VÅRA EXPERTER

Skrivet av

Brenda.L

After completing her higher education, Brenda joined AnchorLess in 2023. She is an expert on relocation issues in Europe.

VARFÖR DU KAN LITA PÅ ANCHORLESS

+10,000

Expatriater vägleds

1500

recensioner noterar 4.9/5

Innehållsförteckning

Vad är IRS?
Finns det dubbelbeskattningsavtal (DTAs) för expater?
Vilka är de viktigaste datum för IRS i Portugal för expater?
Vilka är inkomstkategorierna för IRS Portugal?
Typer av skattedeklaration i Portugal
Att skicka in din IRS-skatt i Portugal som expat
Vad är mervärdesskatt (IVA)?
Särskilda skatteordningar i Portugal
Inkomst, tillgångar, revisioner, avgifter och betalning
Viktiga överväganden för utflyttade
Hur kan AnchorLess hjälpa dig med dina skatter i Portugal?

Få ditt NIE nu

Starta min ansökan

IRS Portugal

Skattedeklaration Portugal

17/04/2025

IRS Portugal för expater: hur det fungerar, vad du betalar, hur du skickar in

Att navigera i skatter i Portugal kan vara utmanande i början, särskilt om du är expat, inte talar portugisiska flytande eller är osäker på om Portugal betraktar dig som en skatterättslig hemvist. Den här guiden är byggd för expat-skatter i Portugal, med tydliga definitioner, de officiella reglerna och de praktiska "gotchas" som upprepade gånger dyker upp i expat-forum (åtkomst till Portal das Finanças, rapportering av utländska inkomster och val av bilaga).

IRS i Portugal för expat (kort definition): IRS Portugal är Portugals personlig inkomstskatt (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Varje år skickar du vanligtvis in Modelo 3 IRS-deklarationen online via Portal das Finanças, vanligtvis mellan 1 april och 30 juni, för att deklarera föregående års inkomster.

I den här guiden lär du dig, steg för steg, hur IRS fungerar för expat, inklusive:

Vem som måste skicka in (inklusive den vanliga 183-dagarsregeln och "vanliga hem"-testet för skatterättslig hemvist).
Vilka inkomstkategorier som gäller (A, B, E, F, G, H) och hur det påverkar din deklaration.
Hur du fyller i korrekt på Portal das Finanças, vad du ska förbereda och hur du undviker de vanligaste expat-felen, särskilt kring utländska inkomster och Bilaga J, och (för vissa regimer) om en ytterligare bilaga krävs.

Om du hanterar pensioner, distansarbete, hyresinkomster, utdelningar eller kapitalvinster, hittar du också praktiska råd om avdrag, dokumentation och tidsramar, så att du följer reglerna och minskar risken för böter eller överraskande bedömningar.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Ett stressfritt sätt att deklarera din portugisiska inkomstskatt (IRS), officiellt inlämnad till Finanças av certifierade skatteexperter i Portugal. NHR- och IFICI-status hanteras fullt ut, inklusive utländsk inkomst.

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Vad är IRS?

IRS, förkortning för "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," översätts till Personlig inkomstskatt.

Denna skatt gäller för årsinkomsten för enskilda personer, både bosatta och icke-bosatta, som tjänar inkomst i Portugal. Skatten beräknas baserat på dina inkomster, med tillämplig skattesats som varierar enligt fastställda inkomstintervall.

Det portugisiska IRS-systemet fungerar på en progressiv skala, vilket innebär att ju högre din inkomst är, desto högre blir skattesatsen. Denna progressiva natur är utformad för att främja social rättvisa.

Vem måste lämna in en IRS-deklaration?

Allmänt måste följande personer lämna in en årlig IRS-deklaration:

Bosatta: Personer som anses vara skatterättsligt bosatta i Portugal.
Icke-bosatta: Personer som tjänar inkomst inom portugisiskt territorium som inte har beskattats vid källan.

Vem är en skatterättslig bosatt?

Du anses vara en skatterättslig bosatt om du uppfyller något av följande kriterier:

Du vistas i portugisiskt territorium i mer än 183 dagar (samtidigt eller inte) inom en 12-månadersperiod.
Du har bostad (ägd eller uthyrd) som du avser att upprätthålla och bo i som din vanliga bostad.
Du är en medlem av besättningen på ett fartyg eller flygplan som tillhandahåller tjänster till organ som är bosatta eller baserade i eller faktiskt förvaltas från Portugal.
Du utför offentliga funktioner eller uppdrag utomlands, i tjänst för den portugisiska staten, inklusive funktioner som ledamot av Europaparlamentet.
Du har portugisiskt medborgarskap men skatterättslig hemvist i ett annat land, territorium eller region som är föremål för en skattesats som är betydligt mer förmånlig, och som finns på den lista som godkänts av de portugisiska skatte myndigheterna.

