її, якщо вам іще не виповнилося 35 років.
• Самозайняті: Фрилансери та незалежні підрядники (recibos verdes) можуть скористатися пільгою лише під час подання річної податкової декларації, тому щомісячного зменшення податку не буде.
• Дотримання податкових вимог: Переконайтеся, що ваша податкова ситуація повністю відповідає вимогам, щоб уникнути затримок і ускладнень.

Чому IRS Jovem важлива для експатів

Для експатів, які переїжджають до Португалії, IRS Jovem дає значну фінансову перевагу, особливо якщо ви лише починаєте кар’єру або шукаєте можливості в новій країні. Гнучкі критерії відповідності та суттєва економія на податках роблять цю програму привабливим варіантом для молодих фахівців.

Крім того, економіка Португалії, що розвивається, та висока якість життя роблять її ідеальним місцем для експатів. Такі програми, як IRS Jovem, ще більше посилюють її привабливість, забезпечуючи реальні, вимірювані фінансові переваги.

Якщо ви молодий працівник і плануєте переїхати до Португалії, IRS Jovem — це корисний інструмент, який допоможе розпочати нове життя з фінансовою стабільністю. Зрозумівши вимоги програми та порядок подання заявки, ви зможете заощадити більше й зробити переїзд легшим.

Підсумок основних особливостей Youth IRS у Португалії для експатів

• Право на участь виникає з подання першої самостійної податкової декларації

Якщо ви вже кілька років працювали без самостійного подання декларації (або подавали її за межами Португалії), ці роки не зараховуються заднім числом.

• Перерви не обнуляють відлік

Якщо ви припините працювати на рік (наприклад, через безробіття), 10-річний відлік призупиниться та відновиться, коли ви знову відповідатимете вимогам.

• Самозайняті мають подавати декларацію щороку

На відміну від найманих працівників, фрилансери не можуть користуватися пільгою щомісяця й мають заявити про право на податкову пільгу під час щорічного подання декларації.

• Річний ліміт доходу

До будь-якого доходу понад €29,542.15 (55x IAS) застосовуються стандартні ставки. Якщо ви хочете отримати максимальну вигоду, стежте, щоб ваш дохід не перевищував цей поріг.

Підсумки

В AnchorLess ми спеціалізуємося на допомозі експатів у налагодженні вашого нового життя у Португалії для безперешкодного переїзду. Від отримання вашого NIF до розуміння IRS Jovem і всієї інформації про найкращий момент у Португалії, ми спрощуємо, оптимізуємо та знімаємо стрес, пов'язаний з вашим переїздом.

Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб дізнатися, як ми можемо допомогти вам повною мірою скористатися безстресовим переїздом та іншими перевагами в Португалії!