Miksi vainajan pankkitili jäädytetään?
Koska Portugalin verolaki kieltää varojen luovuttamisen. Pankki ei saa antaa kenenkään nostaa vainajan talletuksia, osakkeita, arvopapereita, valtion säästötodistuksia tai kryptovaroja, ennen kuin on osoitettu, että:
- leimavero on maksettu – 10 % sisaruksille, sisarusten lapsille, ystäville ja kaikille muille lähimpään perheeseen kuulumattomille; tai
- kuolemasta on ilmoitettu verotoimistoon (participação lomakkeella Modelo 1), kun perilliset ovat vapautettuja verosta: puoliso tai kumppani, lapset, lastenlapset tai vanhemmat.
Jos pankki maksaa varat sitä ennen, se ja sen johtajat joutuvat itse vastuuseen verosta. Siksi mikään pankki ei tee poikkeusta riippumatta siitä, mitä ulkomainen notaari on allekirjoittanut, ja siksi myös verosta vapautettujen lasten on tehtävä ilmoitus.
Yhteistilin haltijaa ei suljeta tilin ulkopuolelle
Banco de Portugalin sääntö: poikkeustapauksissa pankki voi estää koko tilin käytön määrittääkseen sen saldon kuolinpäivänä, mutta enintään yhdeksi arkipäiväksi saatuaan tiedon kuolemasta. Sen jälkeen pidätetään vain vainajan osuus (katso yhteistilit).
Älä jätä asiaa hoitamatta
Talletukset, joita kukaan ei siirrä tai lunasta 15 vuoteen, siirtyvät Portugalin valtiolle.
Miten löydät kaikki edesmenneen tilit Portugalissa
Banco de Portugal ilmoittaa perillisille maksutta, missä pankeissa edesmenneellä oli tilejä. Sen tietokanta kattaa kaikki Portugalissa avatut talletus-, maksu-, luotto- ja arvopaperitilit sekä vuokratut tallelokerot. Saat luettelon, et saldoja: pyydä ne suoraan kustakin pankista.
Mitä lähettää
- Henkilöllisyystodistuksesi.
- Todiste siitä, että olet perillinen: jokin seuraavista: habilitação de herdeiros (perilliset nimeävä asiakirja), verotoimiston todistus, jossa nimetään cabeça de casal (kuolinpesän hoitaja), tai lapsen tai lapsenlapsen tapauksessa edesmenneen kuolintodistus ja oma syntymätodistuksesi tai henkilöllisyystodistus, jossa vanhempasi on nimetty.
- Edesmenneen henkilöllisyystodistus, ellei habilitação jo yksilöi häntä, tai verotoimiston ilmoitus, jossa on hänen NIF-numeronsa.
Portugalilaisesta kuolin- tai syntymätodistuksesta hyväksytään paperisen todistuksen sijaan verkkotodistuksen käyttöoikeuskoodi: tilaa kuolintodistus verkossa ja oma portugalilainen syntymätodistuksesi. Puolestasi voi asioida valtakirjalla valtuuttamasi edustaja, asianajaja tai solicitador.
Ulkomailta: postitse
Allekirjoita pyyntö henkilöllisyystodistuksessasi olevalla tavalla, liitä mukaan asiakirjojen virallisesti oikeaksi todistetut jäljennökset ja lähetä ne osoitteeseen Banco de Portugal, Praça da República, n.º 1, 4710-305 Braga, Portugali. Portugalissa voit myös asioida henkilökohtaisesti sen missä tahansa palvelupisteessä.
Mitä luettelo ei kata
- Säästö- ja valtionlainatodistukset (certificados de aforro ja do tesouro): kysy asiasta IGCP:ltä, valtionkassan ja velanhallinnan virastolta.
- Kapitalisaatiovakuutukset, eläkesäästösuunnitelmat (PPR) ja eläkerahastot: kysy asiasta ASF:ltä.