Även om din skatt helt dras av vid källan av din arbetsgivare, kan du fortfarande behöva lämna in en deklaration för att deklarera andra inkomster eller göra avdrag. Gift par eller de som är i registrerade partnerskap har möjlighet att lämna in en gemensam deklaration, vilket kan erbjuda vissa skattefördelar. Denna valmöjlighet gäller dock endast för det aktuella året, vilket innebär att du kan välja att lämna in enskilt eller gemensamt varje år.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Finns det dubbelbeskattningsavtal (DTAs) för expater?

För att förhindra dubbelbeskattning av inkomster har Portugal upprättat dubbelbeskattningsavtal (DTAs) med många länder världen över. Dessa avtal säkerställer att inkomster som tjänas i ett land inte beskattas två gånger av båda länderna, vilket ger lättnad för personer som har inkomstkällor både i Portugal och ett annat land.

Hur fungerar DTAs?

När en person är bosatt både i Portugal och ett annat land som har ett DTA med Portugal, bestämmer avtalet vilket land som har primärt rätt att beskatta inkomsten. DTAs innehåller vanligtvis avgörande regler för att bestämma bosättning i fall där en person uppfyller bosättningskraven i båda länderna. Dessa regler tar ofta hänsyn till faktorer som platsen för personens permanenta hem, deras centrum för vitala intressen och deras vanliga vistelseort.

En utländsk national från ett land som har undertecknat ett skatteavtal med Portugal kan dra nytta av lägre källskatt på sin utländska inkomst. Du kan konsultera den officiella skatteverkets (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT) webbplats för en omfattande lista över länder med vilka Portugal har ett DTA. Att förstå dessa avtal är särskilt viktigt för expater, gränsöverskridande arbetstagare, pensionärer och alla med inkomstkällor utanför Portugal.

Åtkomst till den officiella listan över länder med dubbelbeskattningsavtal (DTAs) med Portugal

Den mest tillförlitliga och aktuella informationen om länder med DTAs med Portugal kan hittas på den officiella webbplatsen för den portugisiska skatteverket (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).

Steg för att komma åt informationen:

Besök AT:s webbplats: Gå till den officiella webbplatsen för Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
Sök efter "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Använd sökningsfunktionen på AT:s webbplats och skriv in sökord som "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (dubbelbeskattningsavtal) eller "CDT".
Navigera till den relevanta sektionen: Leta efter en sektion eller sida som är dedikerad till internationella skatteavtal eller dubbelbeskattningsavtal.
Visa eller ladda ner listan: Listan över länder är vanligtvis tillgänglig som en nedladdningsbar fil (PDF) eller presenteras som en webbsida.

Vad är skatteavtalet mellan USA och Portugal?

Det skatteavtalet mellan USA och Portugal är det bilaterala inkomstskatteavtalet (med ett relaterat protokoll) som är utformat för att förhindra dubbelbeskattning och minska vissa gränskorsande källskatter enligt regler för internationell beskattning.

Vad gör skatteavtalet mellan USA och Portugal i praktiken?

Definierar vem som är "bosatt" i varje land för avtalets ändamål (viktigt när båda länderna kan göra anspråk på dig som bosatt).
Ställer regler för var olika typer av inkomster beskattas, såsom arbetsinkomster, affärsvinster (ofta kopplade till "permanent etablering"), utdelningar, räntor, royalties, pensioner och vissa kapitalvinster.
Ger ett ramverk för att undvika dubbelbeskattning, vanligtvis genom att tillåta lättnad genom krediter (t.ex. erkännande av utländsk skatt som betalats till det andra landet, beroende på inkomsttyp och din bosättning).
Innehåller anti-missbruksbestämmelser (t.ex. "Begränsning av förmåner") och en utbytesinformation artikel för skattekompatibilitet.

Vad är skatteavtalet mellan Storbritannien och Portugal?

Det skatteavtalet mellan Storbritannien och Portugal är det britisk-portugisiska dubbelbeskattningsavtalet (ett bilateralt avtal för att eliminera dubbelbeskattning på skatter på inkomster och kapitalvinster, och för att förhindra skatteundandragande/skatteflykt).

Vad gäller idag (från och med januari 2026)

Nytt avtal (2025 konvention): Storbritannien och Portugal undertecknade ett nytt avtal i London den 15 september 2025. HMRC:s publicerade avtalstext visar att det är nu i kraft (sidan uppdaterad 8 januari 2026).
Det träder i kraft när båda länderna slutför interna procedurer och meddelar varandra, och sedan träder det i kraft från de relevanta skattedatum (t.ex. från 1 januari för många källskattehändelser; från nästa 6 april brittiska skatteår för brittisk inkomstskatt/kapitalvinstskatt).
Det anger också att 1968 års avtal upphör att gälla för en skatt när 2025 års avtal gäller för den skatten, medan det gamla avtalet fortfarande kan tillämpas på inkomster som uppstår före övergången.

