IRS Portugal

portugisisk inkomstskatt

Av Brenda Lins BritoUppdaterad 29 oktober 202620 min läsning

Skatt i Portugal för expater: så fungerar IRS, vad du betalar och hur du deklarerar

I korthet

Att förstå och följa portugisiska skattelagar är avgörande för alla invånare och icke-invånare som tjänar inkomster i Portugal.

Sammanfatta artikeln med den AI du föredrar:

Att navigera i skatter i Portugal kan vara utmanande i början, särskilt om du är expat, inte talar portugisiska flytande eller är osäker på om Portugal betraktar dig som en skatterättslig hemvist. Den här guiden är byggd för expat-skatter i Portugal, med tydliga definitioner, de officiella reglerna och de praktiska "gotchas" som upprepade gånger dyker upp i expat-forum (åtkomst till Portal das Finanças, rapportering av utländska inkomster och val av bilaga).

IRS i Portugal för expat (kort definition): IRS Portugal är Portugals personlig inkomstskatt (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Varje år skickar du vanligtvis in Modelo 3 IRS-deklarationen online via Portal das Finanças, vanligtvis mellan 1 april och 30 juni, för att deklarera föregående års inkomster.

I den här guiden lär du dig, steg för steg, hur IRS fungerar för expat, inklusive:

Vem som måste skicka in (inklusive den vanliga 183-dagarsregeln och "vanliga hem"-testet för skatterättslig hemvist).
Vilka inkomstkategorier som gäller (A, B, E, F, G, H) och hur det påverkar din deklaration.
Hur du fyller i korrekt på Portal das Finanças, vad du ska förbereda och hur du undviker de vanligaste expat-felen, särskilt kring utländska inkomster och Bilaga J, och (för vissa regimer) om en ytterligare bilaga krävs.

Om du hanterar pensioner, distansarbete, hyresinkomster, utdelningar eller kapitalvinster, hittar du också praktiska råd om avdrag, dokumentation och tidsramar, så att du följer reglerna och minskar risken för böter eller överraskande bedömningar.

Innehåll10

Vad är IRS?
Finns det dubbelbeskattningsavtal (DTA) för expats?
Vilka är de viktigaste datumen för IRS i Portugal för expats?
Vilka inkomstkategorier finns för IRS i Portugal?
Typer av skattedeklarationer i Portugal
Deklarera IRS-skatt i Portugal som expat
Vad är moms (IVA)?
Särskilda skatteregler i Portugal
Inkomst, tillgångar, revisioner, avgifter och betalning
Viktiga överväganden för utflyttade

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Ett stressfritt sätt att deklarera din portugisiska inkomstskatt (IRS), officiellt inlämnad till Finanças av certifierade skatteexperter i Portugal. NHR- och IFICI-status hanteras fullt ut, inklusive utländsk inkomst.

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Vad är IRS?

IRS, förkortning för "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares," översätts till Personlig inkomstskatt.

Denna skatt gäller för årsinkomsten för enskilda personer, både bosatta och icke-bosatta, som tjänar inkomst i Portugal. Skatten beräknas baserat på dina inkomster, med tillämplig skattesats som varierar enligt fastställda inkomstintervall.

Det portugisiska IRS-systemet fungerar på en progressiv skala, vilket innebär att ju högre din inkomst är, desto högre blir skattesatsen. Denna progressiva natur är utformad för att främja social rättvisa.

Vem måste lämna in en IRS-deklaration?

Allmänt måste följande personer lämna in en årlig IRS-deklaration:

Bosatta: Personer som anses vara skatterättsligt bosatta i Portugal.
Icke-bosatta: Personer som tjänar inkomst inom portugisiskt territorium som inte har beskattats vid källan.

Vem är en skatterättslig bosatt?

Du anses vara en skatterättslig bosatt om du uppfyller något av följande kriterier:

Du vistas i portugisiskt territorium i mer än 183 dagar (samtidigt eller inte) inom en 12-månadersperiod.
Du har bostad (ägd eller uthyrd) som du avser att upprätthålla och bo i som din vanliga bostad.
Du är en medlem av besättningen på ett fartyg eller flygplan som tillhandahåller tjänster till organ som är bosatta eller baserade i eller faktiskt förvaltas från Portugal.
Du utför offentliga funktioner eller uppdrag utomlands, i tjänst för den portugisiska staten, inklusive funktioner som ledamot av Europaparlamentet.
Du har portugisiskt medborgarskap men skatterättslig hemvist i ett annat land, territorium eller region som är föremål för en skattesats som är betydligt mer förmånlig, och som finns på den lista som godkänts av de portugisiska skatte myndigheterna.

