НАШІ ЕКСПЕРТИ

Написано

Brenda.L

After completing her higher education, Brenda joined AnchorLess in 2023. She is an expert on relocation issues in Europe.

ЧОМУ ВИ МОЖЕТЕ ДОВІРЯТИ ANCHORLESS

+10,000

Експати, яких проводять

1500

відгуки відзначили 4.9/5

Зміст

Отримайте свій NIF для Португалії вже зараз

Почати мою заявку

IRS Portugal

Подача податкової декларації в Португалії

17/04/2025

Податок на доходи в Португалії для експатів: як це працює, що потрібно сплатити, як подавати декларацію

Орієнтуватися в податковому законодавстві Португаліїможе бути складно на перших порах, особливо якщо ви експат, не володієте португальською мовою вільноабо не впевнені, чи вважає вас Португаліяподатковим резидентомЦей посібник створено для податків експатів у Португалії, з чіткими визначеннями, офіційними правилами та практичними «нюансами», які постійно з’являються на експат-форумах (доступ до порталу Finanças, звітність про іноземні доходи та вибір додатків).

Податкова служба Португалії (IRS) для експатів (коротке визначення): IRS Португалія — це португальський податок на доходи фізичних осіб особистий прибутковий податок (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). Щороку ви зазвичай подаєте декларацію за формою звітності «Модель 3 IRS» онлайнчерезPortal das Finanças, зазвичай з 1 квітня до 30 червня, щоб задекларувати доходи за попередній рік.

У цьому посібнику ви поетапно дізнаєтеся, як працює IRS для експатів, зокрема:

Хто зобов’язаний подавати декларацію (включаючи поширені 183-денне правило та тест на «звичне місце проживання» для визначення податкового резидентства.
Які категорії доходів застосовуються (A, B, E, F, G, H) та як це впливає на вашу декларацію.
Як правильно подати документи через Портал фінансів, що підготувати, та як уникнути найпоширеніших помилок експатів, зокрема щодо іноземних доходів та Додатку J, а також (для деяких режимів) — чи потрібно додавати додатковий додаток.

Якщо ви отримуєте пенсію, віддалену роботу, орендний дохід, дивіденди або прибуток від продажу активів, ви також знайдете практичні поради щодо вирахувань, документації та термінів, щоб дотримуватися вимог та знизити ризик штрафів чи несподіваних податкових перевірок.

Подайте свою португальську декларацію IRS онлайн за допомогою експертних бухгалтерів з оподаткування

Безтурботний спосіб подати декларацію з португальського податку на доходи фізичних осіб (IRS), офіційно поданий до Serviço de Finanças сертифікованими португальськими податковими фахівцями. Підтримка статусу NHR та IFICI, обробка доходів з-за кордону.

Подайте мою португальську декларацію IRS зараз

Подається сертифікованими португальськими податковими бухгалтерами

Повна підтримка статусу NHR / IFICI

100% онлайн; не потрібно перебувати в Португалії

Що таке IRS?

IRS, скорочення від "Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares", перекладається як податок на доходи фізичних осіб.

Цей податок застосовується до річного доходу фізичних осіб, як резидентів, так і нерезидентів, які отримують дохід у Португалії. Розмір податку визначається на основі ваших заробітків, а ставка залежить від встановлених податкових смуг.

Португальська система IRS працює за прогресивною шкалою, тобто зі збільшенням доходу зростає і податкова ставка. Така прогресивна структура покликана сприяти соціальній справедливості.

Хто повинен подавати декларацію IRS?

Зазвичай щорічну декларацію IRS мають подавати такі категорії осіб:

Резиденти: Особи, які вважаються податковими резидентами в Португалії.
Нерезиденти: Особи, які отримують дохід на території Португалії, але він не був оподаткований за місцем отримання.

Хто вважається податковим резидентом?

Ви вважаєтеся податковим резидентом, якщо відповідаєте хоча б одному з таких критеріїв:

Ви перебуваєте на території Португалії більше ніж 183 дні (підряд чи ні) протягом 12 місяців.
У вас є житло (у власності або орендоване), яке ви плануєте використовувати як своє постійне місце проживання.
Ви є членом екіпажу судна чи літака, який надає послуги організаціям, зареєстрованим або базованим у Португалії чи фактично керованим з Португалії.
Ви виконуєте державні функції чи доручення за кордоном на користь Португальської держави, включаючи функції члена Європейського парламенту.
Ви маєте португальське громадянство, але податковим резидентом є інша країна, територія чи регіон із значно вигіднішим податковим режимом, який включений до списку, затвердженого португальськими податковими органами.

Навіть якщо ваш податок повністю утримується роботодавцем за місцем роботи, вам може знадобитися подати декларацію для оголошення інших доходів або оформлення податкових вирахувань. Подружжя або особи, які перебувають у цивільному партнерстві, мають можливість подавати спільну декларацію, що може надати певні податкові переваги. Однак цей варіант діє лише протягом відповідного року, тобто щороку ви можете обирати між індивідуальною чи спільною подачею декларації.

