Warum ist das Bankkonto des Verstorbenen gesperrt?
Weil das portugiesische Steuerrecht die Auszahlung untersagt. Keine Bank darf jemandem erlauben, Geld von den Einlagen, Aktien, Wertpapieren, staatlichen Sparzertifikaten oder Kryptowährungen eines Verstorbenen abzuheben, bis nachgewiesen wird, dass:
- die Stempelsteuer entrichtet wurde, 10 % für Brüder, Schwestern, Neffen, Freunde und alle anderen außerhalb der engen Familie; oder
- der Todesfall dem Finanzamt gemeldet wurde (die participação auf dem Modelo 1), wenn die Erben befreit sind: Ehepartner oder Lebenspartner, Kinder, Enkelkinder, Eltern.
Eine Bank, die vorher auszahlt, haftet selbst für die Steuer, ebenso wie ihre Führungskräfte. Deshalb macht keine Bank eine Ausnahme, egal, was ein Notar im Ausland unterschrieben hat, und deshalb benötigen steuerbefreite Kinder die Meldung genauso wie alle anderen.
Ein Mitinhaber wird nicht ausgesperrt
Die Regel des Banco de Portugal: In Ausnahmefällen darf eine Bank das gesamte Konto sperren, um den Kontostand am Todestag festzustellen, jedoch höchstens für einen Werktag, nachdem sie vom Todesfall erfahren hat. Danach wird nur der Anteil des Verstorbenen zurückgehalten (siehe Gemeinschaftskonten).
Warten Sie nicht
Einlagen, die 15 Jahre lang weder bewegt noch beansprucht werden, gehen in den Besitz des portugiesischen Staates über.
So finden Sie alle Konten, die die verstorbene Person in Portugal hatte
Banco de Portugal teilt den Erben kostenlos mit, bei welchen Banken die verstorbene Person Konten hatte. Die Datenbank umfasst alle in Portugal eröffneten Einlagen-, Zahlungs-, Kredit- und Wertpapierkonten sowie gemietete Schließfächer. Sie enthält eine Liste, aber keine Kontostände: Fragen Sie bei jeder Bank danach.
Was Sie einreichen müssen
- Ihr Ausweis.
- Nachweis, dass Sie Erbe sind, und zwar eines der folgenden Dokumente: die habilitação de herdeiros (die Urkunde, in der die Erben benannt werden), die Bescheinigung des Finanzamts, in der der cabeça de casal (der Nachlassverwalter) benannt wird, oder im Fall eines Kindes oder Enkelkindes der Sterbeeintrag der verstorbenen Person und Ihr eigener Geburtseintrag oder ein Ausweis, auf dem Ihre Eltern angegeben sind.
- Der Ausweis der verstorbenen Person, sofern sie nicht bereits in der habilitação identifiziert ist, oder eine Bescheinigung des Finanzamts mit ihrer NIF.
Bei einem portugiesischen Sterbe- oder Geburtseintrag wird der Zugangscode zu einer Online-Bescheinigung anstelle des Papierdokuments akzeptiert: Bestellen Sie die Sterbeurkunde online und Ihre portugiesische Geburtsurkunde. Eine bevollmächtigte Vertretung, ein Rechtsanwalt oder ein solicitador kann die Anfrage für Sie stellen.
Aus dem Ausland: per Post
Unterschreiben Sie den Antrag wie auf Ihrem Ausweis, fügen Sie beglaubigte Kopien der Dokumente bei und senden Sie ihn an Banco de Portugal, Praça da República, n.º 1, 4710-305 Braga, Portugal. In Portugal können Sie auch persönlich an einer der öffentlichen Auskunftsstellen vorsprechen.
Was die Liste nicht abdeckt
- Spar- und Schatzanweisungen (certificados de aforro und do tesouro): Wenden Sie sich an IGCP, die Agentur für Staatskasse und Schulden.
- Kapitallebensversicherungen, Altersvorsorgepläne (PPR) und Pensionsfonds: Wenden Sie sich an ASF.