Hur personer vanligtvis gör anspråk på avtalslättnad (typisk papperarbete)

Brittisk sida: HMRC förklarar hur man begär ett bosättningsintyg så att du kan göra anspråk på lättnad utomlands och undvika dubbelbeskattning.
Portugisisk sida: Den portugisiska skatteverket (AT) tillhandahåller sidor och procedurer för dubbelbeskattningsavtal, inklusive blanketter och skatterättsligt bosättningsintyg för att aktivera avtalslättnad.

Vilka är de viktigaste datum för IRS i Portugal för expater?

Skatteår: 1 januari till 31 december.
IRS-inlämningsperiod: 1 april till 30 juni det följande året (t.ex. för inkomster som tjänats 2025 är inlämningsperioden 1 april till 30 juni 2026).
Skattebetalningsfrist: 31 augusti.

Var ska man lämna in sin IRS-deklaration som expat i Portugal?

Alla IRS-deklarationer måste lämnas in via den officiella portugisiska skatteverkets portal, Portal das Finanças.

Vilka är inkomstkategorierna för IRS Portugal?

Portugisisk skattelag indelar inkomster i distinkta grupper, var och en med sina egna specifika regler och potentiella avdrag. Att förstå dessa kategorier är avgörande för att korrekt rapportera sin inkomst och beräkna sin skatteplikt. De huvudsakliga kategorierna är:

Kategori A - Inkomst från anställning (Trabalho Dependente): Denna typ av inkomst inkluderar löner, lön, provisioner, bonusar och annan ersättning som erhålls som anställd.
Kategori B - Affärs- och yrkesinkomster (Trabalho Independente): Denna kategori täcker inkomster från egen näring, frilansarbete och affärsverksamhet. Den är vidare indelad i:
Förenklad regel (Regime Simplificado): För skattebetalare med lägre årlig inkomst som uppfyller vissa krav.
Organiserad bokföring (Contabilidade Organizada): För skattebetalare med högre inkomst eller som väljer att upprätthålla formella bokföringsposter.
Kategori E - Investeringsinkomster (Rendimentos de Capitais): Denna underkategori inkluderar inkomster från investeringar såsom räntor, utdelningar och vinster från finansiella instrument.
Kategori F - Fastighetsinkomster (Rendimentos Prediais): Denna kategori täcker hyresinkomster från fastigheter belägna i Portugal.
Kategori G - Kapitalvinster (Incrementos Patrimoniais): Denna underkategori inkluderar vinster från försäljning av tillgångar, såsom fastigheter eller aktier.
Kategori H - Pensioner (Pensões): Denna kategori täcker inkomster från pensioner, pensionsfonder och andra liknande källor.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Typer av skattedeklaration i Portugal

Den portugisiska skatteverket erbjuder två primära metoder för att skicka in din IRS-deklaration i Portugal: Automatisk IRS och Modelo 3. Valet av lämplig metod beror på komplexiteten i din inkomst och avdrag.

Automatisk IRS (IRS Automático): Den här funktionen är ett förenklat alternativ för inlämning som är avsedd för personer med enkla skattesituationer. Du är vanligtvis berättigad till automatisk IRS om du uppfyller alla följande kriterier:

Du tjänar inkomst endast från kategorierna A (Anställning) och H (Pensioner).
Du får inte gratifikationer eller underhållsbidrag som inte tillskrivs arbetsgivaren.
Om du har inkomst från kategori B, måste den vara under det förenklade systemet och falla inom artikel 151º i CIRS (med undantag för "andra tjänsteleverantörer").
Du är bosatt i Portugal under hela året.
Du har inte status som Non-Habitual Resident (NHR).
Du har inte tjänat inkomst utomlands.
Du gör inte anspråk på avdrag utöver de som automatiskt beräknas (t.ex. PPR-investeringar).
Du väljer inte att sammanställa inkomst som beskattas med en fast skattesats.
Om du uppfyller dessa krav kommer skatteverket att förifyllda din skattedeklaration med den information de har på fil. Du behöver bara granska informationen för noggrannhet och bekräfta deklarationen.

Modelo 3: Den här dokumentet är den standard IRS-formuläret och är obligatoriskt för personer med mer komplexa skattesituationer. Du måste skicka in Modelo 3 om något av följande gäller för dig:

Du tjänar inkomst från kategorier utöver A och H (t.ex. B, E, F, G).
Du har avdrag som inte automatiskt beräknas (t.ex. underhållsbidrag, vissa utgifter).
Du har Non-Habitual Resident (NHR) status.
Du tjänar inkomst från källor utanför Portugal.
Du väljer att sammanställa inkomst som beskattas med en fast skattesats.
Du är inte bosatt i Portugal under hela året.
Du behöver korrigera eller lägga till information till de förifyllda data i den automatiska IRS.