Подайте свою португальську декларацію IRS онлайн за допомогою експертних бухгалтерів з оподаткування

Подайте мою португальську декларацію IRS зараз

Подається сертифікованими португальськими податковими бухгалтерами

Повна підтримка статусу NHR / IFICI

100% онлайн; не потрібно перебувати в Португалії

Чи існують угоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО) для експатів?

Для запобігання подвійного оподаткування доходів Португалія уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО) з численними країнами світу. Ці угоди гарантують, що дохід, отриманий в одній країні, не оподатковується двічі обома країнами, забезпечуючи полегшення для осіб, які мають джерела доходу як у Португалії, так і в іншій країні.

Як працюють УПО?

Якщо особа є резидентом як Португалії, так і іншої країни, з якою Португалія має угоду про уникнення подвійного оподаткування, договір визначає, яка країна має першочергове право оподатковувати дохід. Угоди зазвичай містять правила «прив’язки» для визначення резидентства у випадках, коли особа відповідає критеріям резидентства в обох країнах. Ці правила часто враховують такі фактори, як місце розташування постійного житла особи, її основний центр інтересів та звичне місце проживання.

Громадянин іноземної країни, яка підписала податкову угоду з Португалією, може скористатися зниженою ставкою податку на утримання з іноземних джерел доходу. Офіційний перелік країн, з якими Португалія має УПО, можна знайти на сайті Податкової та митної служби Португалії (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT). Розуміння цих угод особливо важливе для експатів, осіб, які працюють за кордоном, пенсіонерів та всіх, хто має джерела доходу за межами Португалії.

Як отримати офіційний перелік країн, з якими Португалія має угоди про уникнення подвійного оподаткування (УПО)

Найнадійнішу та актуальну інформацію щодо країн, з якими Португалія має УПО, можна знайти на офіційному сайті Податкової служби Португалії (Autoridade Tributária e Aduaneira - AT).

Кроки для отримання інформації:

Відвідайте сайт AT: Перейдіть на офіційний сайт Autoridade Tributária e Aduaneira (AT).
Пошук за запитом «Convenções para Evitar a Dupla Tributação»: Скористайтеся функцією пошуку на сайті AT і введіть ключові слова, такі як «Convenções para Evitar a Dupla Tributação» (угоди про уникнення подвійного оподаткування) або «CDT».
Перейдіть до відповідного розділу: Знайдіть розділ або сторінку, присвячену міжнародним податковим угодам або договорам про уникнення подвійного оподаткування.
Перегляньте або завантажте перелік: Перелік країн зазвичай доступний у вигляді завантажуваного документа (PDF) або представлений на вебсторінці.

Яка податкова угода між США та Португалією?

Податкова угода між Сполученими Штатами та Португалією — це двостороння Конвенція про оподаткування доходів (з додатковим Протоколом), призначена для запобігання подвійному оподаткуванню та зниження певних транскордонних податків на утримання відповідно до правил міжнародного оподаткування.

Як ця угода працює на практиці?

Визначає, хто є «резидентом» кожної країни згідно з умовами угоди (важливо, коли обидві країни можуть вважати вас резидентом).
Встановлює правила щодо того, в якій країні оподатковуються різні види доходу, наприклад, дохід від праці, прибуток від підприємницької діяльності (часто пов’язаний із «постійним представництвом»), дивіденди, відсотки, роялті, пенсії та певні прибутки від капіталу.
Забезпечує механізм уникнення подвійного оподаткування, зазвичай шляхом надання полегшення через кредити (наприклад, визнання іноземного податку, сплаченого іншій країні, залежно від типу доходу та вашого резидентства).
Містить антизловживальні положення (наприклад, «Обмеження на отримання переваг») та статтю про обмін інформацією для податкової прозорості.

Яка податкова угода між Великою Британією та Португалією?

Податкова угода між Великою Британією та Португалією — це Конвенція про уникнення подвійного оподаткування між Великою Британією та Португалією (двосторонній договір для усунення подвійного оподаткування щодо податків на доходи та прибутки від капіталу та запобігання ухиленню від сплати податків/зловживанням).

Що діє станом на сьогодні (станом на січень 2026 року)

Нова угода (Конвенція 2025 року): Велика Британія та Португалія підписали нову конвенцію у Лондоні 15 вересня 2025 року. Опублікований HMRC текст угоди свідчить про те, що вона набрала чинності (сторінка оновлена 8 січня 2026 року).
Вона набуває чинності після завершення обома країнами внутрішніх процедур та повідомлення одна одній, а потім починає діяти з наступних відповідних податкових дат (наприклад, з 1 січня для багатьох подій щодо податку на утримання; з наступного 6 квітня податкового року у Великій Британії для британського податку на доходи/податку на прибутки від капіталу).
У ній також зазначено, що угода 1968 року втрачає чинність щодо податку, коли Конвенція 2025 року починає діяти для цього податку, тоді як стара угода все ще може застосовуватися до доходу, отриманого до переходу.