Rahojen nostaminen portugalilaiselta pankkitililtä: 7 vaihetta
Järjestys on tärkeä: NIF-tunnukset hankitaan ennen ilmoituksen tekemistä, ja pankki vapauttaa varat vasta ilmoituksen jälkeen. Useimmat vaiheet voidaan hoitaa puolestasi valtakirjalla.
1
Ilmoita kuolemasta jokaiselle pankille
Toimita kuolintodistus. Yksinomaisen tilin käyttö estetään perillisiltä, kunnes asia on selvitetty; yhteistilillä pankki erottaa vainajan osuuden, ja muut voivat käyttää omia osuuksiaan.
Viikko 1
Tilaa kuolintodistus2
Hanki maksuton luettelo tileistä
Banco de Portugal ilmoittaa kaikki pankit, joissa vainajalla oli tili tai tallelokero. Ulkomailta käsin postitse, oikeaksi todistetuilla jäljennöksillä.
Viikot 1–4Maksuton
3
Hanki jokaiselle perilliselle portugalilainen NIF
Ilmoituksessa luetellaan kaikki perilliset NIF-numeroineen, ja myös kuolinpesän omassa NIF:ssä heidät luetellaan. Ulkomailta käsin tämä vaihe kestää pisimpään: aloita se nyt.
Viikot 1–2Yksi per perillinen
Hanki NIF4
Pyydä jokaiselta pankilta kuolinpäivän tiliote
Kuolinpäivän saldo ja viimeisten 60 päivän tapahtumat: verotoimisto pyytää niitä ilmoituksen yhteydessä.
Ennen 3. kuukautta
5
Ilmoita kuolemasta ja tileistä
Kuolinpesänhoitaja pyytää kuolinpesälle NIF-tunnuksen ja jättää sen jälkeen osallistumisilmoituksen (Modelo 1), jossa luetellaan kukin tili, verotoimiston verkkopalvelussa, sen e-balcãossa tai paikan päällä. Vaikka kenenkään ei tarvitsisi maksaa veroa.
3. kuukauden loppuun mennessäVaikka verosta vapautettu
6
Todista, ketkä ovat perillisiä
Perillisaseman vahvistava asiakirja (habilitação de herdeiros), jonka saa notaarilta tai IRN:n Balcão das Heranças -palvelusta. Jos vainaja asui toisessa EU-maassa, myös siellä annettu eurooppalainen perintötodistus käy.
NIF-tunnusten saamisen jälkeen
7
Toimita pankille asiakirjat ja vastaanota maksu
Kukin pankki määrittää oman asiakirjaluettelonsa. Yleensä siihen kuuluvat habilitação ja veroviranomaisen todistus leimaverosta sekä kaikkien perillisten henkilöllisyystodistukset. Pyydä ensin asiakirja ja sen jälkeen oma osuutesi tilisiirtona.
Ilmoituksen jälkeenEnintään 53,71 € + ALV
Käännä asiakirjani
- Päivä 0kuolema
- Viikko 1pankeille ilmoitetaan, todistus tilataan
- Viikot 1–4Banco de Portugalin luettelo, kunkin perillisen NIF
- Ennen kolmatta kuukauttatiliotteet, kuolinpesän NIF
- Kolmannen kuukauden loppuun mennessäilmoitus
- Sittenhabilitação, pankki maksaa
Myöhässä? Myöhässä jätetystä tai kokonaan tekemättä jätetystä ilmoituksesta määrättävä sakko on €150–€3,750, ja varat pysyvät jäädytettyinä, kunnes ilmoitus jätetään: katso määräaika päivämäärinä.
Yhteistilit: voiko eloon jäänyt tilinomistaja edelleen käyttää tiliä?
Kyllä, omalta osaltaan. Heti kun pankki saa tiedon kuolemasta, sen on erotettava vainajan osuus kuolinpäivän saldosta. Muut tilinomistajat voivat jatkaa tilin käyttöä sen tavanomaisten sääntöjen mukaisesti:
- Tili, jota kukin tilinomistaja voi käyttää yksin (conta solidária): kukin muu tilinomistaja voi edelleen käyttää omaa osuuttaan, ja jokaisen tilinomistajan oletetaan omistavan yhtä suuri osuus, kahden omistajan tapauksessa puolet kumpikin.
