Vefat eden kişinin banka hesabı neden dondurulur?
Çünkü Portekiz vergi mevzuatı, paranın serbest bırakılmasını yasaklar. Bankalar, vefat eden bir kişinin mevduatını, hisselerini, menkul kıymetlerini, devlet tasarruf sertifikalarını veya kripto varlıklarını ancak aşağıdakiler kanıtlandığında çekilmesine izin verebilir:
- damga vergisinin ödendiği; yakın aile dışındaki kardeşler, yeğenler, arkadaşlar ve diğer herkes için oran %10’dur; veya
- vefatın vergi dairesine bildirildiği (participação, Modelo 1 formuyla); şu mirasçılar vergiden muaftır: eş veya partner, çocuklar, torunlar ve ebeveynler.
Ödemeyi daha erken yapan bir banka, yöneticileriyle birlikte verginin ödenmesinden sorumlu hâle gelir. Bu nedenle hiçbir banka, yurt dışında bir noter neyi onaylamış olursa olsun istisna tanımaz; vergiden muaf çocukların da bu bildirime herkes kadar ihtiyacı vardır.
Ortak hesap sahibi hesabın dışında bırakılmaz
Banco de Portugal kuralı: İstisnai durumlarda banka, vefat günündeki bakiyeyi belirlemek için hesabın tamamını bloke edebilir; ancak vefatı öğrendikten sonra en fazla bir iş günü boyunca. Bu sürenin ardından yalnızca vefat eden kişinin payı alıkonur (bkz. ortak hesaplar).
Bunu ertelemeyin
15 yıl boyunca kimsenin hareket ettirmediği veya talep etmediği mevduatlar Portekiz Devleti’ne devredilir.
Portekiz’de vefat eden kişinin tüm hesaplarını bulma
Banco de Portugal, mirasçılara ücretsiz olarak vefat eden kişinin hangi bankalarda hesabı olduğunu bildirir. Veritabanı, Portekiz’de açılmış tüm mevduat, ödeme, kredi ve menkul kıymet hesaplarını ve kiralanmış kasaları kapsar. Bakiye bilgilerini değil, hesapların listesini verir: bakiye bilgileri için her bankayla ayrı ayrı iletişime geçin.
Gönderilmesi gerekenler
- Kimliğiniz.
- Mirasçı olduğunuzu kanıtlayan belge; aşağıdakilerden biri: mirasçıları belirten habilitação de herdeiros (mirasçıları adlandıran belge), cabeça de casal’ı (tereke yöneticisini) belirten vergi dairesi belgesi veya çocuk ya da torun için vefat eden kişinin ölüm kaydıyla kendi doğum kaydınız ya da anne babanızın adlarının yer aldığı bir kimlik belgesi.
- Vefat eden kişinin kimlik belgesi; habilitação’da kimliği zaten belirtilmişse veya NIF’inin yer aldığı bir vergi dairesi yazısı varsa gerekmez.
Portekiz’de düzenlenmiş ölüm veya doğum kaydı için, basılı belge yerine çevrim içi belgenin erişim kodu kabul edilir: ölüm belgesini çevrim içi olarak talep edin ve Portekiz doğum belgenizi. Vekâlet verdiğiniz bir temsilci, avukat veya solicitador sizin adınıza başvurabilir.
Yurt dışından: posta yoluyla
Talebi kimliğinizdeki imzayla imzalayın, belgelerin tasdikli kopyalarını ekleyin ve Banco de Portugal, Praça da República, n.º 1, 4710-305 Braga, Portekiz adresine gönderin. Portekiz’de ayrıca kurumun halka açık veznelerinden herhangi birine şahsen başvurabilirsiniz.
Listenin kapsamadıkları
- Tasarruf ve hazine sertifikaları (certificados de aforro ve do tesouro): IGCP’ye, Hazine ve borç idaresine başvurun.