Як зазвичай оформлюють звільнення від оподаткування за угодою (типові документи)

З боку Великої Британії: HMRC пояснює, як отримати Сертифікат резидентства, щоб ви могли скористатися полегшенням за кордоном та уникнути подвійного оподаткування.
З боку Португалії: Податкова служба Португалії (AT) надає сторінки та процедури щодо договорів про уникнення подвійного оподаткування, включаючи форми та сертифікати податкового резидентства для активації звільнення від оподаткування за угодою.

Які ключові дати для подання IRS у Португалії для експатів?

Податковий рік: з 1 січня до 31 грудня.
Період подання IRS: з 1 квітня до 30 червня наступного року (наприклад, для доходу, отриманого у 2025 році, період подання — з 1 квітня до 30 червня 2026 року).
Кінцевий термін сплати податку: 31 серпня.

Де подавати декларацію IRS у Португалії експату?

Усі декларації IRS мають подаватися через офіційний портал Податкової служби Португалії, Portal das Finanças.

Які категорії доходу для IRS у Португалії?

Податкове законодавство Португалії розподіляє дохід на окремі категорії, кожна з яких має свої власні правила та можливі знижки. Розуміння цих категорій є важливим для точного звітування про доходи та розрахунку податкового зобов’язання. Основні категорії:

Категорія A — Доходи від праці (Trabalho Dependente): цей тип доходу включає заробітну плату, оклади, комісійні, бонуси та будь-яку іншу винагороду, отриману як працівник.
Категорія B — Доходи від підприємницької діяльності та професійної діяльності (Trabalho Independente): ця категорія охоплює доходи від самозайнятості, фрилансу та підприємницької діяльності. Вона поділяється на:
Спрощена система (Regime Simplificado): для платників податків із нижчим річним доходом, які відповідають певним вимогам.
Організований облік (Contabilidade Organizada): для платників податків із вищим доходом або тих, хто обирає ведення офіційного бухгалтерського обліку.
Категорія E — Доходи від інвестицій (Rendimentos de Capitais): цей підрозділ включає доходи від інвестицій, такі як відсотки, дивіденди та прибутки від фінансових інструментів.
Категорія F — Доходи від нерухомості (Rendimentos Prediais): ця категорія охоплює орендний дохід від нерухомості, розташованої в Португалії.
Категорія G — Прибутки від приросту капіталу (Incrementos Patrimoniais): цей підрозділ включає прибутки від продажу активів, таких як нерухомість або акції.
Категорія H — Пенсії (Pensões): ця категорія охоплює доходи від пенсій, пенсійних фондів та інших подібних джерел.

Подайте свою португальську декларацію IRS онлайн за допомогою експертних бухгалтерів з оподаткування

Подайте мою португальську декларацію IRS зараз

Подається сертифікованими португальськими податковими бухгалтерами

Повна підтримка статусу NHR / IFICI

100% онлайн; не потрібно перебувати в Португалії

Види податкової звітності в Португалії

Податкова служба Португалії пропонує два основні способи подання декларації IRS у Португалії: Автоматичний IRS та Модель 3. Вибір відповідного методу залежить від складності вашого доходу та вирахувань.

Автоматичний IRS (IRS Automático): Ця функція — спрощений варіант подання, призначений для осіб із простими податковими ситуаціями. Ви, як правило, маєте право на Автоматичний IRS, якщо відповідаєте всім наступним критеріям:

Ви отримуєте дохід лише з Категорії A (Трудова діяльність) та H (Пенсії).
Ви не отримуєте неофіційні виплати чи аліменти, які не пов’язані з роботодавцем.
Якщо у вас є дохід за Категорією B, він має бути в межах спрощеної системи та відповідати статті 151º CIRS (за винятком «інших постачальників послуг»).
Ви є податковим резидентом Португалії протягом усього року.
У вас відсутній статус Non-Habitual Resident (NHR).
Ви не отримували дохід за кордоном.
Ви не претендуєте на вирахування, окрім тих, що розраховуються автоматично (наприклад, інвестиції в PPR).
Ви не обираєте об’єднання доходів, оподатковуваних за фіксованою ставкою.
Якщо ви відповідаєте цим вимогам, податкова служба попередньо заповнить вашу податкову декларацію на основі наявної інформації. Вам залишиться лише перевірити дані на точність та підтвердити декларацію.