Även om din skatt helt dras av vid källan av din arbetsgivare, kan du fortfarande behöva lämna in en deklaration för att deklarera andra inkomster eller göra avdrag. Gift par eller de som är i registrerade partnerskap har möjlighet att lämna in en gemensam deklaration, vilket kan erbjuda vissa skattefördelar. Denna valmöjlighet gäller dock endast för det aktuella året, vilket innebär att du kan välja att lämna in enskilt eller gemensamt varje år.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Finns det dubbelbeskattningsavtal (DTA) för expats?

För att förhindra dubbelbeskattning av inkomster har Portugal ingått dubbelbeskattningsavtal (DTA) med ett stort antal länder världen över. Avtalen säkerställer att inkomster som tjänats in i ett land inte beskattas två gånger av båda länderna, vilket ger skattelättnader för personer med inkomster från både Portugal och ett annat land.

Hur fungerar DTA?

När en person är bosatt i både Portugal och ett annat land som har ett DTA med Portugal, fastställer avtalet vilket land som har den primära rätten att beskatta inkomsten. DTA innehåller vanligtvis regler för att avgöra hemvist i fall där en person uppfyller kriterierna för skatterättslig hemvist i båda länderna. Dessa regler tar ofta hänsyn till faktorer som var personens permanenta bostad finns, centrum för personens levnadsintressen och personens stadigvarande vistelseort.

En utländsk medborgare från ett land som har ingått ett skatteavtal med Portugal kan ha rätt till lägre källskatt på inkomster från utlandet. Du kan läsa en fullständig lista över länder som har ett DTA med Portugal på den officiella webbplatsen för skattemyndigheten (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT). Det är särskilt viktigt för expats, gränsarbetare, pensionärer och alla som har inkomster utanför Portugal att förstå dessa avtal.

Så hittar du den officiella listan över länder som har dubbelbeskattningsavtal (DTA) med Portugal

Den mest tillförlitliga och aktuella informationen om länder som har DTA med Portugal finns på den portugisiska skattemyndighetens officiella webbplats (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).

Så får du tillgång till informationen:

Besök AT:s webbplats: Gå till den officiella webbplatsen för Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
Sök efter "Convenções para Evitar a Dupla Tributação": Använd sökfunktionen på AT:s webbplats och ange sökord som "Convenções para Evitar a Dupla Tributação" (avtal om att undvika dubbelbeskattning) eller "CDT".
Gå till relevant avsnitt: Leta efter ett avsnitt eller en sida om internationella skatteavtal eller avtal om att undvika dubbelbeskattning.
Visa eller ladda ned listan: Landslistan finns vanligtvis som ett nedladdningsbart dokument (PDF) eller på en webbsida.

Vad är skatteavtalet mellan USA och Portugal?

Skatteavtalet mellan USA och Portugal är det bilaterala inkomstskatteavtalet (med ett tillhörande protokoll), som är utformat för att förhindra dubbelbeskattning och minska vissa källskatter över gränserna enligt reglerna för internationell beskattning.

Vad innebär skatteavtalet mellan USA och Portugal i praktiken?

Fastställer vem som är ”bosatt” i respektive land i avtalets mening (viktigt när båda länderna skulle kunna betrakta dig som bosatt).
Fastställer regler för var olika typer av inkomster beskattas, till exempel arbetsinkomster, företagsvinster (ofta kopplade till ”fast driftställe”), utdelningar, räntor, royalties, pensioner och vissa kapitalvinster.
Tillhandahåller en ram för att undvika dubbelbeskattning, vanligtvis genom att medge skattelättnad i form av avräkning (till exempel erkännande av utländsk skatt som betalats till det andra landet, beroende på inkomsttyp och var du har din skatterättsliga hemvist).
Innehåller bestämmelser mot missbruk (till exempel ”begränsning av förmåner”) och en artikel om informationsutbyte för att säkerställa efterlevnad av skattereglerna.

Vad är skatteavtalet mellan Storbritannien och Portugal?

Skatteavtalet mellan Storbritannien och Portugal är konventionen mellan Storbritannien och Portugal för att undvika dubbelbeskattning (ett bilateralt avtal för att undanröja dubbelbeskattning av inkomst och kapitalvinster samt för att förhindra skatteflykt och skatteundandragande).