- Kapitalizasyon sigortası, emeklilik tasarruf planları (PPR) ve emeklilik fonları: ASF’ye başvurun.
Portekiz’deki bir banka hesabından parayı çekme: 7 adım
Sıralama önemlidir: Önce NIF’ler alınır, ardından beyan verilir; banka ancak bundan sonra herhangi bir işlem yapar. Adımların çoğu vekâletnameyle sizin adınıza tamamlanabilir.
1
Her bankaya vefat bilgisini bildirin
Ölüm belgesini gönderin. Tek kişilik hesap, mirasçılar adına bloke edilir; ortak hesapta ise banka vefat eden kişinin payını ayırır ve diğer hesap sahipleri kendi paylarını kullanmaya devam eder.
1. hafta
Ölüm belgesini talep edin2
Hesapların ücretsiz listesini alın
Banco de Portugal, vefat eden kişinin hesap veya kiralık kasasının bulunduğu tüm bankaları size bildirir. Yurt dışından posta yoluyla, onaylı kopyalarla.
1–4. haftalarÜcretsiz
3
Her mirasçı için Portekiz NIF’i alın
Beyannamede tüm mirasçılar NIF’leriyle listelenir; terekenin kendi NIF’inde de yer alırlar. Yurt dışından yapılırken en uzun süren adım budur: şimdi başlatın.
1–2. haftalarHer mirasçı için bir adet
NIF’imi alın4
Her bankadan ölüm tarihindeki hesap ekstresini isteyin
Ölüm günündeki bakiye ve son 60 gündeki hareketler: vergi dairesi, beyannameyle birlikte bunları talep eder.
3. aydan önce
5
Ölümü ve hesapları beyan edin
cabeça de casal, terekenin NIF’sini ister; ardından her hesabı listeleyen participação (Modelo 1) bildirimini vergi dairesinin portalından, e-balcão üzerinden veya şahsen sunar. Kimsenin vergi borcu olmasa bile.
3. ayın sonuna kadarMuaf olunsa bile
6
Mirasçıların kim olduğunu kanıtlayın
Habilitação de herdeiros, noterde veya IRN’nin Balcão das Heranças biriminde düzenlenebilir. Vefat eden kişi başka bir AB ülkesinde yaşıyorsa, orada düzenlenen Avrupa Mirasçılık Belgesi de geçerlidir.
NIF’lerden sonra
7
Belgeleri bankaya verin ve ödemenizi alın
Her banka kendi belge listesini belirler: genellikle habilitação ve damga vergisi için vergi dairesinden alınan belge ile her mirasçının kimliği gerekir. Önce bu belgeleri, ardından payınızın havale edilmesini talep edin.
Beyandan sonra53,71 € + KDV’ye kadar
Belgelerimi çevir
- 0. günvefat
- 1. haftabankalara bildirim, belge talebi
- 1–4. haftalarBanco de Portugal’ın listesi, her mirasçının NIF’i
- 3. aydan öncehesap dökümleri, terekenin NIF’i
- 3. ayın sonuna kadarbeyanname
- Ardındanhabilitação, banka ödemeyi yapar
Gecikme mi oldu? Beyannamenin geç verilmesi veya hiç verilmemesi hâlinde ceza €150 ile €3,750 arasındadır ve beyanname verilene kadar para bloke kalır: bkz. tarihlere göre son başvuru tarihi.
Ortak hesaplar: Hayatta kalan hesap sahibi hesabı kullanmaya devam edebilir mi?
Evet, kendi payı için. Banka ölüm haberini alır almaz, ölüm günündeki bakiyenin vefat eden kişinin payını ayırması gerekir. Diğer hesap sahipleri hesabı olağan kurallar çerçevesinde kullanmaya devam eder:
- Herhangi bir hesap sahibinin tek başına işlem yapabildiği hesap (conta solidária): diğer hesap sahiplerinin her biri kendi payı üzerinde işlem yapmaya devam eder ve her hesap sahibinin eşit paya sahip olduğu varsayılır; iki kişi varsa paylar yarı yarıyadır.