Vad du måste veta om att skicka in din skatt i Portugal som expat

Även om du är berättigad till Automatisk IRS, är det avgörande att noggrant granska de förifyllda uppgifterna för att säkerställa dess noggrannhet. Om du hittar några fel eller utelämningar måste du skicka in Modelo 3 för att göra de nödvändiga korrigeringarna.
Det är lämpligt att skicka in Modelo 3 om du är osäker på din berättigande för Automatisk IRS.
Skatteverket kan begära dokumentation för att stödja informationen du anger i din skattedeklaration, oavsett om du skickar in Automatisk IRS eller Modelo 3.

Granska noggrant dina inkomstkällor och avdrag, så kan du avgöra den lämpligaste inrapporteringsmetoden och säkerställa att du korrekt rapporterar din inkomst till den portugisiska skattemyndigheten.

Att skicka in din IRS-skatt i Portugal som expat

Hur skickar jag in min IRS-skattedeklaration i Portugal?

Vi kommer att titta på en översikt över de tillgängliga inlämningsmetoderna, inkomstskatteintervallerna och de avdrag och krediterna du kan göra anspråk på för att minska din skattebelastning.

Typer av inlämning

Som tidigare nämnts har du två huvudalternativ för att skicka in din IRS deklaration:

Automatisk IRS (IRS Automático)
Modelo 3

Valet beror på komplexiteten i din skattesituation.

Vad är automatisk IRS?

Automatisk IRS är en förenklad, förifylld skattedeklaration som erbjuds av den portugisiska skatte myndigheten. Den är utformad för individer med enkla skattesituationer, främst de som tjänar inkomst endast från anställning (Kategori A) och/eller pensioner (Kategori H). Skattemyndigheten fyller automatiskt i deklarationen med information de har på fil, såsom din inkomst, avdrag och vissa avdrag.

Huvudfunktioner för automatisk IRS

Förifylld data: Skattemyndigheten fyller automatiskt i deklarationen med tillgänglig information.
Förenklad process: Du granskar bara den förifyllda informationen för noggrannhet och bekräftar deklarationen.
Krav på berättigande: Stränga kriterier gäller för inkomstkällor, bosättning och avdrag.
Inga korrigeringar tillåtna: Om du hittar fel måste du skicka in Modelo 3.

Vad är Modelo 3 IRS?

Modelo 3 är den standard, mer omfattande IRS-formulär som används för individer med mer komplexa skattesituationer. Det tillåter detaljerad rapportering av olika inkomstkällor, avdrag och krediter.

Huvudfunktioner för Modelo 3 IRS

Manuell datainmatning: Du är ansvarig för att mata in all relevant information.
Flexibilitet: Tillåter rapportering av olika inkomstkategorier och anspråk på ett brett utbud av avdrag och krediter.
Komplexitet: Kräver en grundlig förståelse av portugisiska skattelagar och föreskrifter.
Korrigeringar tillåtna: Du kan korrigera fel och korrigera deklarationen.

Vilka är inkomstintervallen för skatt år 2026?

Portugisiska inkomstskattesatser är progressiva, vilket innebär att de ökar när din inkomst ökar.

Du kan hitta informationen direkt på Skatteverkets portal, enligt din hushållskategori.

Vad anses vara avdragsgilla för IRS Portugal?

Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst, vilket sänker din totala skattebelastning. Vanliga avdrag inkluderar:

Allmän tillåtelse: Ett standardavdrag för alla skattebetalare (250€ för allmänna utgifter, 1000€ för hälsoutgifter, bland andra).
Socialförsäkringsavgifter: Obligatoriska bidrag till socialförsäkring.
Fackföreningsavgifter: En procentandel av fackföreningsavgifterna betalas.
Underhållsbidrag: Betalningar som görs enligt domstolsbeslut.
Underhålls- och bevarselkostnader: Utgifter relaterade till uthyrningsfastigheter.
Avdrag för beroende barn: Ett fast belopp per beroende barn.

Vad anses vara kredit för IRS Portugal?

Skattekrediter minskar direkt det belopp skatt du skall betala. Vanliga skattekrediter inkluderar:

Allmänna familjeutgifter: En procentandel av allmänna familjeutgifter, såsom mat och kläder.
Hälsovårdsutgifter: En procentandel av berättigade hälsovårdsutgifter.
Utbildningsutgifter: En procentandel av berättigade utbildningsutgifter.
Moms på vissa tjänster: En procentandel av moms som betalas för specifika tjänster, såsom bilreparationer och restaurangmåltider.
Hyreskostnader: En procentandel av hyra som betalas för permanent bostad.
Ränta på bostadslån: En procentandel av ränta som betalas på bostadslån (under förutsättning av begränsningar).
Donationer: Donationer till ackrediterade institutioner.
Premier betalda på pensionsbidrag: Premier betalda på pensionsbidrag (under förutsättning av åldersbaserade begränsningar).