Vad gäller i dag (per januari 2026)

Nytt avtal (2025 års konvention): Storbritannien och Portugal undertecknade en ny konvention i London den 15 september 2025. Den publicerade avtalstexten från HMRC visar att den nu har trätt i kraft (sidan uppdaterades 8 januari 2026).
Den träder i kraft när båda länderna har slutfört sina interna förfaranden och underrättat varandra. Därefter börjar den tillämpas från nästa relevanta skattedatum (till exempel från 1 januari för många källskattehändelser och från nästa 6 april skatteår i Storbritannien för brittisk inkomstskatt och kapitalvinstskatt).
Det anges också att 1968 års avtal upphör att gälla för en viss skatt när 2025 års avtal börjar gälla för den skatten, medan det gamla avtalet fortfarande kan tillämpas på inkomster som uppkom före övergången.

Så begär man vanligtvis skatteavdragslättnad enligt ett skatteavtal (vanliga handlingar)

Den brittiska sidan: HMRC förklarar hur du ansöker om ett hemvistintyg så att du kan begära skatteavdragslättnad utomlands och undvika dubbelbeskattning.
Portugals sida: Den portugisiska skattemyndigheten (AT) tillhandahåller sidor och rutiner för dubbelbeskattningsavtal, inklusive formulär och intyg om skatterättslig hemvist för att aktivera lättnader enligt avtalen.

Vilka är de viktigaste datumen för IRS i Portugal för expats?

Skatteår: 1 januari till 31 december.
Period för IRS-deklaration: 1 april till 30 juni följande år (till exempel är deklarationsperioden 1 april till 30 juni 2026 för inkomster som tjänades in 2025).
Sista betalningsdag för skatt: 31 augusti.

Vår portugisiska skattekalender visar de exakta datumen för nästa IRS-period, inklusive stegen inför deklarationen, och kan påminna dig om vart och ett av dem.

Var lämnar du in din IRS-deklaration som expat i Portugal?

Alla IRS-deklarationer måste lämnas in via den portugisiska skattemyndighetens officiella portal, Portal das Finanças.

Vilka inkomstkategorier finns för IRS i Portugal?

Portugisisk skattelagstiftning delar in inkomster i olika kategorier, var och en med egna specifika regler och möjliga avdrag. Det är viktigt att förstå dessa kategorier för att kunna redovisa dina inkomster korrekt och beräkna din skatteskuld. Huvudkategorierna är:

Kategori A – inkomst av anställning (Trabalho Dependente): Denna typ av inkomst omfattar löner, arvoden, provisioner, bonusar och all annan ersättning som du får som anställd.
Kategori B – inkomst från näringsverksamhet och yrkesutövning (Trabalho Independente): Denna kategori omfattar inkomster från egenföretagande, frilansarbete och näringsverksamhet. Den delas vidare in i:
Förenklat system (Regime Simplificado): För skattskyldiga med lägre årsinkomster som uppfyller vissa krav.
Organiserad bokföring (Contabilidade Organizada): För skattskyldiga med högre inkomster eller som väljer att föra formell bokföring.
Kategori E – kapitalinkomster (Rendimentos de Capitais): Denna underkategori omfattar inkomster från investeringar, till exempel räntor, utdelningar och vinster från finansiella instrument.
Kategori F – fastighetsinkomster (Rendimentos Prediais): Denna kategori omfattar hyresintäkter från fastigheter belägna i Portugal.
Kategori G – kapitalvinster (Incrementos Patrimoniais): Denna underkategori omfattar vinster från försäljning av tillgångar, till exempel fastigheter eller aktier.
Kategori H – pensioner (Pensões): Denna kategori omfattar inkomster från pensioner, pensionsfonder och andra liknande källor.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Typer av skattedeklarationer i Portugal

Den portugisiska skattemyndigheten erbjuder två huvudsakliga metoder för att lämna in din IRS-deklaration i Portugal: automatisk IRS och Modelo 3. Vilken metod som passar beror på hur komplexa dina inkomster och avdrag är.

Automatisk IRS (IRS Automático): Den här funktionen är ett förenklat deklarationsalternativ för personer med okomplicerade skatteförhållanden. Du har i allmänhet rätt att använda automatisk IRS om du uppfyller samtliga följande kriterier:

Du har endast inkomster i kategori A (anställning) och H (pensioner).
Du får inga dricksbetalningar eller underhållsbidrag som inte har betalats av arbetsgivaren.
Om du har inkomster i kategori B måste de omfattas av den förenklade beskattningsordningen och falla inom artikel 151º i CIRS (med undantag för ”övriga tjänsteleverantörer”).
Du är bosatt i Portugal under hela året.
Du har inte status som Non-Habitual Resident (NHR).
Du har inte haft inkomster från utlandet.
Du yrkar inte på avdrag utöver dem som beräknas automatiskt (t.ex. PPR-investeringar).
Du väljer inte att slå samman inkomster som beskattas med en fast skattesats.
Om du uppfyller dessa krav förifyller skattemyndigheten din deklaration med de uppgifter den har registrerade. Du behöver bara kontrollera att uppgifterna stämmer och bekräfta deklarationen.