- Her hesap sahibinin imzasını gerektiren hesap (conta conjunta): diğer hesap sahiplerinin artık nasıl işlem yapabileceğini bankaya sorun.
Vefat eden kişinin payı daha sonra tek kişiye ait bir hesaptakiyle aynı süreci izler: vergi dairesine beyan edilir, ardından mirasçılara ödenir.
Bankanın talep ettikleri ve ödemenin nasıl alınacağı
Her banka kendi belge listesini belirler; bu nedenle herhangi bir şey göndermeden önce listeyi isteyin. Örneğin Caixa Geral de Depósitos şunları talep eder:
- habilitação de herdeiros belgesi;
- ödendiğini veya muaf olan mirasçılar için beyanın sunulduğunu gösteren damga vergisine ilişkin vergi dairesi belgesi;
- mirasçıların ve vefat eden kişinin kimlik belgeleri, asılları veya onaylı kopyaları;
- duruma bağlı olarak: ölüm kaydı, vasiyetname, mirasın paylaşımı, vekâletnameler.
Herdeiros belgesi
Mirasçıları belirleyen bu resmî belge, bir noter ya da paylaşım ve tapu kaydını da €425 karşılığında yapabilen IRN’nin Balcão das Heranças biriminde düzenlenir. Yurt dışından işlem yapılacaksa belge vekâletname aracılığıyla imzalanır: seyahat etmeden miras işlemlerini tamamlama.
Ödeme almak
Ne vergi kuralları ne de Banco de Portugal, Portekiz’de hesap açmanızı gerektirir: bankadan payınızı kendi hesabınıza havale etmesini isteyin. Fransızca veya başka bir dildeki belgeler: bankaya Portekizce çeviri isteyip istemediğini sorun; biz belgeleri Portekizceye çeviriyoruz. Portekiz’de bir eviniz var ve yine de orada hesap mı açmak istiyorsunuz? Uzaktan Portekiz banka hesabı açıyoruz.
Maliyeti ve ne kadar sürdüğü
Banka ücreti yasayla sınırlandırılmıştır
2023’ten bu yana Portekiz’deki bir banka, vadesiz bir hesapta mirasçılara ait dosya için IAS’ın (sosyal destek endeksi) en fazla %10’u kadar ücret alabilir: 2026’da €53.71. Bankaların 2026 fiyat listeleri, %23 KDV hariç:
- Crédito Agrícola: €39
- Caixa Geral de Depósitos, Santander, BPI: €48
- Novo Banco: Vergi dairesinin talep ettiği varlık dökümü ve 60 günlük hesap hareketleri için €50
- Millennium bcp: €50.92
- Montepio: €53.71
Ortak hesaptan vefat eden bir hesap sahibinin çıkarılması yasalar gereği ücretsizdir; Banco de Portugal’ın listesi de ücretsizdir. Fransa’daki hesabınıza avro cinsinden para transferinin ücreti, Portekiz içindeki aynı transferin ücretiyle aynıdır: bu, bir AB kuralıdır. Caixa Geral de Depósitos’ta hesap, mirasçıları beklerken aylık hesap ücreti işlemeye devam eder; dosyanın beklemesine izin vermeyin.
Mirasçıların kim olduğunu kanıtlama
IRN’nin Balcão das Heranças biriminde yalnızca mirasçılık belgesi için €150, mal paylaşımı ve mülkün tesciliyle birlikte €425; bir çiftin iki tereke dosyası birlikte tamamlandığında €50 daha ve küçük veri tabanı ücretleri alınır. Kamuya açık bir tapu sicil dairesinde noter senedinin ücreti €146’dır. Özel noterler kendi ücretlerini belirler: imzalamadan önce yazılı fiyat teklifi isteyin.
Ne kadar sürer?