Steg-för-steg-guide för att skicka in din IRS Portugal-deklaration online

Denna sektion ger en detaljerad, steg-för-steg-guide på hur du skickar in din IRS-deklaration online via Portal das Finanças.

Förutsättningar:

Innan du börjar, se till att du har följande:

NIF (Número de Identificação Fiscal): Ditt portugisiska skatteidentifikationsnummer.
Lösenord för Portal das Finanças: Om du inte har ett lösenord måste du begära ett genom portalen.
Adressinformation: Din aktuella adress och, om tillämpligt, adressen där du bodde den 31 december av skatteåret.
IBAN: Dina bankuppgifter (IBAN) för eventuella skatteåterbäringar.

Det måste vara ett portugisiskt IBAN.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Inkomstdeklarationer (Declarações de Rendimentos): Dessa dokument innehåller detaljer om din inkomst och skatteavdrag, som tillhandahålls av din arbetsgivare, pensionärsförsäkring eller andra källor.
Kvitton för avdragsgilla utgifter: Samla alla kvitton för utgifter du avser att göra avdrag för, såsom hälsovård, utbildning och hyra.

Steg-för-steg-instruktioner

1. Åtkomst till Portal das Finanças:

Öppna din webbläsare och gå till den officiella webbplatsen för den portugisiska skattemyndigheten.

2. Logga in:

Ange din NIF och lösenord i de avsedda fälten.
Klicka på knappen "Entrar" (Logga in).

3. Navigera till IRS-inlämning:

I sökfältet skriver du "IRS" och trycker på Enter.
Välj alternativet som är relaterat till "IRS" eller "Entrega do IRS" (Inlämning av IRS).
Alternativt kan du hitta IRS-avsnittet under "Serviços" (Tjänster) > "IRS."

4. Välj inlämningsår:

Välj det relevanta skatteåret för vilket du lämnar in (t.ex. 2025 för inlämningsperioden 2026).

5. Välj inlämningsmetod (Automatic IRS eller Modelo 3):

Om du är berättigad till Automatic IRS och väljer att använda det, väljer du alternativet "IRS Automático".
Om du måste lämna in Modelo 3, väljer du alternativet "Modelo 3".

6.a. Automatic IRS (Om tillämpligt):

Granska förifylld information: Granska noggrant all förifylld information, inklusive din inkomst, skatteavdrag och avdrag.
Bekräfta eller avvisa: Om informationen är korrekt och komplett, klicka på knappen "Confirmar" (Bekräfta). Om du hittar några fel eller utelämningar måste du avvisa den automatiska IRS och lämna in Modelo 3.
Lämna in: När du har bekräftat informationen, följ anvisningarna för att lämna in din deklaration.

6.b. Modelo 3 (Om tillämpligt):

Fyll i identifikationsuppgifter (Quadro 0): Verifiera och komplettera dina personuppgifter, inklusive din NIF, namn, adress och civilstånd.
Redogör för inkomst (Anexos): Du måste fylla i de lämpliga "Anexos" (Bilagor) baserat på dina inkomstkategorier. Till exempel:
Anexo A: Inkomst från anställning (Kategori A) och pensioner (Kategori H).
Anexo B: Affärs- och yrkesinkomst (Förenklat system).
Anexo C: Affärs- och yrkesinkomst (Organiserad bokföring).
Anexo D: Inkomst från investeringar (Kategori E).
Anexo F: Inkomst från fastigheter (Kategori F).
Anexo G: Vinst på kapital (Kategori G).
Anexo H: Pensioner (Kategori H).
Anexo J: Inkomst tjänad utomlands.
Ange den nödvändiga informationen i varje bilaga, med dina inkomstdeklarationer som referens.

Redogör för avdrag (Quadro): I de relevanta avsnitten av Modelo 3-formuläret redogör du för eventuella avdrag du har rätt att göra, såsom hälsokostnader, utbildningskostnader och hyra.

Du måste ange NIF för den enhet som utfärdat kvittot för varje avdragsgill utgift.

Granska och validera: När du har fyllt i alla nödvändiga avsnitt, granska noggrant informationen för att säkerställa att den är korrekt.

Klicka på knappen "Validar" (Validera) för att kontrollera om det finns några fel eller utelämningar.
Om några fel hittas, rättar du till dem och validerar igen.

Lämna in: Efter framgångsrik validering, klicka på knappen "Submeter" (Lämna in) för att lämna in din deklaration.