Модель 3: Цей документ є стандартним бланком IRS і призначений для осіб із більш складними податковими ситуаціями. Вам необхідно подати Модель 3, якщо до вас застосовується хоча б одна з наступних умов:

Ви отримуєте дохід з інших категорій, окрім A та H (наприклад, B, E, F, G).
У вас є вирахування, які не розраховуються автоматично (наприклад, аліменти, певні витрати).
У вас є статус Non-Habitual Resident (NHR).
Ви отримуєте дохід з джерел за межами Португалії.
Ви обираєте об’єднання доходів, оподатковуваних за фіксованою ставкою.
Ви не є податковим резидентом Португалії протягом усього року.
Вам потрібно виправити або додати інформацію до попередньо заповнених даних у Автоматичному IRS.

Що потрібно знати про подання податків у Португалії як експат

Навіть якщо ви маєте право на Автоматичний IRS, важливо ретельно перевірити попередньо заповнену інформацію, щоб переконатися у її точності. Якщо ви виявили помилки чи пропуски, вам слід подати Модель 3 для внесення необхідних виправлень.
Рекомендується подавати Модель 3, якщо ви не впевнені у своїй відповідності критеріям для Автоматичного IRS.
Податкова служба може запросити документи для підтвердження інформації, наданої у вашій податковій декларації, незалежно від того, чи ви подаєте Автоматичний IRS чи Модель 3.

Ретельно проаналізувавши свої джерела доходу та можливі вирахування, ви зможете визначити відповідний спосіб подання декларації та забезпечити точне повідомлення своїх доходів до Португальської податкової служби (AT).

Подача податкової декларації IRS у Португалії для експатів

Як подати податкову декларацію IRS у Португалії?

Ми розглянемо огляд доступних методів подання, податкових ставок залежно від рівня доходу, а також вирахувань і кредитів, які ви можете використати для зменшення податкового навантаження.

Види подання

Як уже згадувалося, у вас є два основні варіанти подання декларації IRS:

Automatic IRS (IRS Automático)
Modelo 3

Вибір залежить від складності вашої податкової ситуації.

Що таке Automatic IRS?

Automatic IRS — це спрощена, попередньо заповнена податкова декларація, яку пропонує Португальська податкова служба. Вона призначена для осіб із простими податковими ситуаціями, переважно тих, хто отримує дохід лише від працевлаштування (Категорія A) та/або пенсій (Категорія H). Податкова служба автоматично заповнює декларацію на основі наявної інформації, такої як ваш дохід, утримання та певні вирахування.

Основні характеристики Automatic IRS

Попередньо заповнені дані: Податкова служба автоматично заповнює декларацію на основі наявної інформації.
Спрощений процес: Вам потрібно лише перевірити попередньо заповнену інформацію на правильність і підтвердити декларацію.
Вимоги до права на участь: Діючі критерії стосуються джерел доходу, резидентства та вирахувань.
Корекції не допускаються: Якщо ви виявите помилки, вам доведеться подавати декларацію за формою Modelo 3.

Що таке Modelo 3 IRS?

Modelo 3 — це стандартна, більш комплексна форма податкової декларації IRS, призначена для осіб із складнішими податковими ситуаціями. Вона дозволяє детально звітувати про різні джерела доходу, вирахування та кредити.

Основні характеристики Modelo 3 IRS

Ручне введення даних: Ви самостійно вводите всю необхідну інформацію.
Гнучкість: Дозволяє звітувати про різні категорії доходу та заявляти широкий спектр вирахувань і кредитів.
Складність: Потребує глибокого розуміння португальського податкового законодавства та нормативних актів.
Корекції допускаються: Ви можете виправляти помилки та вносити зміни до декларації.

Які податкові ставки діятимуть у 2026 році?

Податкові ставки в Португалії є прогресивними, тобто зростають у міру збільшення доходу.

Ви можете знайти цю інформацію безпосередньо на порталі Податкової служби залежно від категорії вашого домогосподарства.

Що вважається вирахуванням для IRS у Португалії?

Вирахування зменшують ваш оподатковуваний дохід, знижуючи загальне податкове навантаження. Найпоширеніші вирахування включають:

Загальна пільга: Стандартне вирахування для всіх платників податків (250 євро на загальні витрати, 1000 євро на медичні витрати тощо).
Внески на соціальне страхування: Обов’язкові внески до системи соціального страхування.
Членські внески до профспілок: Відсоток членських внесків до профспілок.
Аліменти: Виплати за рішенням суду.
Витрати на утримання та ремонт: Витрати, пов’язані з орендованою нерухомістю.
Пільга на утриманців: Фіксована сума на кожну залежну дитину.

Що вважається кредитом для IRS у Португалії?

Податкові кредити безпосередньо зменшують суму податку, який ви маєте сплатити. Найпоширеніші податкові кредити включають:

Загальні сімейні витрати: Відсоток від загальних сімейних витрат, таких як продукти харчування та одяг.
Медичні витрати: Відсоток від медичних витрат, які підлягають відшкодуванню.
Освітні витрати: Відсоток від освітніх витрат, які підлягають відшкодуванню.
ПДВ на певні послуги: Відсоток від ПДВ, сплаченого за певні послуги, такі як ремонт автомобілів та харчування в ресторанах.
Орендна плата: Відсоток від орендної плати за постійне житло.
Відсотки за іпотечними кредитами: Відсоток від відсотків, сплачених за іпотечними кредитами (з урахуванням обмежень).
Пожертвування: Пожертвування на користь акредитованих установ.
Внески на пенсійні накопичення: Внески на пенсійні накопичення (з урахуванням вікових обмежень).