Belgeleri tamamlandıktan sonra bankanın mirasçılara ödeme yapması için yasayla belirlenmiş bir süre yoktur: her banka kendi hızında ilerler. Belirlenmiş süreler şunlardır:
- bakiyeyi belirlemek için hesabın tamamının en fazla bir iş günü bloke edilmesi;
- beyan için ölümün gerçekleştiği ayı takip eden üçüncü ayın sonuna kadar süre tanınması ve yalnızca kanıtlayabileceğiniz bir gerekçeyle 60 gün ek süre verilmesi;
- başvurudan itibaren 7 iş günü içinde IRN randevusu, karmaşık durumlarda 10 iş günü;
- Novo Banco’da, kendi fiyat listesine göre varlık dökümü için 20 iş günü.
Banka çok mu yavaş? Çevrimiçi Livro de Reclamações’a (resmî şikâyet defteri) yapılan şikâyete 15 iş günü içinde yanıt verilmelidir.
Vefat eden kişi Fransa’da yaşadıysa
En sık karşılaştığımız durum: Fransa’da yaşayan Portekizli bir ebeveyn ve memleketindeki bankada tutulan bir hesap. Bilmeniz gereken üç şey:
Mirası Fransız noter düzenler, Portekiz’deki hesabı değil
17 August 2015 tarihinden sonra gerçekleşen bir vefatta, Portekiz’deki hesap da dâhil olmak üzere mirasçıları genellikle Fransız hukuku belirler. Ancak Portekiz vergi kuralı, Portekiz’de bulunan paralar için hâlâ geçerlidir: Fransız noter ne yapmış olursa olsun banka, her mirasçının NIF bilgisinin yer aldığı Portekiz beyanını bekler.
Noterden Avrupa Mirasçılık Belgesi isteyin
Fransa’da bu belgeyi noter düzenler. AB mevzuatına göre Portekiz’de herhangi bir işlem veya tasdik gerekmeksizin geçerlidir ve belgeye dayanarak belgede adı geçen mirasçılara ödeme yapan banka koruma altındadır. Belge, mirasçıların kim olduğunu kanıtladığından Portekiz’deki habilitação belgesinin yerine geçebilir; ancak vergi beyanının yerini tutmaz. Her onaylı suret altı ay geçerlidir: Portekiz beyanı verildikten sonra belgeyi isteyin.
Fransa tarafı
- Fransız miras beyannamesine, vefat eden kişi Fransa’da yaşıyorsa Portekiz’deki hesap da dâhil edilir; Portekiz’de ödenen vergi mahsup edilir ve çocuklar orada vergi ödemez.
- Fransa’da yaşarken adınıza Portekiz’de bir hesap mı tutuyorsunuz? Her yıl gelir vergisi beyannamenizle birlikte (3916 formu) bunu beyan edin: beyan edilmeyen her hesap için €1,500 ceza uygulanır.
Hayat sigortası, emeklilik planları ve tasarruf sertifikaları
Bunlar Banco de Portugal’ın listesinde yer almaz ve banka hesabı kurallarının tümü bunlar için geçerli değildir:
- Vefat durumunda ödeme yapan hayat sigortası, emeklilik tasarruf planları (PPR) ve emeklilik fonları damga vergisine tabi değildir; sosyal güvenlik ölüm yardımları da bu kapsamdadır. PPR’ler, emeklilik fonları ve birikimli hayat sigortası hakkında ASF’ye, sigorta ve emeklilik fonları denetim kurumuna danışın.
- Tasarruf ve hazine sertifikaları, beyanname verilene veya vergi ödenene kadar mevduatlar gibi dondurulur: vefat eden kişinin hangilerine sahip olduğunu öğrenmek için IGCP’ye danışın.
Vefat eden kişinin Portekiz’de neleri olduğunu bilmiyor musunuz? Ücretsiz bir görüşmede bize danışın.
Portekize taşın
Portekize taşın
AVRUPA’DA TAŞINMA