Modelo 3: Det här dokumentet är IRS:s standardformulär och krävs för personer med mer komplicerade skatteförhållanden. Du måste lämna in Modelo 3 om något av följande gäller dig:

Du har inkomster från andra kategorier än A och H (t.ex. B, E, F, G).
Du har avdrag som inte beräknas automatiskt (t.ex. underhållsbidrag och vissa utgifter).
Du har status som Non-Habitual Resident (NHR).
Du tjänar inkomster från källor utanför Portugal.
Du väljer att sammanföra inkomster som beskattas med en fast skattesats.
Du är inte bosatt i Portugal under hela året.
Du behöver korrigera eller lägga till information i de förifyllda uppgifterna i den automatiska IRS-deklarationen.

Det här behöver du veta om att deklarera skatt i Portugal som expat

Även om du har rätt att använda den automatiska IRS-deklarationen är det viktigt att noggrant granska de förifyllda uppgifterna för att säkerställa att de stämmer. Om du hittar fel eller saknade uppgifter måste du lämna in Modelo 3 för att göra nödvändiga korrigeringar.
Det är lämpligt att lämna in Modelo 3 om du är osäker på om du har rätt att använda den automatiska IRS-deklarationen.
Skattemyndigheten kan begära dokumentation som styrker uppgifterna i din skattedeklaration, oavsett om du lämnar in den automatiska IRS-deklarationen eller Modelo 3.

Granska noggrant dina inkomstkällor och avdrag, så kan du avgöra den lämpligaste inrapporteringsmetoden och säkerställa att du korrekt rapporterar din inkomst till den portugisiska skattemyndigheten.

Deklarera IRS-skatt i Portugal som expat

Hur lämnar man in IRS-deklarationen i Portugal?

Vi går igenom en översikt över de tillgängliga deklarationsmetoderna, inkomstskatteklasserna samt de avdrag och skattereduktioner du kan göra anspråk på för att minska din skatt.

Deklarationsalternativ

Som tidigare nämnts har du två huvudsakliga alternativ för att lämna in din IRS-deklaration:

Automatisk IRS (IRS Automático)
Modelo 3

Valet beror på hur komplicerad din skattesituation är.

Vad är automatisk IRS?

Automatisk IRS är en förenklad, förifylld skattedeklaration som erbjuds av den portugisiska skattemyndigheten. Den är utformad för personer med enkla skatteförhållanden, främst personer som endast har inkomster från anställning (kategori A) och/eller pensioner (kategori H). Skattemyndigheten fyller automatiskt i deklarationen med de uppgifter de har registrerade, till exempel dina inkomster, skatteavdrag och vissa avdrag.

Huvudfunktioner för automatisk IRS

Förifyllda uppgifter: Skattemyndigheten fyller automatiskt i deklarationen med tillgängliga uppgifter.
Förenklad process: Du behöver bara kontrollera att de förifyllda uppgifterna stämmer och bekräfta deklarationen.
Behörighetskrav: Strikta kriterier gäller för inkomstkällor, bosättning och avdrag.
Inga korrigeringar tillåtna: Om du upptäcker fel måste du lämna in Modelo 3.

Vad är Modelo 3 IRS?

Modelo 3 är det standardformulär för IRS som är mer omfattande och används av privatpersoner med mer komplicerade skatteförhållanden. Det gör det möjligt att redovisa olika inkomstkällor, avdrag och skattereduktioner i detalj.

Huvudegenskaper hos Modelo 3 IRS

Manuell inmatning av uppgifter: Du ansvarar för att ange all relevant information.
Flexibilitet: Gör det möjligt att redovisa olika inkomstkategorier och yrka på ett brett urval av avdrag och skattereduktioner.
Komplexitet: Kräver ingående kunskaper om portugisisk skattelagstiftning och dess bestämmelser.
Rättelser tillåtna: Du kan rätta fel och korrigera deklarationen.

Vilka är inkomstskatteklasserna för 2026?

De portugisiska inkomstskattesatserna är progressiva, vilket innebär att de ökar i takt med att inkomsten stiger.

Du hittar informationen direkt på skattemyndighetens portal, baserat på din hushållskategori. Om du vill se vad skatteklasserna innebär för just din inkomst kan du prova vår inkomstskattekalkylator för Portugal.