Поетапний посібник із подання податкової декларації IRS у Португалії онлайн

У цьому розділі наведено детальний поетапний посібник із подачі податкової декларації IRS онлайн через портал Finanças.

Необхідні умови:

Перш ніж розпочати, переконайтеся, що у вас є:

NIF (Número de Identificação Fiscal): Ваш португальський податковий номер.
Пароль для порталу Finanças: Якщо у вас немає пароля, вам потрібно буде його запитати через портал.
Адресна інформація: Ваша поточна адреса та, за потреби, адреса, за якою ви проживали 31 грудня податкового року.
IBAN: Ваші банківські реквізити (IBAN) для можливого повернення податку.

Це має бути португальський IBAN.

Подайте свою португальську декларацію IRS онлайн за допомогою експертних бухгалтерів з оподаткування

Подайте мою португальську декларацію IRS зараз

Подається сертифікованими португальськими податковими бухгалтерами

Повна підтримка статусу NHR / IFICI

100% онлайн; не потрібно перебувати в Португалії

Декларації про доходи (Declarações de Rendimentos): Ці документи містять деталі вашого доходу та утримань, надані вашим роботодавцем, пенсійним фондом або іншими джерелами.
Квитанції на витрати, що підлягають вирахуванню: Зберіть усі квитанції за витратами, які ви плануєте задекларувати як вирахування, наприклад, на охорону здоров’я, освіту та оренду житла.

Поетапні інструкції

1. Перейдіть на портал Finanças:

Відкрийте свій веб-браузер і перейдіть на офіційний сайт Португальської податкової служби.

2. Увійдіть у систему:

Введіть свій NIF та пароль у відповідні поля.
Натисніть кнопку «Entrar» (Увійти).

3. Перейдіть до подання декларації IRS:

У рядку пошуку введіть «IRS» та натисніть Enter.
Оберіть опцію, пов’язану з «IRS» або «Entrega do IRS» (Подача IRS).
Альтернативно, ви можете знайти розділ IRS у меню «Serviços» (Послуги) > «IRS».

4. Оберіть рік подання:

Оберіть відповідний податковий рік, за який ви подаєте декларацію (наприклад, 2025 для подання у 2026 році).

5. Оберіть метод подання (Automatic IRS або Modelo 3):

Якщо ви маєте право на Automatic IRS і вирішили ним скористатися, оберіть опцію «IRS Automático».
Якщо вам потрібно подати Modelo 3, оберіть опцію «Modelo 3».

6.а. Automatic IRS (за наявності):

Перевірте попередньо заповнену інформацію: Ретельно перевірте всю попередньо заповнену інформацію, включно з вашим доходом, утриманнями та вирахуваннями.
Підтвердьте або відхиліть: Якщо інформація є правильною та повною, натисніть кнопку «Confirmar» (Підтвердити). Якщо ви виявили помилки або пропуски, вам потрібно відхилити Automatic IRS і подати Modelo 3.
Надішліть: Після підтвердження інформації дотримуйтеся подальших інструкцій для подання декларації.

6.b. Modelo 3 (за наявності):

Заповніть ідентифікаційні дані (Quadro 0): Перевірте та заповніть особисту інформацію, включно з вашим NIF, ім’ям, адресою та сімейним станом.
Задекларуйте доходи (Anexos): Вам потрібно буде заповнити відповідні «Anexos» (Додатки) залежно від категорій вашого доходу. Наприклад:
Anexo A: Доходи від працевлаштування (Категорія A) та пенсії (Категорія H).
Anexo B: Доходи від підприємницької діяльності та професійної діяльності (Спрощена система оподаткування).
Anexo C: Доходи від підприємницької діяльності та професійної діяльності (Організований облік).
Anexo D: Інвестиційні доходи (Категорія E).
Anexo F: Доходи від нерухомості (Категорія F).
Anexo G: Прибуток від продажу капіталу (Категорія G).
Anexo H: Пенсії (Категорія H).
Anexo J: Доходи, отримані за кордоном.
Внесіть необхідну інформацію у кожен додаток, використовуючи свої декларації про доходи як довідку.

Задекларуйте вирахування (Quadro): У відповідних розділах форми Modelo 3 задекларуйте будь-які вирахування, на які ви маєте право, наприклад, витрати на охорону здоров’я, освіту та оренду житла.

Вам потрібно буде надати NIF організації, яка видала квитанцію за кожним витратом, що підлягає вирахуванню.

Перевірте та підтвердьте: Після заповнення всіх необхідних розділів ретельно перевірте інформацію на предмет точності.