Geld von einem portugiesischen Bankkonto abheben: die 7 Schritte
Die Reihenfolge ist wichtig: Zuerst kommen die NIFs, dann die Erklärung und danach gibt die Bank das Geld frei. Die meisten Schritte können mit einer Vollmacht für Sie erledigt werden.
1
Informieren Sie jede Bank über den Todesfall
Senden Sie die Sterbeurkunde. Ein Einzelkonto wird dann für die Erben gesperrt; bei einem Gemeinschaftskonto hält die Bank den Anteil der verstorbenen Person zurück, während die anderen weiterhin über ihre Anteile verfügen können.
Woche 1
Die Sterbeurkunde bestellen2
Kostenlose Kontenübersicht anfordern
Banco de Portugal teilt Ihnen mit, bei welchen Banken der Verstorbene Konten oder ein Schließfach hatte. Bei postalischer Beantragung aus dem Ausland mit beglaubigten Kopien.
Wochen 1–4Kostenlos
3
Eine portugiesische NIF für jeden Erben beantragen
In der Erklärung sind alle Erben mit ihrer NIF aufgeführt; auch die NIF des Nachlasses führt sie auf. Aus dem Ausland dauert dieser Schritt am längsten: Beginnen Sie jetzt damit.
Wochen 1–2Eine pro Erben
Meine NIF beantragen4
Bitten Sie jede Bank um den Kontoauszug zum Todestag
Der Kontostand am Todestag mit den Kontobewegungen der letzten 60 Tage: Das Finanzamt verlangt ihn zusammen mit der Erklärung.
Vor Ablauf des 3. Monats
5
Den Todesfall und die Konten melden
Der cabeça de casal beantragt die NIF des Nachlasses und reicht anschließend die participação (Modelo 1) ein, in der jedes Konto aufgeführt ist – über das Portal des Finanzamts, dessen e-balcão oder persönlich. Auch wenn niemand Steuern schuldet.
Bis zum Ende des 3. MonatsAuch bei Steuerbefreiung
6
Nachweis der Erbenstellung
Die habilitação de herdeiros bei einem Notar oder am Balcão das Heranças des IRN. Wenn die verstorbene Person in einem anderen EU-Land gelebt hat, gilt auch ein dort ausgestelltes Europäisches Nachlasszeugnis.
Nach den NIF
7
Unterlagen bei der Bank einreichen und Auszahlung erhalten
Jede Bank legt ihre eigene Liste fest: Üblicherweise sind dies die habilitação und die Bescheinigung der Steuerbehörde über die Stempelsteuer sowie die Ausweisdokumente aller Erben. Fragen Sie zuerst danach und anschließend nach Ihrem Anteil, der per Überweisung ausgezahlt wird.
Nach der ErklärungBis zu €53.71 + MwSt.
Meine Dokumente übersetzen
- Tag 0der Todesfall
- Woche 1die Banken benachrichtigt, die Bescheinigung beantragt
- Wochen 1–4die Liste von Banco de Portugal, die NIF aller Erben
- Vor Monat 3die Kontoauszüge, die NIF des Nachlasses
- Bis zum Ende von Monat 3die Erklärung
- Danachdie habilitação, die Bank zahlt aus
Zu spät? Die Geldbuße für eine verspätet oder gar nicht eingereichte Erklärung beträgt €150 bis €3,750, und das Geld bleibt bis zur Einreichung gesperrt: siehe die Frist mit konkreten Daten.
Gemeinschaftskonten: Kann der überlebende Kontoinhaber es weiterhin nutzen?
Ja, den eigenen Anteil. Sobald die Bank vom Todesfall erfährt, muss sie den Anteil des Verstorbenen am Guthaben zum Todestag zurückhalten. Die anderen Kontoinhaber können das Konto weiterhin nach den üblichen Regeln nutzen:
- Ein Konto, über das jeder Kontoinhaber allein verfügen kann (conta solidária): Jeder der anderen kann weiterhin über seinen Anteil verfügen, und es wird angenommen, dass jedem Kontoinhaber ein gleicher Anteil gehört – bei zwei Kontoinhabern jeweils die Hälfte.