Vad räknas som avdragsgillt i IRS Portugal?

Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst och sänker därmed din totala skatt. Vanliga avdrag omfattar:

Grundavdrag: Ett standardavdrag för alla skattebetalare (250€ för allmänna utgifter, 1000€ för sjukvårdskostnader med flera).
Socialförsäkringsavgifter: Obligatoriska avgifter till socialförsäkringen.
Fackföreningsavgifter: En procentandel av fackföreningsavgifterna betalas.
Underhållsbidrag: Betalningar som görs enligt ett domstolsbeslut.
Kostnader för underhåll och bevarande: Kostnader som rör hyresfastigheter.
Avdrag för försörjningsberättigade: Ett fast belopp per barn som du försörjer.

Vad räknas som en skattereduktion i Portugal enligt IRS?

Skattereduktioner minskar direkt den skatt du är skyldig. Vanliga skattereduktioner omfattar:

Allmänna familjeutgifter: En procentsats av allmänna familjeutgifter, till exempel matvaror och kläder.
Sjukvårdskostnader: En procentsats av godkända sjukvårdskostnader.
Utbildningskostnader: En procentsats av godkända utbildningskostnader.
Moms på vissa tjänster: En procentsats av den moms som betalats för specifika tjänster, till exempel bilreparationer och restaurangbesök.
Hyreskostnader: En procentsats av hyran för permanent boende.
Ränta på bostadslån: En andel av räntan som betalats på bostadslån (med vissa begränsningar).
Donationer: Donationer till ackrediterade institutioner.
Inbetalda pensionspremier: Premier som betalats in till pension (med åldersbaserade begränsningar).

Steg-för-steg-guide för att deklarera IRS i Portugal online

Det här avsnittet innehåller en detaljerad steg-för-steg-guide om hur du deklarerar IRS online via Portal das Finanças.

Förutsättningar:

Innan du börjar bör du se till att du har följande:

NIF (Número de Identificação Fiscal): Ditt portugisiska skatteidentifikationsnummer.
Lösenord till Portal das Finanças: Om du inte har något lösenord behöver du begära ett via portalen.
Adressuppgifter: Din nuvarande adress och, i förekommande fall, adressen där du var bosatt den 31 december under beskattningsåret.
IBAN: Dina bankkontouppgifter (IBAN) för eventuella skatteåterbäringar.

Det måste vara ett portugisiskt IBAN.

Lämna in din portugisiska IRC-deklaration online, hanterad av erfarna skatterådgivare

Skicka in min portugisiska deklaration (IRS) nu

Inlämnat av certifierade portugisiska skatterådgivare

Fullständigt stöd för NHR / IFICI-status

100 % online – inget behov av att vara i Portugal

Inkomstdeklarationer (Declarações de Rendimentos): Dessa dokument innehåller detaljer om din inkomst och skatteavdrag, som tillhandahålls av din arbetsgivare, pensionärsförsäkring eller andra källor.
Kvitton för avdragsgilla utgifter: Samla alla kvitton för utgifter du avser att göra avdrag för, såsom hälsovård, utbildning och hyra.

Steg-för-steg-instruktioner

1. Åtkomst till Portal das Finanças:

Öppna din webbläsare och gå till den officiella webbplatsen för den portugisiska skattemyndigheten.

2. Logga in:

Ange din NIF och lösenord i de avsedda fälten.
Klicka på knappen "Entrar" (Logga in).

3. Navigera till IRS-inlämning:

I sökfältet skriver du "IRS" och trycker på Enter.
Välj alternativet som är relaterat till "IRS" eller "Entrega do IRS" (Inlämning av IRS).
Alternativt kan du hitta IRS-avsnittet under "Serviços" (Tjänster) > "IRS."

4. Välj inlämningsår:

Välj det relevanta skatteåret för vilket du lämnar in (t.ex. 2025 för inlämningsperioden 2026).

5. Välj inlämningsmetod (Automatic IRS eller Modelo 3):

Om du är berättigad till Automatic IRS och väljer att använda det, väljer du alternativet "IRS Automático".
Om du måste lämna in Modelo 3, väljer du alternativet "Modelo 3".

6.a. Automatic IRS (Om tillämpligt):

Granska förifylld information: Granska noggrant all förifylld information, inklusive din inkomst, skatteavdrag och avdrag.
Bekräfta eller avvisa: Om informationen är korrekt och komplett, klicka på knappen "Confirmar" (Bekräfta). Om du hittar några fel eller utelämningar måste du avvisa den automatiska IRS och lämna in Modelo 3.
Lämna in: När du har bekräftat informationen, följ anvisningarna för att lämna in din deklaration.