Натисніть кнопку «Validar» (Перевірити), щоб перевірити наявність помилок або пропусків.
Якщо виявлено помилки, виправте їх і знову натисніть «Validar».

Надішліть: Після успішної перевірки натисніть кнопку «Submeter» (Надіслати), щоб надіслати свою декларацію.

Ви отримаєте повідомлення про підтвердження та реєстраційний номер.

7. Оплата (за наявності):

Якщо ви маєте борг за податками, ви отримаєте інструкції щодо здійснення платежу. Зазвичай ви можете здійснити оплату онлайн через портал Finanças, у банкоматі (Multibanco) або у відділенні банку.
Останній термін оплати — 31 серпня.

Важливі поради щодо подання IRS у Португалії

Заздалегідь зберіть усі документи: Наявність усіх необхідних документів та інформації полегшить і прискорить процес подання.
Двічі перевірте інформацію: Точність має вирішальне значення. Двічі перевірте всю введену інформацію, щоб уникнути помилок та можливих штрафів.
Збережіть підтвердження: Збережіть повідомлення про підтвердження та реєстраційний номер, які ви отримаєте після подання декларації.
За потреби зверніться за професійною допомогою: Якщо у вас виникли сумніви щодо будь-якого етапу подання, розгляньте можливість звернення до кваліфікованого податкового консультанта або бухгалтера.

Отримайте безкоштовний список перевірки візи та залишайтеся відповідним

Особистий список документів для візи D7 для вашого переїзду

Переконайтеся, що ви нічого не забули та залишайтеся відповідним вимогам

Доступ до переліку документів для візи безкоштовно

Картка не потрібна

•

Відмінно

Що таке ПДВ (IVA)?

ПДВ, або податок на додану вартість (IVA португальською), — це податок на споживання, який стягується з більшості товарів та послуг у Португалії. Це непрямий податок, який збирається підприємствами та перераховується до державного бюджету. Як споживач, ви сплачуєте ПДВ за більшість своїх покупок.

Як ПДВ впливає на мій податок на доходи (IRS)?

Хоча ви не зазначаєте весь ПДВ, сплачений протягом року, у своїй податковій декларації IRS, частина ПДВ, сплаченого за певні послуги, може бути зарахована як податковий кредит. Зокрема, ви можете зарахувати 15% ПДВ, сплаченого за рахунками від автомайстерень, ресторанів, перукарень та салонів краси, але не більше €250 на одну сім’ю.

Щоб скористатися цим кредитом, обов’язково вимагайте рахунки з вашим NIF під час здійснення покупок у цих закладах та підтверджуйте їх на порталі e-Fatura.

Чи можу я включити свою сім’ю до податкової декларації IRS?

Так, включення членів сім’ї до податкової декларації IRS може знизити загальне податкове навантаження завдяки можливості застосувати знижки та кредити, пов’язані з вашим чоловіком/партнером та дітьми на утриманні.

Як включити чоловіка/партнера?

Якщо ви перебуваєте у шлюбі або офіційно зареєстрованому цивільному партнерстві, ви можете обрати спільне або окреме подання податкової декларації IRS. Для включення чоловіка/партнера вам потрібно зазначити свій сімейний стан у титульній частині форми Modelo 3. Якщо ви обираєте спільне подання, вам також доведеться надати NIF вашого чоловіка/партнера та іншу необхідну інформацію.

Що робити, якщо мій чоловік/партнер також подає IRS у Португалії?

Якщо ви та ваш чоловік/партнер отримуєте доходи, вам потрібно визначити, що вигідніше: спільне чи окреме подання. Спільне подання об’єднує ваші доходи та знижки, що може знизити загальне податкове навантаження, якщо один із подружжя має значно нижчий дохід. Однак у деяких випадках окреме подання може бути вигіднішим. Рекомендується змоделювати обидва варіанти, щоб визначити найоптимальніший для вашої родини.

Як включити дітей?

Ви можете застосувати знижку за кожну дитину на утриманні.

Для включення дітей вам потрібно надати їхні NIF та іншу необхідну інформацію у розділі «Dependentes» (Утриманці) форми Modelo 3. Також можуть діятися додаткові знижки або кредити для дітей віком до певного віку.

Почніть переїзд зараз! 🇵🇹

Отримайте чек-лист візи D7 та переконайтеся, що нічого не пропущено!

Отримайте чек-лист D7 безкоштовно

Спеціальні податкові режими в Португалії

Португалія пропонує кілька спеціальних податкових режимів, розроблених для залучення іноземних інвестицій, кваліфікованих фахівців та молодих працівників. Розуміння цих режимів може значно знизити ваші податкові зобов’язання.

