Waarom is de bankrekening van de overledene geblokkeerd?
Omdat de Portugese belastingwet de vrijgave verbiedt. Geen enkele bank mag iemand geld laten opnemen van de deposito’s, aandelen, effecten, staatsobligaties of cryptoactiva van een overledene totdat is aangetoond dat:
- de zegelbelasting is betaald, 10% voor broers, zussen, neven, nichten, vrienden en iedereen buiten de naaste familie; of
- het overlijden is aangegeven bij de belastingdienst (de participação, op de Modelo 1), wanneer de erfgenamen zijn vrijgesteld: een echtgenoot of partner, kinderen, kleinkinderen, ouders.
Een bank die eerder uitbetaalt, wordt zelf aansprakelijk voor de belasting, net als haar leidinggevenden. Daarom maakt geen enkele bank een uitzondering, ongeacht wat een notaris in het buitenland heeft ondertekend, en daarom hebben vrijgestelde kinderen de aangifte net zo goed nodig als ieder ander.
Een mederekeninghouder wordt niet buitengesloten
De regel van Banco de Portugal: in uitzonderlijke gevallen mag een bank de hele rekening blokkeren om het saldo op de dag van overlijden vast te stellen, maar niet langer dan één werkdag nadat zij van het overlijden op de hoogte is gesteld. Daarna wordt alleen het aandeel van de overledene ingehouden (zie gezamenlijke rekeningen).
Laat het niet liggen
Deposito’s die 15 jaar lang niet worden verplaatst of opgeëist, vervallen aan de Portugese staat.
Zo vindt u alle rekeningen die de overledene in Portugal had
Banco de Portugal laat erfgenamen gratis weten bij welke banken de overledene rekeningen had. De databank omvat alle deposito-, betaal-, krediet- en effectenrekeningen die in Portugal zijn geopend, evenals gehuurde bankkluizen. U krijgt de lijst, niet de saldi: vraag die bij elke bank op.
Wat u moet opsturen
- Uw identiteitsbewijs.
- Bewijs dat u erfgenaam bent, een van de volgende documenten: de habilitação de herdeiros (akte waarin de erfgenamen worden genoemd), het attest van de belastingdienst waarin de cabeça de casal (beheerder van de nalatenschap) wordt genoemd, of, voor een kind of kleinkind, de overlijdensakte van de overledene en uw eigen geboorteakte of een identiteitsbewijs waarop uw ouders staan vermeld.
- Het identiteitsbewijs van de overledene, tenzij deze al in de habilitação wordt geïdentificeerd, of een verklaring van de belastingdienst met diens NIF.
Voor een Portugese overlijdens- of geboorteakte wordt de toegangscode van een online akte aanvaard in plaats van het papieren document: bestel de overlijdensakte online en uw Portugese geboorteakte. Een vertegenwoordiger met uw volmacht, een advocaat of een solicitador kan dit namens u aanvragen.
Vanuit het buitenland: per post
Onderteken het verzoek zoals op uw identiteitsbewijs, voeg gewaarmerkte kopieën van de documenten toe en stuur het naar Banco de Portugal, Praça da República, n.º 1, 4710-305 Braga, Portugal. In Portugal kunt u ook persoonlijk terecht bij een van de openbare loketten.
Wat niet in de lijst staat
- Spaar- en schatkistcertificaten (certificados de aforro en do tesouro): neem contact op met IGCP, het agentschap voor de schatkist en overheidsschuld.
- Kapitalisatieverzekeringen, pensioenspaarplannen (PPR) en pensioenfondsen: neem contact op met ASF.
Geld opnemen van een Portugese bankrekening: de 7 stappen
De volgorde is belangrijk: eerst komen de NIF's, daarna de aangifte en pas daarna geeft de bank geld vrij. De meeste stappen kunnen voor u worden uitgevoerd met een volmacht.
1
Breng elke bank op de hoogte van het overlijden
Stuur de overlijdensakte op. Een rekening op één naam wordt vervolgens geblokkeerd voor de erfgenamen; bij een gezamenlijke rekening zet de bank het aandeel van de overledene apart en kunnen de anderen hun deel blijven gebruiken.
Week 1
Bestel de overlijdensakte2
Vraag de gratis lijst met rekeningen aan
Banco de Portugal vertelt u bij welke banken de overledene een rekening of een kluis had. Per post vanuit het buitenland, met gewaarmerkte kopieën.
Week 1–4Gratis
3
Vraag voor elke erfgenaam een Portugese NIF aan
Op de verklaring staan alle erfgenamen met hun NIF, en ook op de NIF van de nalatenschap staan zij vermeld. Vanuit het buitenland is dit de stap die het langst duurt: begin er nu mee.
Week 1–2Eén per erfgenaam
Vraag mijn NIF aan4
Vraag elke bank om het rekeningoverzicht op de datum van overlijden
Het saldo op de dag van overlijden, met de transacties van de laatste 60 dagen: de belastingdienst vraagt hierom bij de aangifte.