- Tili, jonka käyttöön tarvitaan kaikkien tilinomistajien allekirjoitus (conta conjunta): kysy pankista, miten muut tilinomistajat voivat nyt käyttää tiliä.
Vainajan osuus käsitellään tämän jälkeen samalla tavalla kuin yksin omistetun tilin varat: se ilmoitetaan veroviranomaiselle ja maksetaan sitten perillisille.
Mitä pankki vaatii ja miten saat varat
Pankit määrittelevät vaatimuksensa itse, joten pyydä luettelo ennen kuin lähetät mitään. Esimerkiksi Caixa Geral de Depósitos vaatii:
- habilitação de herdeiros -todistuksen;
- veroviranomaisen todistuksen varainsiirtoverosta, josta ilmenee, että vero on maksettu tai että verosta vapautetut perilliset ovat jättäneet ilmoituksen;
- perillisten ja vainajan henkilöllisyystodistukset joko alkuperäisinä tai oikeaksi todistettuina jäljennöksinä;
- tilanteen mukaan: kuolintodistus, testamentti, perinnönjako ja valtakirjat.
Habilitação de herdeiros
Se on asiakirja, jossa perilliset nimetään. Sen laatii notaari tai IRN:n Balcão das Heranças, joka voi hoitaa myös perinnönjaon ja kiinteistörekisteröinnin 425 €:lla. Ulkomailta käsin asiakirja allekirjoitetaan valtakirjalla: katso perinnön hoitaminen matkustamatta.
Maksujen vastaanottaminen
Sen enempää verosäännökset kuin Banco de Portugal eivät edellytä tilin avaamista Portugaliin: pyydä pankkia maksamaan osuutesi tilillesi tilisiirtona. Ranskankieliset tai muunkieliset asiakirjat: kysy pankilta, tarvitseeko se niistä portugalinkielisen käännöksen; käännämme asiakirjoja portugaliksi. Pidätkö asuntoa Portugalissa ja haluat silti tilin sinne? Autamme avaamaan portugalilaisen pankkitilin etänä.
Mitä se maksaa ja kuinka kauan se kestää
Pankin palkkiolle on laissa asetettu yläraja
Vuodesta 2023 lähtien portugalilainen pankki on voinut periä vain enintään 10 % IAS-indeksistä (sosiaaliturvan indeksistä) kuolinpesän asiakirjojen käsittelystä käyttötilin osalta: €53.71 vuonna 2026. Pankkien vuoden 2026 hinnastot ennen 23 %:n arvonlisäveroa:
- Crédito Agrícola: €39
- Caixa Geral de Depósitos, Santander, BPI: €48
- Novo Banco: €50 varallisuustodistuksesta ja 60 päivän tilitapahtumista, joita verotoimisto pyytää
- Millennium bcp: €50.92
- Montepio: €53.71
Kuolleen tilinhaltijan poistaminen yhteiseltä tililtä on lain mukaan maksutonta, samoin Banco de Portugalin luettelo. Euromääräinen tilisiirto Ranskassa olevalle tilillesi maksaa saman verran kuin vastaava siirto Portugalin sisällä: näin määrää EU:n sääntö. Caixa Geral de Depósitosissa kuukausittainen tilinhoitomaksu veloitetaan edelleen, kun tili odottaa perillisten toimia: älä anna asian jäädä odottamaan.
Perillisten henkilöllisyyden todistaminen
IRN:n Balcão das Heranças -palvelussa pelkkä habilitação maksaa €150, ja omaisuuden jako ja rekisteröinti mukaan lukien €425; puolisoiden molempien kuolinpesien käsittelystä yhdessä veloitetaan €50 lisää sekä pienet tietokantamaksut. Julkisessa rekisteritoimistossa notaarin asiakirja maksaa €146. Yksityiset notaarit määrittävät omat hintansa: pyydä kirjallinen hinta-arvio ennen allekirjoittamista.
