Що таке IRS Jovem?

IRS Jovem — це спеціалізований податковий режим, який спрямований на зменшення податкового тягаря для молодих працівників. Його основною метою є збільшення чистого доходу молодих фахівців у перші роки їхньої кар'єри, що дозволяє їм досягти більшої фінансової незалежності та стабільності.

Ця програма надає часткові або повні податкові пільги на отриманий дохід строком до 10 років. Вона поширюється як на працівників за наймом (доходи категорії A), так і на самозайнятих осіб (доходи категорії B). Податкова пільга дозволяє молодим працівникам зберігати більшу частину своїх доходів, роблячи Португалію привабливою країною для молодих фахівців, включаючи експатів.

Спочатку програма була обмежена молодими людьми з вищою освітою, але зараз вона відкрита для всіх працівників у віці до 35 років, незалежно від їхнього рівня освіти.

Чому було введено IRS Jovem?

Португалія активно працює над затриманням своєї молодої робочої сили, а також над привабленням кваліфікованих міжнародних фахівців. Програма IRS Jovem була введена як частина цієї стратегії для:

1. Підтримка фахівців на початку кар'єри: Зменшення податків у критичні перші роки кар'єри збільшує доступний дохід.
2. Заохочення фінансової незалежності: Програма стимулює молодих людей залишати батьківські домівки та подавати незалежні податкові декларації.
3. Приваблення та утримання талантів: Особливо після 2025 року програма призначена для приваблення не лише місцевих працівників, але й іммігрантів-експатів, які можуть сприяти економіці Португалії.

Якщо ви переїжджаєте до Португалії як експат, IRS Jovem може бути відмінною можливістю для полегшення вашого фінансового переходу та отримання знижених податків.

Хто може подати заявку на Молодіжний IRS у Португалії?

Програма IRS Jovem відкрита для широкого кола осіб, за умови, що вони відповідають певним вимогам.

Вимоги до участі

1. Вік: Вам має бути 35 років або менше станом на 31 грудня податкового року.
2. Податковий статус: Для податкових цілей ви більше не повинні вважатися залежними.
3. Це означає, що ви повинні подавати самостійну податкову декларацію (declaração de IRS), навіть якщо ви продовжуєте жити з батьками.
4. Джерела доходу:

Програма поширюється на доходи від:

• Категорія A доходів: Зарплати від традиційної зайнятості.
• Категорія B доходів: Доходи від самозайнятості, включаючи фріланс або незалежну роботу (recibos verdes).

Самозайнятим працівникам, однак, потрібно чекати, щоб отримати користь від програми під час їхньої щорічної податкової декларації замість отримання її щомісяця.

• Регулярний податковий статус:

Ваші податкові зобов'язання повинні бути в належному порядку з Податковою адміністрацією Португалії (Autoridade Tributária e Aduaneira).

Виключення:

• Користувалися (або користувалися) режимом Незалежного проживання (NHR).
• Брали участь у Програмі Regressar (Програма повернення для громадян Португалії).
• Користувалися податковими пільгами для наукових досліджень або інновацій.

Які переваги надає IRS Jovem у Португалії?

Ставки податкових пільг у Португалії

За режимом IRS Jovem (Молодіжний IRS) ви отримаєте прогресивні податкові пільги на свій дохід протягом 10 років:

• Рік 1: 100% податкова пільга на відповідний дохід.
• Роки 2–4: 75% податкова пільга.
• Роки 5–7: 50% податкова пільга.
• Роки 8–10: 25% податкова пільга.

Це означає, що в перший рік роботи в Португалії ви можете потенційно не платити податок на дохід, значно збільшуючи свій чистий дохід. З часом відсоток пільг зменшується, але програма все ще надає значні збереження.

Обмеження доходу

Пільга поширюється на дохід до 55 разів індексації соціальної підтримки (IAS). Для 2026 року IAS становить €537,13, що означає, що максимальний щорічний дохід, який має право на пільгу, становить €29,542.15.

Приклад економії

Щоб ілюструвати потенційну економію, розглянемо приклад:

• Брутто щомісячна зарплата: €1,250
• Річна зарплата: €17,500 (14 місяців, включаючи бонуси за відпустку та Різдво)
• Без IRS Jovem: Приблизно €1,050 податку на доходи за рік.
• З IRS Jovem (Рік 1): 100% звільнення → €1,050 збережено.

За 10 років це приведе до значної економії, навіть якщо відсоток звільнення зменшується, як показано нижче:

• Брутто щомісячна зарплата: €1,000 брутто доходу.
• Ставка IRS без IRS Jovem: €58 податків на місяць.