Vóór maand 3
5
Meld het overlijden en de rekeningen
De cabeça de casal vraagt het NIF van de nalatenschap aan en dient vervolgens de participação (Modelo 1) in, met vermelding van elke rekening, via het portaal van de belastingdienst, het e-balcão of persoonlijk. Ook als niemand belasting verschuldigd is.
Uiterlijk aan het einde van maand 3Ook als er vrijstelling geldt
6
Bewijs wie de erfgenamen zijn
De habilitação de herdeiros, bij een notaris of aan het Balcão das Heranças van IRN. Als de overledene in een ander EU-land woonde, volstaat ook een Europees erfrechtcertificaat dat daar is afgegeven.
Na de NIF’s
7
Dien de documenten in bij de bank en ontvang de uitbetaling
Elke bank bepaalt haar eigen lijst: meestal de habilitação en het attest van de belastingdienst voor de zegelbelasting, samen met het identiteitsbewijs van elke erfgenaam. Vraag dit eerst aan en vraag daarna om uw aandeel per overschrijving.
Na de verklaringTot €53.71 + btw
Mijn documenten vertalen
- Dag 0het overlijden
- Week 1de banken geïnformeerd, de akte aangevraagd
- Week 1–4de lijst van Banco de Portugal, het NIF van elke erfgenaam
- Vóór maand 3de afschriften, het NIF van de nalatenschap
- Uiterlijk aan het einde van maand 3de aangifte
- Daarnade habilitação, de bank betaalt uit
Te laat? De boete voor een te laat of nooit ingediende aangifte bedraagt €150 tot €3,750, en het geld blijft geblokkeerd totdat de aangifte is ingediend: zie de deadline in data.
Gezamenlijke rekeningen: kan de overlevende rekeninghouder deze nog gebruiken?
Ja, voor het eigen aandeel. Zodra de bank op de hoogte is van het overlijden, moet zij het aandeel van de overledene in het saldo op de dag van overlijden apart zetten. De andere rekeninghouders kunnen de rekening blijven gebruiken volgens de gebruikelijke regels:
- Een rekening waarop elke rekeninghouder zelfstandig transacties kan uitvoeren (conta solidária): ieder van de anderen kan transacties blijven uitvoeren voor het eigen aandeel, en elke rekeninghouder wordt geacht een gelijk aandeel te bezitten, bij twee rekeninghouders ieder de helft.
- Een rekening waarvoor de handtekening van alle rekeninghouders nodig is (conta conjunta): vraag de bank hoe de andere rekeninghouders nu transacties kunnen uitvoeren.
Het aandeel van de overledene volgt vervolgens dezelfde procedure als bij een rekening op één naam: het wordt aangegeven bij de belastingdienst en daarna aan de erfgenamen uitbetaald.
Wat de bank vraagt en hoe u wordt uitbetaald
Elke bank stelt haar eigen lijst op. Vraag er daarom naar voordat u iets opstuurt. Caixa Geral de Depósitos vereist bijvoorbeeld:
- een verklaring van de habilitação de herdeiros;
- het attest van de belastingdienst voor de zegelbelasting, waaruit blijkt dat deze is betaald of, voor vrijgestelde erfgenamen, dat de aangifte is ingediend;
- de identiteitsbewijzen van de erfgenamen en de overledene, in origineel of als gewaarmerkte kopieën;
- afhankelijk van de situatie: de overlijdensakte, het testament, de verdeling van de nalatenschap, volmachten.
De habilitação de herdeiros
Dit is de akte waarin de erfgenamen worden aangewezen. Deze wordt opgesteld bij een notaris of bij het Balcão das Heranças van IRN, waar ook de verdeling en de registratie van het onroerend goed kunnen worden geregeld voor €425. Vanuit het buitenland wordt de akte ondertekend via een volmacht: zie een erfenis afwikkelen zonder te reizen.
Betalingen ontvangen
Noch de belastingregels, noch Banco de Portugal verplichten u om een rekening in Portugal te openen: vraag de bank om uw aandeel over te maken naar uw eigen rekening. Documenten in het Frans of een andere taal: vraag de bank of een Portugese vertaling nodig is; wij vertalen documenten naar het Portugees. Houdt u een woning aan in Portugal en wilt u daar toch een rekening openen? Wij openen op afstand een Portugese bankrekening.