- Ein Konto, für das die Unterschrift aller Kontoinhaber erforderlich ist (conta conjunta): Fragen Sie die Bank, wie die anderen Kontoinhaber jetzt darüber verfügen können.
Der Anteil des Verstorbenen wird anschließend wie bei einem Einzelkonto behandelt: Er wird dem Finanzamt gemeldet und dann an die Erben ausgezahlt.
Was die Bank verlangt und wie Sie an Ihr Geld kommen
Jede Bank legt ihre eigenen Anforderungen fest. Fragen Sie daher danach, bevor Sie Unterlagen einreichen. Caixa Geral de Depósitos verlangt zum Beispiel:
- eine Bescheinigung über die habilitação de herdeiros;
- die Bescheinigung des Finanzamts über die Stempelsteuer, aus der hervorgeht, dass sie bezahlt wurde, oder bei steuerbefreiten Erben die eingereichte Erklärung;
- die Ausweisdokumente der Erben und des Verstorbenen, als Originale oder beglaubigte Kopien;
- je nach Fall: die Sterbeurkunde, das Testament, die Nachlassaufteilung, Vollmachten.
Die habilitação de herdeiros
Dabei handelt es sich um die Urkunde, in der die Erben benannt werden. Sie wird bei einem Notar oder am Balcão das Heranças des IRN erstellt, wo auch die Nachlassaufteilung und die Grundbucheintragung für €425 erledigt werden können. Wenn Sie sich im Ausland befinden, wird sie mithilfe einer Vollmacht unterzeichnet: siehe eine Erbschaft ohne Reiseaufwand abwickeln.
Auszahlungen erhalten
Weder die Steuervorschriften noch Banco de Portugal verpflichten Sie dazu, ein Konto in Portugal zu eröffnen: Bitten Sie die Bank, Ihren Anteil auf Ihr eigenes Konto zu überweisen. Dokumente auf Französisch oder in einer anderen Sprache: Fragen Sie die Bank, ob sie eine portugiesische Übersetzung benötigt; wir übersetzen Dokumente ins Portugiesische. Sie behalten eine Wohnung in Portugal und möchten trotzdem ein Konto dort eröffnen? Wir eröffnen aus der Ferne ein portugiesisches Bankkonto.
Was es kostet und wie lange es dauert
Die Bankgebühr ist gesetzlich begrenzt
Seit 2023 darf eine portugiesische Bank für die Erbenakte zu einem Girokonto höchstens 10 % des IAS (Sozialhilfeindex) berechnen: €53.71 im Jahr 2026. Die Preislisten der Banken für 2026, vor 23 % Mehrwertsteuer:
- Crédito Agrícola: €39
- Caixa Geral de Depósitos, Santander, BPI: €48
- Novo Banco: €50 für die Vermögensaufstellung und die 60 Tage Kontobewegungen, die das Finanzamt verlangt
- Millennium bcp: €50.92
- Montepio: €53.71
Die Entfernung eines verstorbenen Kontoinhabers aus einem Gemeinschaftskonto ist gesetzlich kostenlos, ebenso die Liste des Banco de Portugal. Eine Überweisung in Euro auf Ihr Konto in Frankreich kostet genauso viel wie dieselbe Überweisung innerhalb Portugals: Das schreibt eine EU-Vorschrift vor. Bei der Caixa Geral de Depósitos läuft die monatliche Kontogebühr weiter, während das Konto auf die Erben wartet: Lassen Sie die Akte nicht liegen.
Nachweis der Erben
Am Balcão das Heranças des IRN kostet die habilitação allein €150, mit Aufteilung und Eintragung der Immobilie €425; wenn die Nachlässe eines Paares gemeinsam bearbeitet werden, kommen €50 hinzu, außerdem geringe Datenbankgebühren. In einem öffentlichen Registeramt kostet die notarielle Urkunde €146. Private Notare legen ihre Preise selbst fest: Bitten Sie vor der Unterzeichnung um ein schriftliches Angebot.