Du kommer att få ett bekräftelsemeddelande och ett referensnummer.

7. Betalning (Om tillämpligt):

Om du är skyldig att betala skatt, kommer du att få instruktioner om hur du ska göra betalningen. Du kan vanligtvis betala online via Portal das Finanças, vid en bankomat (Multibanco) eller på en bankkontor.
Sista betalningsdag är den 31 augusti.

Viktiga tips för din IRS Portugal

Samla alla dokument i förväg: Att ha alla dina nödvändiga dokument och information tillgängliga kommer att göra inlämningsprocessen smidigare och snabbare.
Dubbelkolla din information: Noggrannhet är avgörande. Dubbelkolla all information du anger för att undvika fel och eventuella böter.
Spara din bekräftelse: Spara bekräftelsemeddelandet och referensnumret du får efter att du har lämnat in din deklaration.
Sök professionell hjälp om det behövs: Om du är osäker på någon aspekt av inlämningsprocessen, överväg att söka hjälp från en kvalificerad skatteexpert eller revisor.

Få din gratis visumchecklista och förbli överensstämmande

Personlig D7-visumchecklista för din flytt

Se till att du inte glömmer något och förblir i överensstämmelse

Få tillgång till Visumchecklista gratis

Ingen kort krävs

•

Utmärkt

Vad är mervärdesskatt (IVA)?

Mervärdesskatt, eller Value Added Tax (IVA på portugisiska), är en förbrukningsskatt som påläggs de flesta varor och tjänster i Portugal. Det är en indirekt skatt, vilket innebär att den samlas in av företag och överförs till regeringen. Som konsument betalar du mervärdesskatt på de flesta köp du gör.

Hur påverkar mervärdesskatt min IRS?

Även om du inte direkt deklarerar all mervärdesskatt du har betalat under året i din IRS-returnering, kan en del av mervärdesskatten du betalar för vissa tjänster dras av som en skattekredit. Specifikt kan du dra av 15% av mervärdesskatten som betalas på fakturor utfärdade av biltvättar, restauranger, frisörer och skönhetssalonger, upp till en gräns på 250 euro per familj.

För att göra anspråk på denna kredit, se till att begära fakturor med ditt NIF vid köp på dessa ställen och validera dem på e-Fatura-portalen.

Kan jag inkludera min familj i min IRS?

Ja, att inkludera din familj i din IRS-returnering kan potentiellt minska din totala skattebelastning genom att du kan göra avdrag och anspråk på skatteavdrag som är relaterade till din make/maka/partner och beroende barn.

Hur inkluderar jag makar eller partners?

Om du är gift eller i ett lagligt erkänt samboförhållande har du möjlighet att lämna in din IRS-returnering gemensamt eller separat. För att inkludera din make/maka/partner måste du ange ditt civilstånd på omslagsbladet för Modelo 3-formuläret. Om du lämnar in gemensamt måste du ange din makes/makas/partners NIF och annan relevant information.

Vad händer om min make/maka lämnar in IRS Portugal också?

Om både du och din make/maka/partner har inkomster måste du bestämma om det är mer fördelaktigt att lämna in gemensamt eller separat. Att lämna in gemensamt kombinerar era inkomster och avdrag, vilket kan resultera i en lägre total skattebelastning om en make/maka har betydligt lägre inkomst. I vissa fall kan det dock vara mer fördelaktigt att lämna in separat. Det rekommenderas att simulera båda scenarierna för att bestämma det mest fördelaktiga alternativet för din familj.

Hur inkluderar jag barn?

Du kan göra avdrag för varje beroende barn.

För att inkludera dina barn måste du ange deras NIF och annan nödvändig information i avsnittet "Dependentes" (Beroende) i Modelo 3-formuläret. Det kan också finnas ytterligare avdrag eller krediter tillgängliga för barn under en viss ålder.

Börja flytta nu! 🇵🇹

Deblockera din D7-visumchecklista och se till att inget glöms bort!

Hämta D7 Checklistan gratis

Särskilda skatteordningar i Portugal

Portugal erbjuder flera särskilda skatteordningar som är utformade för att attrahera utländska investeringar, kvalificerade yrkesverksamma och unga arbetstagare. Att förstå dessa ordningar kan potentiellt minska din skattebörda betydligt.

Non-Habitual Resident (NHR) regime

Vad är det? Den NHR regim erbjöd betydande skatteförmåner för kvalificerade individer som blev skatterättsligt bosatta i Portugal, även om den nu är stängd för nya ansökningar (ansökningar accepterades fram till den 31 december 2023). Dessa förmåner inkluderade en fast skattesats på 20% på inkomster från Portugal med ursprung i specifika högvärdeskapande aktiviteter och potentiella befrielser från utländska inkomster.
Vem kan dra nytta? Individer som blev skatterättsligt bosatta i Portugal före den 1 januari 2024 och som uppfyller kriterierna kan fortsätta dra nytta av NHR-regimen under en period av 10 år.
Viktigt: Om du för närvarande drabbas av NHR-regimen är det avgörande att säkerställa att du fortsätter att uppfylla kriterierna och följa alla relevanta regler.