Kuinka kauan se kestää
Laissa ei aseteta pankille määräaikaa maksaa perillisille, kun heidän asiakirjansa ovat kunnossa: kukin pankki etenee omaan tahtiinsa. Seuraavat määräajat on kuitenkin määritelty:
- koko tili on estettynä saldon määrittämistä varten enintään yhden pankkipäivän;
- ilmoitus on tehtävä kuolemantapauskuukautta seuraavan kolmannen kuukauden loppuun mennessä, ja lisäaikaa saa 60 päivää vain perustellusta syystä, jonka pystyt osoittamaan;
- IRN:n ajanvaraus järjestyy 7 työpäivän kuluessa pyynnöstä, monimutkaisissa tapauksissa 10 työpäivässä;
- Novo Banco antaa varallisuustodistuksen 20 työpäivän kuluessa oman hinnastonsa mukaisesti.
Onko pankki liian hidas? Verkkopalvelun Livro de Reclamações -valituskirjaan (virallinen valituskirja) jätettyyn valitukseen on vastattava 15 työpäivän kuluessa.
Kun vainaja asui Ranskassa
Yleisin kuulemamme tapaus: portugalilainen vanhempi, joka asui Ranskassa, ja tili kotikylän pankissa. Kolme asiaa, jotka on hyvä tietää:
Ranskalainen notaari hoitaa kuolinpesän, ei portugalilaista tiliä
Jos kuolema on tapahtunut 17 August 2015 jälkeen, Ranskan laki yleensä määrää, kuka perii, myös portugalilaisen tilin osalta. Portugalin verosääntö koskee silti Portugalissa olevia varoja: pankki odottaa Portugalissa tehtävää ilmoitusta, jossa ilmoitetaan kaikkien perillisten NIF, riippumatta siitä, mitä ranskalainen notaari on tehnyt.
Pyydä notaarilta eurooppalainen perintötodistus
Ranskassa notaari myöntää sen. EU-lainsäädännön nojalla se on voimassa Portugalissa ilman menettelyä tai laillistamista, ja todistukseen luottaen perillisille maksuja suorittava pankki on suojattu. Se osoittaa, ketkä ovat perillisiä, joten se voi korvata portugalilaisen perillisaseman vahvistamisen; se ei korvaa veroilmoitusta. Jokainen oikeaksi todistettu jäljennös on voimassa kuusi kuukautta: pyydä se, kun Portugalissa tehtävä ilmoitus on jätetty.
Ranskan puoli
- Ranskalainen kuolinpesäilmoitus sisältää portugalilaisen tilin, jos vainaja asui Ranskassa; Portugalissa maksettu vero vähennetään, eivätkä lapset maksa siellä veroa.
- Portugalilaisen tilin pitäminen omissa nimissäsi asuessasi Ranskassa? Ilmoita se vuosittain tuloveroilmoituksessasi (lomake 3916): ilmoittamatta jätetyn tilin sakko on €1,500.
Henkivakuutukset, eläkesäästösuunnitelmat ja säästötodistukset
Nämä eivät kuulu Banco de Portugalin luetteloon, eivätkä kaikki pankkitiliä koskevat säännöt koske niitä:
- Kuolemantapauksessa maksettavista henkivakuutuksista, eläkesäästösuunnitelmista (PPR) ja eläkerahastoista ei peritä leimaveroa, eikä sitä peritä myöskään sosiaaliturvan kuolemantapauksessa maksettavista avustuksista. Kysy ASF:ltä, vakuutusten ja eläkerahastojen valvontaviranomaiselta, PPR-säästösuunnitelmista, eläkerahastoista ja kapitalisaatiovakuutuksista.
- Säästö- ja valtion velkasitoumukset jäädytetään talletusten tavoin ilmoituksen tekemiseen tai veron maksamiseen asti: kysy IGCP:ltä, mitä niistä vainaja omisti.
Etkö ole varma, mitä omaisuutta vainajalla oli Portugalissa? Kysy meiltä maksuttomassa puhelussa.
Portugalista
MUUTTO EUROOPAN SISÄLLÄ