Режим нерезидента з пільговим оподаткуванням (Non-Habitual Resident, NHR)

Що це таке? Режим NHR надавав значні податкові переваги особам, які стали податковими резидентами Португалії, проте наразі він закритий для нових заявників (заявки приймалися до 31 грудня 2023 року). Серед переваг — фіксована ставка 20% на доходи з джерелом в Португалії від певних високододаної діяльності та можливі звільнення від оподаткування доходів з іноземних джерел.
Кого це стосується? Особи, які стали податковими резидентами Португалії до 1 січня 2024 року та відповідали критеріям відбору, можуть продовжувати користуватися перевагами режиму NHR протягом 10 років.
Важливе зауваження: Якщо ви вже користуєтеся перевагами режиму NHR, важливо продовжувати відповідати вимогам та дотримуватися всіх чинних нормативів.

Податковий стимул для наукових досліджень та інновацій (IFICI)

Що це таке? Режим IFICI — це новий податковий стимул, розроблений для залучення дослідників та інноваторів до Португалії. Він фактично замінює режим NHR, зосереджуючись на конкретних висококваліфікованих професіях.
Кого це стосується? Особи, які стають податковими резидентами Португалії та працюють у сфері наукових досліджень чи інновацій, можуть мати право на спеціальну ставку 20% на свої трудові доходи протягом 10 років.
Вимоги до участі: Конкретні вимоги до участі та перелік кваліфікаційних професій ще остаточно не затверджені.
Термін подання: Якщо ви переїжджаєте до Португалії у листопаді або грудні, переконайтеся, що подали заявку на NHR 2.0 до 31 березня наступного року.

Молодіжний IRS (IRS Jovem)

Що це таке? Програма Youth IRS покликана заохочувати молодих людей до працевлаштування, пропонуючи значні податкові пільги на їхні доходи.
Кого це стосується? Особи віком від 18 до 26 років (або до 28 років, якщо вони здобувають докторський ступінь), які не вважаються утриманцями, можуть скористатися цією програмою.
Переваги: Програма передбачає поетапне звільнення від оподаткування доходів від залежної роботи (Категорія A) та/або самозайнятості (Категорія B) протягом п’яти років (послідовно або з перервами).
Звільнення: 100% у перший рік працевлаштування, 75% у роках 2–4, 50% у роках 5–7 та 25% у роках 8–10.
Діючі обмеження щодо максимального доходу базуються на Індексі соціальної підтримки.

Поговорити з експертом

Не впевнені щодо своєї податкової ситуації?

Не хвилюйтеся, зверніться до нашого експерта безкоштовно, і ми допоможемо вам розібратися.

Доходи, майно, перевірки, штрафи та сплата податків

У цьому розділі пояснюється, які доходи оподатковуються, як обліковується майно, чого очікувати від податкових перевірок, можливі штрафи та способи сплати податків.

Джерела оподатковуваного доходу:

Португальський IRS оподатковує широкий спектр доходів. Основні джерела включають доходи від праці (заробітна плата, бонуси), доходи від підприємницької діяльності та професійної діяльності (самозайнятість, фріланс), інвестиційні доходи (відсотки, дивіденди), орендний дохід від нерухомості, прибуток від продажу активів та пенсії.

Оподатковуване майно (авто/нерухомість):

Хоча ви не декларуєте вартість свого автомобіля чи основного місця проживання у річній декларації IRS, вони можуть непрямо впливати на ваші податки. Наприклад, IRS оподатковує орендний дохід від нерухомості. Також прибуток від продажу автомобіля чи нерухомості може підлягати оподаткуванню IRS. IMI (муніципальний податок на нерухомість) — це окремий від IRS податок. ISV (податок на транспортні засоби) стягується при першій реєстрації автомобіля в Португалії.

Податкові перевірки:

Податкові органи можуть проводити перевірки для підтвердження правильності поданої вами декларації. Різні фактори, такі як розбіжності у звітах про доходи чи витрати, можуть спричинити перевірку. Якщо вас перевіряють, вам повідомлять і вимагатимуть надати підтвердні документи.

Податкові штрафи:

Невиконання податкового законодавства може призвести до штрафів. Поширені штрафи включають штрафи за несвоєчасне подання декларації, неточні звіти та несвоєчасну сплату податків. Розмір штрафів може залежати від серйозності порушення.

Як сплатити:

Сплатити податки IRS можна кількома способами:

Онлайн: Через портал Finanças за допомогою банківської картки чи MB Way.
Банкомат (Multibanco): За допомогою референційного номера, зазначеного у вашому податковому повідомленні.
Банківське відділення: У авторизованому банківському відділенні.
CTT (пошта): У відділенні пошти CTT.