Fiskala incitament för vetenskaplig forskning och innovation (IFICI)

Vad är det? Den IFICI-regimen är en ny skatteincitament som är utformad för att attrahera forskare och innovatörer till Portugal. Den ersätter effektivt NHR-regimen med fokus på specifika, högkvalificerade yrken.
Vem kan dra nytta? Individer som blir skatterättsligt bosatta i Portugal och arbetar inom specifika vetenskapliga forsknings- eller innovationsroller kan vara berättigade till en särskild skattesats på 20% på sin anställningsinkomst under en period av 10 år.
Berättigande: De specifika berättigandekriterierna och listan över kvalificerade yrken är fortfarande under slutlig bearbetning.
Deadline: Om du flyttar till Portugal i november eller december, se till att ansöka om NHR 2.0 före den 31 mars det följande året.

Youth IRS (IRS Jovem)

Vad är det? Programmet Youth IRS är utformat för att uppmuntra unga människor att gå in i arbetslivet genom att erbjuda betydande skatteavdrag på sin inkomst.
Vem kan dra nytta? Individer i åldern 18 till 26 (eller 28 om de avslutar en doktorsexamen) som inte betraktas som beroende kan dra nytta av detta program.
Förmåner: Programmet erbjuder en fasad befrielse från inkomst från beroende arbete (Kategori A) och/eller självständigt arbete (Kategori B) under en period av fem år, i följd eller spridd.
Befrielser: 100% under det första året i anställning, 75% från år 2-4, 50% från år 5-7 och 25% från år 8-10
Maximala inkomsttak gäller och baseras på Social Support Index.

Prata med en expert

Osäker på din skattesituation?

Inga bekymmer, prata med en av våra experter gratis och vi hjälper dig att lösa det.

Inkomst, tillgångar, revisioner, avgifter och betalning

I det här avsnittet beskrivs vilka inkomster som är skattepliktiga, hur tillgångar behandlas, vad du kan förvänta dig av skatterevisioner, eventuella avgifter samt betalningsmetoder.

Skattpliktiga inkomstkällor:

Den portugisiska IRS beskattar en bred uppsättning inkomster. Viktiga källor inkluderar inkomst från anställning (löner, arvoden, bonusar), inkomst från näringsverksamhet och fria yrken (egenföretagande, frilans), investeringsinkomster (ränteintäkter, utdelningar), hyresinkomster från fastigheter, kapitalvinster från försäljning av tillgångar samt pensioner.

Skattpliktiga tillgångar (bilar/fastigheter):

Även om du inte direkt deklarerar värdet på din bil eller din primära bostad i din årliga IRS-deklaration kan de indirekt påverka dina skatter. Exempelvis beskattas hyresinkomster från fastigheter av IRS. Dessutom kan kapitalvinster från försäljning av en bil eller fastighet omfattas av IRS. IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), en kommunal fastighetsskatt, är separat från IRS. ISV (Imposto Sobre Veículos) är en skatt som betalas när du för första gången registrerar ett fordon i Portugal.

Skatterevisioner:

Skattemyndigheten kan genomföra revisioner för att kontrollera riktigheten i dina skattedeklarationer. Olika faktorer, såsom avvikelser i rapporterad inkomst eller avdrag, kan utlösa en revision. Om du blir reviderad kommer du att meddelas och ombeds att tillhandahålla underlagsdokumentation.

Skatteregler och avgifter:

Brister i efterlevnaden av skattelagstiftningen kan leda till avgifter. Vanliga avgifter inkluderar böter för sen inlämning, felaktig rapportering och försenad betalning av skatter. Avgifterna kan variera beroende på allvaret i överträdelsen.

Hur du betalar:

Du kan betala dina IRS-skatter på flera sätt:

Online: Via Finanças-portalen med bankkort eller MB Way.
Bankomat (Multibanco): Med referensnumret som anges i din skattebedömning.
Bankkontor: På ett auktoriserat bankkontor.
CTT (Posten): På ett CTT-postkontor.