Wie lange es dauert
Kein Gesetz setzt Banken eine Frist, innerhalb derer sie die Erben auszahlen müssen, sobald deren Unterlagen vollständig sind: Jede Bank arbeitet in ihrem eigenen Tempo. Festgelegt ist Folgendes:
- das gesamte Konto darf höchstens einen Werktag gesperrt werden, um den Kontostand festzustellen;
- die Erklärung muss bis zum Ende des dritten Monats nach dem Sterbemonat eingereicht werden; eine Verlängerung um weitere 60 Tage ist nur aus einem nachgewiesenen Grund möglich;
- ein Termin beim IRN innerhalb von 7 Werktagen nach der Anfrage, bei komplexen Fällen innerhalb von 10 Werktagen;
- bei Novo Banco beträgt die Frist für die Vermögensaufstellung laut eigener Preisliste 20 Werktage.
Ist die Bank zu langsam? Eine Beschwerde über das Online-Livro de Reclamações (das offizielle Beschwerdebuch) muss innerhalb von 15 Werktagen beantwortet werden.
Wenn die verstorbene Person in Frankreich lebte
Der häufigste Fall, von dem wir hören: Ein portugiesischer Elternteil lebte in Frankreich und hatte ein Konto bei der Bank im Heimatort. Drei Dinge, die Sie wissen sollten:
Der französische Notar regelt den Nachlass, nicht das portugiesische Konto
Bei einem Todesfall seit dem 17. August 2015 bestimmt in der Regel französisches Recht, wer erbt, auch in Bezug auf das portugiesische Konto. Für Geld, das in Portugal gehalten wird, gilt jedoch weiterhin die portugiesische Steuerregelung: Die Bank wartet auf die portugiesische Erklärung mit der NIF jedes Erben – unabhängig davon, was der französische Notar veranlasst hat.
Bitten Sie den Notar um ein Europäisches Nachlasszeugnis
In Frankreich stellt der Notar es aus. Nach EU-Recht gilt es in Portugal ohne Verfahren oder Legalisierung, und eine Bank, die sich darauf stützt und die darin genannten Erben auszahlt, ist geschützt. Es weist nach, wer die Erben sind, und kann daher die portugiesische habilitação ersetzen; die Steuererklärung ersetzt es nicht. Jede beglaubigte Kopie ist sechs Monate gültig: Beantragen Sie sie, sobald die portugiesische Erklärung eingereicht wurde.
Die französische Seite
- Die französische Nachlasserklärung umfasst das portugiesische Konto, wenn die verstorbene Person in Frankreich lebte; in Portugal gezahlte Steuern werden angerechnet, und Kinder zahlen dort keine Steuern.
- Ein portugiesisches Konto behalten, während Sie in Frankreich leben? Geben Sie es jedes Jahr in Ihrer Einkommensteuererklärung (Formular 3916) an: Die Geldbuße beträgt €1,500 je nicht angegebenem Konto.
Lebensversicherungen, Altersvorsorgepläne und Sparzertifikate
Diese stehen nicht auf der Liste der Banco de Portugal, und die Regeln für Bankkonten gelten nicht alle für sie:
- Lebensversicherungen, die im Todesfall ausgezahlt werden, Altersvorsorgepläne (PPR) und Pensionsfonds unterliegen nicht der Stempelsteuer; auch Sterbegeldleistungen der Sozialversicherung sind davon ausgenommen. Zu PPR, Pensionsfonds und Kapitallebensversicherungen wenden Sie sich an ASF, die Aufsichtsbehörde für Versicherungen und Pensionsfonds.
- Spar- und Schatzanweisungen werden wie Einlagen bis zur Erklärung oder bis zur Steuerzahlung eingefroren. Erkundigen Sie sich beim IGCP, welche davon die verstorbene Person besaß.
Sie sind sich nicht sicher, was die verstorbene Person in Portugal besaß? Fragen Sie uns in einem kostenlosen Gespräch.
UMZUG INNERHALB EUROPAS