6.b. Modelo 3 (Om tillämpligt):

Fyll i identifikationsuppgifter (Quadro 0): Verifiera och komplettera dina personuppgifter, inklusive din NIF, namn, adress och civilstånd.
Redogör för inkomst (Anexos): Du måste fylla i de lämpliga "Anexos" (Bilagor) baserat på dina inkomstkategorier. Till exempel:
Anexo A: Inkomst från anställning (Kategori A) och pensioner (Kategori H).
Anexo B: Affärs- och yrkesinkomst (Förenklat system).
Anexo C: Affärs- och yrkesinkomst (Organiserad bokföring).
Anexo D: Inkomst från investeringar (Kategori E).
Anexo F: Inkomst från fastigheter (Kategori F).
Anexo G: Vinst på kapital (Kategori G).
Anexo H: Pensioner (Kategori H).
Anexo J: Inkomst tjänad utomlands.
Ange den nödvändiga informationen i varje bilaga, med dina inkomstdeklarationer som referens.

Redogör för avdrag (Quadro): I de relevanta avsnitten av Modelo 3-formuläret redogör du för eventuella avdrag du har rätt att göra, såsom hälsokostnader, utbildningskostnader och hyra.

Du måste ange NIF för den enhet som utfärdat kvittot för varje avdragsgill utgift.

Granska och validera: När du har fyllt i alla nödvändiga avsnitt, granska noggrant informationen för att säkerställa att den är korrekt.

Klicka på knappen "Validar" (Validera) för att kontrollera om det finns några fel eller utelämningar.
Om några fel hittas, rättar du till dem och validerar igen.

Lämna in: Efter framgångsrik validering, klicka på knappen "Submeter" (Lämna in) för att lämna in din deklaration.

Du kommer att få ett bekräftelsemeddelande och ett referensnummer.

7. Betalning (Om tillämpligt):

Om du är skyldig att betala skatt, kommer du att få instruktioner om hur du ska göra betalningen. Du kan vanligtvis betala online via Portal das Finanças, vid en bankomat (Multibanco) eller på en bankkontor.
Sista betalningsdag är den 31 augusti.

Viktiga tips för din IRS Portugal

Samla alla dokument i förväg: Att ha alla dina nödvändiga dokument och information tillgängliga kommer att göra inlämningsprocessen smidigare och snabbare.
Dubbelkolla din information: Noggrannhet är avgörande. Dubbelkolla all information du anger för att undvika fel och eventuella böter.
Spara din bekräftelse: Spara bekräftelsemeddelandet och referensnumret du får efter att du har lämnat in din deklaration.
Sök professionell hjälp om det behövs: Om du är osäker på någon aspekt av inlämningsprocessen, överväg att söka hjälp från en kvalificerad skatteexpert eller revisor.

Få din gratis visumchecklista och förbli överensstämmande

Personlig D7-visumchecklista för din flytt

Se till att du inte glömmer något och förblir i överensstämmelse

Få tillgång till Visumchecklista gratis

Ingen kort krävs

•

Utmärkt

Vad är moms (IVA)?

Moms, eller mervärdesskatt (IVA på portugisiska), är en konsumtionsskatt som tas ut på de flesta varor och tjänster i Portugal. Det är en indirekt skatt, vilket innebär att företag tar in den och betalar in den till staten. Som konsument betalar du moms på de flesta inköp du gör.

Hur påverkar moms min IRS?

Även om du inte direkt redovisar all moms du har betalat under året i din IRS-deklaration, kan en del av momsen du betalar för vissa tjänster dras av som en skattekredit. Du kan särskilt dra av 15 % av momsen på fakturor från bilverkstäder, restauranger, frisörer och skönhetssalonger, upp till ett tak på €250 per familj.

För att göra anspråk på detta avdrag ska du be om fakturor med ditt NIF när du handlar på dessa ställen och validera dem på portalen e-Fatura.

Kan jag inkludera min familj i min IRS?

Ja, om du inkluderar din familj i din IRS-deklaration kan din totala skatt potentiellt minska, eftersom du då kan göra avdrag och få skattereduktioner kopplade till din make/maka eller partner och dina försörjningsberättigade barn.

Hur inkluderar man makar eller partner?

Om du är gift eller lever i ett juridiskt erkänt registrerat partnerskap kan du välja att lämna in din IRS-deklaration gemensamt eller separat. Om du vill inkludera din make/maka eller partner behöver du ange ditt civilstånd på försättsbladet till Modelo 3-formuläret. Om ni lämnar in gemensamt behöver du uppge din makes/makas eller partners NIF och andra relevanta uppgifter.