Viktiga överväganden för utflyttade

Utflyttade i Portugal bör särskilt uppmärksamma följande områden:

Uppehållsstatus: Att fastställa din skatterättsliga hemvist är avgörande, eftersom det styr dina skatteåtaganden.
Dubbelbeskattningsavtal: Förstå hur dubbelbeskattningsavtalen mellan Portugal och ditt hemland kan förhindra dubbelbeskattning av din inkomst.
Rapportering av utländsk inkomst: Var medveten om reglerna för rapportering av inkomst som intjänats utanför Portugal.
NHR- eller IFICI-regimen (om tillämpligt): Om du var berättigad till NHR-regimen, se till att du fortsätter att uppfylla kraven.
Språkhinder: Överväg att anlita en skatterådgivare som talar ditt språk för att säkerställa att du fullt ut förstår dina skatteåtaganden.
e-Fatura: Se till att begära fakturor med ditt NIF när du gör inköp och validera dem i e-Fatura-portalen.

Bör jag anlita en revisor för min IRS i Portugal?

Vi rekommenderar starkt att du gör det, särskilt om du inte talar portugisiska.

Finanças-webbplatsen är på portugisiska, och även för modersmålstalare kan ifyllandet vara mer komplicerat än man förväntar sig.

Brenda

Expert på flytt och omflyttning

Som nyanländ i Portugal, valde jag alltid att anlita en specialiserad redovisningskonsult för att hantera skatteanmälan i Portugal under mina första år. Jag började först att sköta mina egna skatter när jag kände mig tillräckligt säker och efter att ha bekantat mig med systemet. Som anställd hos ett portugisiskt företag var min IRS automatiserad, vilket gjorde det mycket enklare att hantera. Till alla nykomlingar rekommenderar jag starkt att anlita en redovisningskonsult eller skatteexpert, åtminstone under dina första år, medan du försöker förstå e-fatura eller något annat kring Portal das Finanças.

Hur kan AnchorLess hjälpa dig med dina skatter i Portugal?

Du kan hitta i vårt tjänsteutbud en Skattekonsultation med en portugisisk advokat, som kommer att vara beredd att vägleda dig genom dina skattemässiga skyldigheter i Portugal.

Det är viktigt att framhålla att om du köpte en NIF Portugal hos oss, ligger ansvaret att skicka in dina skatter enbart på dig. Detta är inte en tjänst som erbjuds av AnchorLess.

Slutsatser

Att förstå och följa portugisiska skattelagar är avgörande för alla invånare och icke-invånare som tjänar inkomster i Portugal.

För att kunna navigera med självförtroende i IRS-systemet, optimera din skattesituation och undvika eventuella böter, är det viktigt att du bekantar dig med informationen som presenteras i denna guide. Kom ihåg att hålla dig uppdaterad om eventuella ändringar i skattelagar och -regleringar och söka professionell rådgivning när det behövs.

Dela denna artikel

Gå med i en gemenskap av 10 000+ expater

Få veckotips, framgångssagor och steg-för-steg-guider som vi delar med våra medlemmar för att göra deras flytt till en framgång.

Jag älskar AnchorLess! De har varit fantastiska för min flytt till Portugal med NIF, bankkonto, advokat och skattekonsultation. Jag kommer att vara glad när denna process är över, men åtminstone har resan varit smidigare med dem.

Lisa D

Från Sydafrika

Guilherme var den bästa! Jag hade så många frågor och flyttdelar, och han var responsiv, alltid professionell och gick långt utöver för att hjälpa mig med allt! Han är en PRO!!!!

Debra Savage

Från USA

Våra läsare tittade även på

Fakturor

Portugal

12/03/2026

Fakturor Portugal: Guide till e-Fatura för expat att validera fakturor

Lär dig hur du validerar fakturor i Portugal på e-Fatura, klassificera utgifter med ditt NIF, åtgärd...

Brenda

Innehållshanterare

IFICI Portugal

NHR 2.0 Portugal

05/06/2026

Portugal NHR 2.0 & IFICI: Vem kvalificerar sig 2026?

Upptäck vem som kvalificerar sig för Portugals NHR 2.0 & IFICI år 2026. Optimera din skatterättsliga...

Brenda

Innehållshanterare

Mer än en blogg, ett ekosystem

Webbinariumshubb

Anmäl dig till våra gratis webbinarium och få konkreta svar på dina mest brådskande frågor om flytt.

Gemenskap

Koppla ihop med tusentals nuvarande och framtida expater. Du är inte ensam på denna resa.

Partners

Försäkringar, boende: vi har noggrant valt ut och kontrollerat de bästa tjänsterna, så att du inte behöver.

Börja ditt nya liv i Europa

Gör flyttstress till framgång med AnchorLess.

Flytt till Europa gjort enkelt.

Börja flytta nu

Prata med oss gratis

4.9/5 Utmärkt

AnchorLess är inte en bank, revisor, skatterådgivare, investeringsrådgivare eller advokatbyrå, och vi är inte heller en myndighet eller officiell myndighetssajt. Vi fungerar som en mellanhand och hjälper dig att komma i kontakt med ackrediterade professionella samt förenklar administrativa processer för din flytt i Europa.