Основні міркування для експатів

Експати в Португалії мають приділити особливу увагу кільком ключовим аспектам:

Статус резидента: Визначення вашого податкового резидентства має вирішальне значення, оскільки воно визначає ваші податкові зобов’язання.
Угоди про уникнення подвійного оподаткування: Зрозумійте, як угоди між Португалією та вашою країною походження можуть запобігти подвійному оподаткуванню вашого доходу.
Звітність про доходи за кордоном: Ознайомтеся з правилами звітності про доходи, отримані за межами Португалії.
Режим ННР або IFICI (за наявності): Якщо ви мали право на режим ННР, переконайтеся, що продовжуєте відповідати вимогам.
Мовний бар’єр: Розгляньте можливість звернення за допомогою до податкового консультанта, який розмовляє вашою мовою, щоб повністю зрозуміти свої податкові зобов’язання.
e-Fatura: Обов’язково вимагайте чеки з вашим NIF при здійсненні покупок та підтверджуйте їх на порталі e-Fatura.

Чи варто наймати бухгалтера для подання IRS у Португалії?

Ми настійно рекомендуємо це зробити, особливо якщо ви не володієте португальською мовою.

Вебсайт Finanças — португаломовний, і навіть для носіїв мови заповнення може виявитися складнішим, ніж очікувалося.

Brenda

Експерт з переміщення контенту

Як нещодавній іммігрант у Португалії, у свої перші роки я завжди обирав наймати спеціалізованого бухгалтера, щоб розібратися з податковою звітністю в країні. Лише згодом, відчувши достатню впевненість та ознайомившись із системою, я почав самостійно заповнювати свої податки. Як працівник португальської компанії, мої податки з доходів фізичних осіб (IRS) автоматично утримувалися, що значно спрощувало процес. Для будь-якого новачка я завжди рекомендую залучити бухгалтера чи податкового консультанта, принаймні на перші роки, поки ви вивчаєте електронну систему обліку витрат (e-fatura) або інші аспекти роботи з порталом фінансових служб Португалії (Portal das Finanças).

Як AnchorLess може допомогти з вашими податками в Португалії?

У нашому асортименті послуг ви знайдете податкову консультацію з юристом, зареєстрованим у португальській колегії адвокатів, який допоможе вам розібратися з вашими податковими зобов’язаннями в Португалії.

Важливо зазначити, що якщо ви придбали NIF у Португалії у нас, то відповідальність за подання податкової декларації повністю лежить на вас. AnchorLess не надає такої послуги.

Останні думки

Розуміння та дотримання податкового законодавства Португалії є важливим для всіх резидентів та нерезидентів, які отримують дохід у Португалії.

Ознайомтеся з інформацією, викладеною в цьому посібнику, ви зможете впевнено орієнтуватися в системі IRS, оптимізувати свій податковий статус та уникнути потенційних штрафів. Не забувайте стежити за змінами в податковому законодавстві та нормативних актах, а також звертайтеся за професійною консультацією за потреби.

Поділіться цією статтею

Приєднайтеся до спільноти з 10 000+ експатів

Отримайте щотижневі поради, історії успіху та посібники крок за кроком, які ми ділимося з нашими членами, щоб зробити їх переїзд успішним.

Я дуже люблю AnchorLess! Вони були фантастичними для моєї переїзду до Португалії з NIF, розрахунковим рахунком, адвокатом і консультацією з питань податків. Я буду щасливим, коли цей процес завершиться, але принаймні подорож стала гладкішою завдяки їм.

Ліза Д

З Південної Африки

Гільєрме був найкращим! У мене було так багато питань і різних аспектів, а він був відповідним, завжди професійним і робив все можливе, щоб допомогти мені з усім! Він справжній професіонал!!!!

Debra Savage

З США

Наші читачі також переглядали

Рахунки

Португалія

12/03/2026

Рахунки Португалія: Посібник з e-Fatura для експатів щодо перевірки рахунків

Дізнайтеся, як перевіряти рахунки в Португалії на e-Fatura, класифікувати витрати за допомогою свого...

Brenda

Менеджер контенту

IFICI Португал

NHR 2.0 Португал

05/06/2026

NHR 2.0 та IFICI в Португалії: хто має право у 2026 році?

Дізнайтеся, хто має право на Португальський NHR 2.0 та IFICI у 2026 році. Оптимізуйте свій податкови...

Brenda

Менеджер контенту

Більше ніж блог, це екосистема

Центр вебінарів

Приєднайтеся до наших безкоштовних вебінарів і отримайте конкретні відповіді на найважливіші питання щодо переїзду.

Спільнота

З'єднайтеся з тисячами поточних та майбутніх експатів. Ви не на самоті в цій подорожі.

Партнери

Страхування, житло: ми підібрали та перевірили найкращі послуги, щоб вам не довелося.

Почніть нове життя в Європі

Перетворить стрес від переїзду на успіх з AnchorLess.

Переїзд до Європи — просто.

Почніть переїзд зараз

Поговоримо безкоштовно

4.9/5 Відмінно

AnchorLess не є банком, бухгалтером, податковим консультантом, інвестиційним консультантом або юридичною фірмою, а також не є урядом або офіційним урядовом веб-сайтом. Ми виступаємо як посередник, допомагаючи з'єднати вас з акредитованими професіоналами та спрощуючи адміністративні процеси для вашого переїзду в Європу.