Vad händer om min make/maka också lämnar in IRS i Portugal?

Om du och din make/maka eller partner båda har inkomster behöver ni ta reda på om det är mer fördelaktigt att lämna in gemensamt eller separat. En gemensam deklaration sammanför era inkomster och avdrag, vilket kan leda till en lägre total skatt om den ena maken har betydligt lägre inkomst. I vissa fall kan det dock vara mer fördelaktigt att lämna in separat. Vi rekommenderar att ni simulerar båda alternativen för att avgöra vilket som är mest fördelaktigt för er familj.

Hur inkluderar jag barn?

Du kan göra avdrag för varje barn som du försörjer.

Om du vill inkludera dina barn behöver du ange deras NIF och övriga obligatoriska uppgifter i avsnittet ”Dependentes” (personer som du försörjer) i Modelo 3-formuläret. Det kan också finnas ytterligare avdrag eller skattereduktioner för barn under en viss ålder.

Börja flytta nu!

Deblockera din D7-visumchecklista och se till att inget glöms bort!

Hämta D7 Checklistan gratis

Särskilda skatteregler i Portugal

Portugal erbjuder flera särskilda skatteregler som är utformade för att locka utländska investeringar, kvalificerade yrkespersoner och unga arbetstagare. Att förstå dessa regler kan potentiellt minska din skattebörda avsevärt.

Reglerna för personer som inte har sin hemvist i Portugal (NHR)

Vad är det? Reglerna för NHR erbjöd betydande skattefördelar för personer som uppfyllde kraven och blev skattemässigt bosatta i Portugal, även om de nu är stängda för nya sökande (ansökningar togs emot till och med den 31 december 2023). Dessa fördelar omfattade en schablonskatt på 20 % på inkomster med källa i Portugal från vissa aktiviteter med högt mervärde och möjliga skattebefrielser för inkomster med källa utomlands.
Vem kan dra nytta av detta? Personer som blev skattemässigt bosatta i Portugal före den 1 januari 2024 och som uppfyllde behörighetskraven kan fortsätta att omfattas av NHR-reglerna under en period på 10 år.
Viktig information: Om du för närvarande omfattas av NHR-reglerna är det viktigt att säkerställa att du fortsätter att uppfylla behörighetskraven och följer alla relevanta bestämmelser.

Skatteincitament för vetenskaplig forskning och innovation (IFICI)

Vad är det? IFICI-reglerna är ett nytt skatteincitament som är utformat för att locka forskare och innovatörer till Portugal. Det ersätter i praktiken NHR-reglerna och fokuserar på vissa högkvalificerade yrken.
Vem kan omfattas? Personer som blir skattemässigt bosatta i Portugal och arbetar inom en kvalificerad verksamhet kan ha rätt till en särskild skattesats på 20 % på inkomster från arbetet, som anställda eller egenföretagare, under en period på 10 år.
Villkor: Du får inte ha varit bosatt i Portugal under de föregående 5 åren, får aldrig ha haft NHR och måste arbeta inom en kvalificerad verksamhet, till exempel högre utbildning och forskning, FoU, ett certifierat startupföretag eller ett högkvalificerat arbete på ett företag som exporterar eller har skattelättnader för investeringar.
Sista ansökningsdag: Registrera dig först som skattemässigt bosatt hos Finanças och ansök sedan om NHR 2.0 på Portal das Finanças senast den 15 januari året efter att du blev bosatt (15 januari 2027 om du blev bosatt 2026).

IRS för unga (IRS Jovem)

Vad är det? IRS-programmet för unga är utformat för att uppmuntra unga att börja arbeta genom att erbjuda betydande skattelättnader på deras inkomster.
Vem kan omfattas? Personer mellan 18 och 26 år (eller 28 år om de genomgår en doktorandutbildning) som inte räknas som försörjningsberoende kan omfattas av programmet.
Förmåner: Programmet ger en stegvis skattebefrielse för inkomster från anställning (kategori A) och/eller egenföretagande (kategori B) under fem år, i följd eller med avbrott.
Skattebefrielse: 100 % under det första arbetsåret, 75 % under år 2–4, 50 % under år 5–7 och 25 % under år 8–10
Maximala inkomsttak gäller och baseras på socialstödsindexet.

Prata med en expert

Osäker på din skattesituation?

Inga bekymmer, prata med en av våra experter gratis och vi hjälper dig att lösa det.