Wat het kost en hoe lang het duurt
De bankkosten zijn wettelijk begrensd
Sinds 2023 mag een Portugese bank voor het dossier van de erfgenamen van een betaalrekening niet meer dan 10% van de IAS (de sociale-ondersteuningsindex) in rekening brengen: €53.71 in 2026. De tarieven van de banken voor 2026, exclusief 23% btw:
- Crédito Agrícola: €39
- Caixa Geral de Depósitos, Santander, BPI: €48
- Novo Banco: €50 voor het overzicht van de tegoeden en de 60 dagen aan transacties waar de belastingdienst om vraagt
- Millennium bcp: €50.92
- Montepio: €53.71
Een overleden rekeninghouder van een gezamenlijke rekening laten verwijderen is wettelijk gratis, net als de lijst van Banco de Portugal. Een overboeking in euro’s naar uw rekening in Frankrijk kost evenveel als dezelfde overboeking binnen Portugal: dat is een EU-regel. Bij Caixa Geral de Depósitos blijven de maandelijkse rekeningkosten doorlopen zolang de rekening op de erfgenamen wacht: laat het dossier niet liggen.
Bewijzen wie de erfgenamen zijn
Bij het Balcão das Heranças van IRN kost alleen de habilitação €150, of €425 inclusief de verdeling en de registratie van het onroerend goed; wanneer de nalatenschappen van beide partners samen worden afgehandeld, komt daar €50 bij, plus kleine databankkosten. Bij een openbaar registratiekantoor kost de notariële akte €146. Particuliere notarissen bepalen hun eigen tarieven: vraag vóór ondertekening om een schriftelijke offerte.
Hoe lang het duurt
De wet geeft banken geen termijn waarbinnen ze de erfgenamen moeten uitbetalen zodra hun documenten compleet zijn: elke bank hanteert haar eigen tempo. Wel staat het volgende vast:
- de volledige rekening wordt hooguit één werkdag geblokkeerd om het saldo vast te stellen;
- de aangifte moet worden ingediend uiterlijk aan het einde van de derde maand na de maand van overlijden; alleen om een reden die u aantoont, krijgt u 60 dagen extra;
- een afspraak bij IRN binnen 7 werkdagen na uw verzoek, of binnen 10 werkdagen als de zaak complex is;
- bij Novo Banco duurt het opstellen van het overzicht van de tegoeden 20 werkdagen, volgens de eigen tarievenlijst.
Is de bank te traag? Een klacht via het online Livro de Reclamações (het officiële klachtenboek) moet binnen 15 werkdagen worden beantwoord.
Wanneer de overledene in Frankrijk woonde
De situatie waarover we het vaakst horen: een Portugese ouder die in Frankrijk woonde, met een rekening bij de bank in het dorp van herkomst. Drie dingen om te weten:
De Franse notaris wikkelt de nalatenschap af, niet de Portugese bankrekening
Bij een overlijden vanaf 17 augustus 2015 bepaalt het Franse recht doorgaans wie erft, ook wat betreft de Portugese bankrekening. Maar de Portugese belastingregel geldt nog steeds voor geld dat in Portugal wordt aangehouden: de bank wacht op de Portugese aangifte, met de NIF van iedere erfgenaam, ongeacht wat de Franse notaris heeft gedaan.
Vraag de notaris om een Europese erfrechtverklaring
In Frankrijk geeft de notaris deze af. Op grond van het EU-recht is de verklaring in Portugal geldig zonder procedure of legalisatie, en een bank die de erfgenamen uitbetaalt die erin worden genoemd, geniet bescherming als zij daarop vertrouwt. De verklaring bewijst wie de erfgenamen zijn en kan daarom in de plaats komen van de Portugese habilitação; zij vervangt de belastingaangifte niet. Elke gewaarmerkte kopie is zes maanden geldig: vraag erom zodra de Portugese aangifte is ingediend.
De Franse kant
- In de Franse aangifte van de nalatenschap wordt de Portugese bankrekening opgenomen als de overledene in Frankrijk woonde; in Portugal betaalde belasting wordt afgetrokken en kinderen betalen daar niets.
- Een Portugese bankrekening op uw naam aanhouden terwijl u in Frankrijk woont? Geef deze elk jaar op in uw aangifte inkomstenbelasting (formulier 3916): de boete bedraagt €1,500 per niet-aangegeven rekening.
Levensverzekeringen, pensioenregelingen en spaarcertificaten
Deze staan niet op de lijst van Banco de Portugal en niet alle regels voor bankrekeningen zijn erop van toepassing:
- Levensverzekeringen die uitkeren bij overlijden, pensioenspaarregelingen (PPR) en pensioenfondsen zijn niet onderworpen aan zegelrecht. Dat geldt ook voor overlijdensuitkeringen van de sociale zekerheid. Vraag voor PPR’s, pensioenfondsen en kapitaalverzekeringen informatie op bij ASF, de toezichthouder voor verzekeringen en pensioenfondsen.
- Spaar- en schatkistcertificaten worden net als deposito’s geblokkeerd tot de aangifte of de belasting: vraag IGCP welke certificaten de overledene had.
Weet u niet zeker wat de overledene in Portugal bezat? Vraag het ons tijdens een gratis gesprek.
VERHUIZEN BINNEN EUROPA