Економія за 10 років:

• Рік 1: 100% звільнення → €58 x 14 місяців = €812 збережено.
• Роки 2–4: 75% звільнення → €43.5/місяць x 14 місяців x 3 роки = €1,827 збережено.
• Роки 5–7: 50% звільнення → €29/місяць x 14 місяців x 3 роки = €1,218 збережено.
• Роки 8–10: 25% звільнення → €14.5/місяць x 14 місяців x 3 роки = €609 збережено.

Загальна економія за 10 років: €4,466 на €1,000/місяць зарплаті.

Як подати заявку на IRS Jovem у Португалії?

Є два основних способи подати заявку на IRS Jovem, залежно від ваших переваг щодо отримання податкового пільгового режиму:

1. Щомісячні виплати через роботодавця

Якщо ви хочете бачити податкову пільгу у вашій щомісячній зарплаті, ви можете попросити свого португальського роботодавця застосувати знижений податок на прибуток (retenção na fonte).

Кроки для подачі заявки:

1. Повідомте свого роботодавця, що ви маєте право на IRS Jovem.
2. Надайте роботодавцю наступні дані:

• Рік, коли ви почали отримувати дохід як незалежний платник податків.
• Ваш NIF (ідентифікаційний номер платника податків).

Переваги:

• Негайне фінансове зменшення з більшими щомісячними доходами.

Недоліки:

• Ви отримаєте менший податковий повернення, або взагалі нічого, коли подаватимете щорічну декларацію.

2. Пільга при щорічній податковій декларації

Якщо ви віддаєте перевагу отримувати більший податковий повернення наприкінці року, ви можете подати заявку на IRS Jovem під час щорічного податкового оформлення (Modelo 3).

Кроки для подачі заявки:

Подайте щорічну податкову декларацію між квітнем і червнем, і заповніть відповідні додатки:

a. Додаток A: Для доходів категорії A (залежна робота).

b. Додаток B: Для доходів категорії B (індивідуальна підприємницька діяльність).

Переваги:

• Наприкінці року буде більша сума повернення.

Недоліки:

• Ви будете мати більші щомісячні податкові витрати протягом року.

Що потрібно знати про IRS Jovem як експат?

• Дата початку:

10-річна пільга починається з першого податкового року, коли ви подаєте незалежну податкову декларацію в Португалії.

Перерви:

• Якщо ви припиняєте отримувати дохід (наприклад, через безробіття), ви можете призупинити пільгу і відновити її пізніше, якщо ви все ще молодші 35 років.
• Самозайняті працівники: Фрілансери та незалежні підрядники (recibos verdes) можуть претендувати на пільгу лише під час щорічного податкового оформлення і не бачать щомісячного зменшення.
• Податкове сплачування: Переконайтеся, що ваша податкова ситуація повністю відповідає вимогам, щоб уникнути затримок або ускладнень.

Чому IRS Jovem важливий для експатів

Для експатів, які переїжджають до Португалії, IRS Jovem пропонує значну фінансову перевагу, особливо якщо ви починаєте кар'єру або шукаєте можливості в новій країні. Гнучкі критерії відповідності та значні податкові заощадження роблять цю програму привабливою для молодіжних професіоналів.

Крім того, зростаюча економіка Португалії та якість життя роблять її ідеальним місцем для експатів. Програми, такі як IRS Jovem, ще більше підвищують привабливість, надаючи реальні, вимірювані фінансові вигоди.

Якщо ви молодий працівник, який планує переїхати до Португалії, IRS Jovem — це цінний інструмент, який допоможе вам почати нове життя з фінансовою стабільністю. Розуміючи вимоги до відповідності програми та процес подачі заявки, ви можете максимізувати свої заощадження та зробити свій перехід більш плавним.

Огляд основних особливостей Youth IRS в Португалії для експатів

• Кваліфікація починається з вашої першої самостійної податкової декларації

Якщо ви вже працювали кілька років без подання самостійної декларації (або подали декларацію за межами Португалії), ці роки не будуть враховані задом наперед.

• Перерви не скидають лічильник

Якщо ви не працюєте протягом року (наприклад, безробіття), 10-річний лічильник призупиняється і відновлюється, коли ви знову відповідаєте вимогам.

• Самозайняті повинні подавати щорічно

На відміну від працівників за наймом, фрілансери не можуть отримувати місячні вигоди і повинні заявляти про податковий звільнення під час щорічної податкової декларації.

• Річний ліміт доходу

Звичайні ставки застосовуються до будь-якого доходу, що перевищує €29,542.15 (55x IAS). Переконайтеся, що ваш дохід не перевищує цей поріг, якщо ви хочете отримати максимальні вигоди.

Як AnchorLess може допомогти вам?

З AnchorLess ви можете не тільки оформити свій NIF без будь-яких проблем, але також найняти Податкову консультацію з адвокатом, який має ліцензію в Португалії, який допоможе вам з вашими податковими потребами в Португалії.