Inkomst, tillgångar, revisioner, avgifter och betalning

I det här avsnittet beskrivs vilka inkomster som är skattepliktiga, hur tillgångar behandlas, vad du kan förvänta dig av skatterevisioner, eventuella avgifter samt betalningsmetoder.

Skattpliktiga inkomstkällor:

Den portugisiska IRS beskattar en bred uppsättning inkomster. Viktiga källor inkluderar inkomst från anställning (löner, arvoden, bonusar), inkomst från näringsverksamhet och fria yrken (egenföretagande, frilans), investeringsinkomster (ränteintäkter, utdelningar), hyresinkomster från fastigheter, kapitalvinster från försäljning av tillgångar samt pensioner.

Skattpliktiga tillgångar (bilar/fastigheter):

Även om du inte direkt deklarerar värdet på din bil eller din primära bostad i din årliga IRS-deklaration kan de indirekt påverka dina skatter. Exempelvis beskattas hyresinkomster från fastigheter av IRS. Dessutom kan kapitalvinster från försäljning av en bil eller fastighet omfattas av IRS. IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), en kommunal fastighetsskatt, är separat från IRS. ISV (Imposto Sobre Veículos) är en skatt som betalas när du för första gången registrerar ett fordon i Portugal.

Skatterevisioner:

Skattemyndigheten kan genomföra revisioner för att kontrollera riktigheten i dina skattedeklarationer. Olika faktorer, såsom avvikelser i rapporterad inkomst eller avdrag, kan utlösa en revision. Om du blir reviderad kommer du att meddelas och ombeds att tillhandahålla underlagsdokumentation.

Skatteregler och avgifter:

Brister i efterlevnaden av skattelagstiftningen kan leda till avgifter. Vanliga avgifter inkluderar böter för sen inlämning, felaktig rapportering och försenad betalning av skatter. Avgifterna kan variera beroende på allvaret i överträdelsen.

Hur du betalar:

Du kan betala dina IRS-skatter på flera sätt:

Online: Via Finanças-portalen med bankkort eller MB Way.
Bankomat (Multibanco): Med referensnumret som anges i din skattebedömning.
Bankkontor: På ett auktoriserat bankkontor.
CTT (Posten): På ett CTT-postkontor.

Viktiga överväganden för utflyttade

Utflyttade i Portugal bör särskilt uppmärksamma följande områden:

Uppehållsstatus: Att fastställa din skatterättsliga hemvist är avgörande, eftersom det styr dina skatteåtaganden.
Dubbelbeskattningsavtal: Förstå hur dubbelbeskattningsavtalen mellan Portugal och ditt hemland kan förhindra dubbelbeskattning av din inkomst.
Rapportering av utländsk inkomst: Var medveten om reglerna för rapportering av inkomst som intjänats utanför Portugal.
NHR- eller IFICI-regimen (om tillämpligt): Om du var berättigad till NHR-regimen, se till att du fortsätter att uppfylla kraven.
Språkhinder: Överväg att anlita en skatterådgivare som talar ditt språk för att säkerställa att du fullt ut förstår dina skatteåtaganden.
e-Fatura: Se till att begära fakturor med ditt NIF när du gör inköp och validera dem i e-Fatura-portalen.

Bör jag anlita en revisor för min IRS i Portugal?

Vi rekommenderar starkt att du gör det, särskilt om du inte talar portugisiska.

Finanças-webbplatsen är på portugisiska, och även för modersmålstalare kan ifyllandet vara mer komplicerat än man förväntar sig.

Brenda

Expert på flytt och omflyttning

Som nyanländ i Portugal, valde jag alltid att anlita en specialiserad redovisningskonsult för att hantera skatteanmälan i Portugal under mina första år. Jag började först att sköta mina egna skatter när jag kände mig tillräckligt säker och efter att ha bekantat mig med systemet. Som anställd hos ett portugisiskt företag var min IRS automatiserad, vilket gjorde det mycket enklare att hantera. Till alla nykomlingar rekommenderar jag starkt att anlita en redovisningskonsult eller skatteexpert, åtminstone under dina första år, medan du försöker förstå e-fatura eller något annat kring Portal das Finanças.

Slutsatser

Att förstå och följa portugisiska skattelagar är avgörande för alla invånare och icke-invånare som tjänar inkomster i Portugal.

För att kunna navigera med självförtroende i IRS-systemet, optimera din skattesituation och undvika eventuella böter, är det viktigt att du bekantar dig med informationen som presenteras i denna guide. Kom ihåg att hålla dig uppdaterad om eventuella ändringar i skattelagar och -regleringar och söka professionell rådgivning när det behövs.

Dela denna artikel